کسب و کارها چگونه مالیات پرداخت می‌کنند؟
آقای ه. (منطقه بین چان، شهر هوشی مین) گفت که او در زمینه اجاره لباس‌های نمایشی، بوم نقاشی و بلندگو فعالیت دارد. او طبق روش اظهارنامه، با نرخ مالیات بر ارزش افزوده ۵٪ و نرخ مالیات بر درآمد شخصی ۲٪، در مجموع ۷٪ از درآمد، برای پرداخت مالیات ثبت‌نام کرده است، زیرا خدمات اجاره او شامل لوازم یا مواد نمی‌شود.
آقای ح. گفت: «من دفاتر قانونی شفاف، اظهارنامه‌های کامل دارم و مالیات درآمدم را پرداخت می‌کنم. من ماهی ۱۰۰ میلیون دونگ درآمد دارم و ۷ میلیون دونگ پرداخت می‌کنم که مطابق با مقررات است.»
به گفته او، اگرچه تغییر به اظهارنامه‌های ماهانه کار بیشتری را اضافه می‌کند، اما در عوض به کسب‌وکارها کمک می‌کند تا امور مالی خود را با وضوح بیشتری مدیریت کنند و همکاری با مشتریان شرکتی را آسان‌تر می‌کند. در عین حال، به لطف دفاتر شفاف، او می‌تواند به راحتی سود و زیان را محاسبه کند، برنامه‌های واردات معقولی را برنامه‌ریزی کند و عملکرد کسب‌وکار را رصد کند.
آقای ت. (صاحب کسب و کاری در گو وپ، شهر هوشی مین) گفت که مقامات مالیاتی، درآمد ثابت رستوران او را ۱ میلیارد دونگ ویتنامی در سال تعیین کرده‌اند. در صنعت غذا و نوشیدنی، کسب و کار او باید ۳٪ مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و ۱.۵٪ مالیات بر درآمد شخصی بپردازد. این معادل مالیاتی است که او باید سالانه ۴۵ میلیون دونگ ویتنامی بپردازد.
آقای ت. گفت که در ابتدا، وقتی به اظهارنامه مالیاتی روی آورد، با موانع زیادی روبرو شد. با این حال، این اظهارنامه مزایای آشکاری به همراه داشت. وقتی همه چیز را ثبت کرد، کنترل بهتری بر جریان نقدی خود داشت و از درآمد روزانه خود مطمئن بود، به جای اینکه قبلاً هر چقدر که می‌خواست بفروشد.
به لطف دفاتر شفاف، او می‌تواند به راحتی سود و زیان را محاسبه کند، برنامه‌های واردات معقولی را برنامه‌ریزی کند و عملکرد کسب و کار را رصد کند. در درازمدت، عملکرد سیستماتیک به او کمک می‌کند تا اعتبار خود را نزد تأمین‌کنندگان افزایش دهد و در صورت نیاز، امکان گسترش مقیاس را فراهم کند.
آقای ت. گفت: «در آینده، مالیاتی که باید بپردازم ماهانه محاسبه خواهد شد که معادل ۴.۵٪ از کل درآمد است.» او افزود که منتظر پایان ماه است تا اخطاریه‌ای برای پرداخت مالیات طبق روش محاسبه جدید دریافت کند.
سال گذشته، بیش از ۴۰۰۰ خانوار تجاری با درآمد بیش از ۱۰ میلیارد دونگ ویتنامی وجود داشتند (عکس: تان دونگ).
پیش از این، از اول ژوئن، طبق فرمان 70/2025، حدود 37000 خانوار با درآمد بیش از 1 میلیارد دونگ ویتنام در سال در تعدادی از صنایع (غذا و نوشیدنی، هتل‌ها، خرده‌فروشی، حمل و نقل مسافر، زیبایی، سرگرمی و ...) باید از فاکتورهای الکترونیکی از طریق صندوق‌های فروش متصل به مقامات مالیاتی استفاده کنند.
طبق محتوای گزارش ارائه شده به دولت در مورد پیشنهاد ساخت پروژه قانون اداره مالیات (جایگزین)، در سال ۲۰۲۴، بیش از ۴۰۰۰ خانوار تجاری با درآمد بیش از ۱۰ میلیارد دونگ وجود خواهد داشت، اما بیش از نیمی از آنها همچنان مالیات یکجا را با نرخ بسیار پایین، تنها حدود ۰.۴٪ از درآمد، پرداخت خواهند کرد، در حالی که خانوارهای اظهارکننده باید تا ۲۵ تا ۳۰٪ از درآمد خود مالیات بپردازند.
با این حال، به گفته نگوین نگوک تو، کارشناس مالیاتی و سردبیر سابق مجله مالیات، خانواری که مالیات خود را اعلام می‌کند، فقط باید حداکثر ۱۰٪ از کل درآمد (برای خانوارهایی که خانه، زمین و انبار اجاره می‌دهند) به علاوه مالیات فعلی مجوز کسب و کار را که در سطح بسیار پایینی قرار دارد - حداکثر ۱ میلیون دونگ ویتنامی برای خانوارهای تجاری با درآمد ۵۰۰ میلیون دونگ ویتنامی طبق مقررات فعلی - بپردازد.
بر این اساس، پس از لغو مالیات یکجا، خانوارهای تجاری مالیات را بر اساس درآمد واقعی، از جمله مالیات بر پروانه کسب، مالیات بر درآمد شخصی و مالیات بر ارزش افزوده (VAT) پرداخت خواهند کرد.
نرخ‌های مالیاتی که کسب‌وکارها باید طبق صنعت بپردازند (عکس: My Tam).
چرا مالیات بر درآمد و نه سود؟
اقتصاددان نگوین تری هیو گفت که لغو مالیات یکجا و تغییر به شکل اظهار و پرداخت مالیات بر اساس درآمد، یک روند منطقی است که باعث ایجاد عدالت بین انواع مشاغل می‌شود. با این حال، برای اجرای مؤثر، یک دوره گذار حداقل یک ساله مورد نیاز است.
آقای هیو گفت: «به جای مالیات ثابت یکجا، پرداخت مالیات بر اساس درآمد، فعالیت‌های تجاری را دقیق‌تر منعکس می‌کند و از اظهار بیش از حد مالیات یا فرار مالیاتی جلوگیری می‌کند. با این حال، بسیاری از مشاغل کوچک مانند رستوران‌های فو و فروشگاه‌های مواد غذایی اکنون به پرداخت مالیات یکجا عادت کرده‌اند - ساده، قابل فهم و راحت برای مالیات‌دهندگان و مقامات مالیاتی.»
او تأکید کرد که ایراد اصلی مالیات یکجا این است که بسیاری از خانوارها عمداً درآمد کمی را اعلام می‌کنند تا فقط مالیات بسیار کمی بپردازند، در حالی که درآمد واقعی بسیار بیشتر است. بنابراین، تغییر به اظهارنامه مبتنی بر درآمد منطقی است، اما برای ایجاد یک "ردیابی" واضح برای مقامات مالیاتی، به زیرساخت‌های پشتیبانی مانند سیستم فاکتور الکترونیکی و پرداخت‌های بانکی نیاز دارد.
آقای هیو با ذکر مثالی از ایالات متحده، گفت که تمام تراکنش‌های فروشگاه‌ها مستقیماً با مقامات مالیاتی مرتبط هستند و به مدیریت شفاف و دقیق درآمد کمک می‌کنند. اگر ویتنام می‌خواهد به سمت آن مدل حرکت کند، برای آماده‌سازی و تبدیل گام به گام به زمان نیاز دارد.
آقای هیو در مورد نرخ مالیات فعلی برای خانوارهای تجاری که از ۱.۵٪ تا حداکثر ۱۰٪ درآمد، به علاوه حداکثر مالیات بر مجوز کسب و کار ۱ میلیون دونگ ویتنام متغیر است، گفت که این نرخ هنوز بسیار پایین است. وی گفت: «کسب و کارها معمولاً با نرخ حدود ۲۰٪ از کل درآمد مالیات می‌گیرند. با این حال، برای حمایت از مشاغل کوچک و خرده فروشان، نرخ مالیات فوق منطقی است.»
وقتی مالیات یکجا لغو شود، صاحبان مشاغل باید طبق درآمد واقعی پرداخت کنند، دفاتر حسابداری داشته باشند، فاکتور صادر کنند و برای ارتباط با مقامات مالیاتی در دستگاه‌هایی سرمایه‌گذاری کنند (تصویر: Thanh Dong).
دکتر نگوین هو هوان، دانشیار و مدرس دانشگاه اقتصاد هوشی مین (UEH)، اظهار داشت که محاسبه مالیات خانوارهای تجاری بر اساس درآمد به جای سود، یک راه حل منطقی در شرایط فعلی است. این روش هم ساده است، هم فشار بر هزینه‌ها و رویه‌ها را برای مالیات‌دهندگان کاهش می‌دهد و هم برای سطح مدیریت اکثر مشاغل کوچک مناسب است.
او توضیح داد که برای محاسبه مالیات بر اساس سود، خانوارهای کسب و کار موظفند هزینه‌های نهاده‌ها از جمله دستمزد، مواد اولیه، هزینه‌های اجاره، برق و آب و بسیاری از هزینه‌های دیگر را به طور کامل اعلام کنند.
با این حال، امروزه اکثر کسب‌وکارها مهارت‌های حسابداری مناسبی ندارند و همچنین منابع کافی برای تهیه گزارش‌های مالی منظم ندارند. اگر مجبور شوند بر اساس سود اظهارنامه ارائه دهند، مجبور به استخدام خدمات حسابداری یا استخدام کارکنان اضافی خواهند شد که هزینه‌های غیرضروری را به ویژه برای کسب‌وکارهای کوچک به همراه خواهد داشت.
در همین حال، به گفته آقای هوان، اعمال نرخ مالیات ثابت بر درآمد از ۱.۵٪ تا حداکثر ۱۰٪، به همراه مالیات بر پروانه کسب از ۳۰۰۰۰۰ تا ۵۰۰۰۰۰ دونگ ویتنام، یک روش محاسبه عملی و معقول است. اگرچه این روش محاسبه سود واقعی را به طور دقیق منعکس نمی‌کند، اما به ساده‌سازی رویه‌های مالیاتی کمک می‌کند و آن را هم برای سازمان‌های مدیریتی و هم برای مالیات‌دهندگان مناسب می‌سازد.
او همچنین گفت که تغییر به سمت مالیات مبتنی بر سود تنها زمانی باید اجرا شود که از صاحبان مشاغل برای بهبود ظرفیت مدیریتی خود، درک امور مالی و حسابداری حمایت شود و زیرساخت مالیاتی به اندازه کافی قوی باشد تا بتواند به طور مؤثر اطلاعات را نظارت و مقایسه کند.
منبع: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/chuyen-gia-ho-kinh-doanh-dong-thue-cao-nhat-10-tong-doanh-thu-20250618232828234.htm
نظر (0)