پیشنهاد مدیریت مالیات مشاغل خانگی بر اساس ۳ آستانه درآمدی

اداره مالیات (وزارت دارایی) به تازگی رسماً یک مدل مدیریت مالیاتی کاملاً جدید برای خانوارهای تجاری پیشنهاد داده است که بر اساس 3 آستانه درآمدی تقسیم می‌شود و به سمت هدف پایان دادن کامل به مکانیسم مالیات یکجا در 1 ژانویه 2026 حرکت می‌کند.

نکته قابل توجه این است که طبق آمار، نزدیک به ۱۵۰۰ خانوار تجاری با درآمد بیش از ۵۰ میلیارد دانگ ویتنام در سال وجود دارند که نشان دهنده نیاز به تغییر روش‌های مدیریتی برای تضمین انصاف و جلوگیری از زیان‌های مالیاتی است.

نزدیک به ۱۵۰۰ خانوار تجاری به درآمدی بالغ بر ۵۰ میلیارد دونگ ویتنام در سال دست یافتند.

سال‌هاست که مالیات یکجا، روش مدیریتی آشنایی برای میلیون‌ها خانوار تجاری در ویتنام بوده است. با این حال، این مدل با توسعه پویاتر اقتصاد ، کاستی‌های خود را به طور فزاینده‌ای آشکار کرده است. اعمال نرخ مالیات ثابت، که اغلب بر اساس تخمین‌ها است، دیگر منعکس کننده واقعیت تجاری نیست و به راحتی باعث ایجاد بی‌عدالتی بین خانوارهای شاغل در یک صنعت اما با اندازه‌های مختلف می‌شود و به طور بالقوه باعث از دست رفتن درآمد بودجه دولت می‌شود.

اداره مالیات ( وزارت دارایی ) به تازگی رسماً یک مدل مدیریت مالیاتی کاملاً جدید برای خانوارهای تجاری پیشنهاد داده است که بر اساس 3 آستانه درآمدی تقسیم می‌شود و به سمت هدف پایان دادن کامل به مکانیسم مالیات یکجا در 1 ژانویه 2026 حرکت می‌کند. عکس: PV

در مواجهه با این وضعیت، پروژه «تبدیل مدل و روش مدیریت مالیات برای خانوارهای تجاری هنگام حذف مالیات یکجا» توسط وزارت دارایی منتشر شد که گامی مدرن در مدیریت مالیات محسوب می‌شود. تمرکز این پروژه بر طبقه‌بندی خانوارهای تجاری بر اساس مقیاس برای اعمال سیاست‌های مناسب است. بر اساس آمار 7 ماه اول سال 2025، مدل جدید بر اساس 3 آستانه درآمدی متمایز پیشنهاد شده است.

به طور خاص، آستانه ۱ برای خانوارهای تجاری با درآمد ۲۰۰ میلیون دانگ ویتنام یا کمتر است. این گروه اکثریت را با حدود ۱.۵ میلیون خانوار (۶۵.۷٪) تشکیل می‌دهد که عمدتاً فروشگاه‌های خرده‌فروشی کوچک و کسب‌وکارهای خانوادگی هستند و نقش مهمی در حل اشتغال محلی ایفا می‌کنند.

آستانه ۲ برای خانوارهایی با درآمد بیش از ۲۰۰ میلیون تا ۳ میلیارد دونگ ویتنامی (VND) اعمال می‌شود. این گروه حدود ۷۹۱۰۰۰ خانوار دارد و بخش قابل توجهی از کل درآمد را تشکیل می‌دهد. آستانه ۳ شامل خانوارهای تجاری با درآمد بیش از ۳ میلیارد دونگ ویتنامی است. اگرچه این گروه از نظر کمی (حدود ۰.۷٪) بخش بسیار کوچکی را تشکیل می‌دهند، اما مقیاس درآمد بسیار بزرگی دارند. نکته قابل توجه این است که تا ۱۴۶۴ خانوار تجاری با درآمد بیش از ۵۰ میلیارد دونگ ویتنامی در سال وجود دارند که تفاوتی با یک شرکت کوچک و متوسط ​​​​ندارد و این نشان می‌دهد که مدل مالیات یکجا کاملاً نامناسب است.

راهکارهای مدیریت مالیات در تجارت الکترونیک

انفجار اقتصاد دیجیتال، چالش بزرگی را برای روش‌های سنتی مدیریت مالیات برای خانوارها و افرادی که در پلتفرم‌های تجارت الکترونیک فعالیت می‌کنند، ایجاد کرده است. این حوزه، حوزه‌ای با ویژگی‌های عملیاتی کاملاً متفاوت است که روزانه میلیون‌ها تراکنش کوچک در آن انجام می‌شود، ارزش سفارش بالا نیست اما تعداد دفعات تعویض، مرجوعی و لغو سفارش‌ها بسیار زیاد است. الزام فروشندگان به صدور دستی فاکتور برای هر تراکنش غیرممکن است و باعث بار اداری عظیمی می‌شود و نمی‌تواند درآمد واقعی را به طور دقیق منعکس کند.

برای حل این مشکل، صنعت مالیات راهکاری پیشنهاد داد: به جای بررسی دستی، سیستم مستقیماً داده‌های سفارش را از پلتفرم‌های تجارت الکترونیک (Shopee، Lazada، Tiki...) جمع‌آوری می‌کند و آنها را با داده‌های پرداخت از بانک‌ها و کیف پول‌های الکترونیکی بررسی متقابل می‌کند.

بر اساس این منبع کلان داده، سیستم به طور خودکار یک «اظهارنامه مالیاتی پیشنهادی» را ترکیب و تولید می‌کند. مالیات‌دهندگان فقط باید اعداد را دوباره بررسی و تأیید کنند. این رویکرد نه تنها بار انطباق با قوانین را برای مشاغل کاهش می‌دهد، بلکه به مقامات مالیاتی نیز کمک می‌کند تا در مقیاس بزرگ به طور مؤثر مدیریت کنند و اطمینان حاصل شود که هیچ درآمدی از قلم نیفتاده است.

حداکثر حمایت از افراد در طول فرآیند گذار

تغییر سیاستی که در عمل اعمال شده است، فرآیندی پیچیده است، اداره مالیات یک نقشه راه تحول دقیق و متمرکز ایجاد کرده است. به جای اعمال یکنواخت آن، سازمان امور مالیاتی همه خانوارهای تجاری را طبقه‌بندی می‌کند تا برای هر گروه از افراد، برنامه‌ای مناسب داشته باشد. استراتژی اولویت‌دار بر خانوارهای تجاری بزرگ با درآمد بیش از 1 میلیارد دونگ ویتنام در سال متمرکز خواهد بود. این گروه، منابع انسانی و فناوری کافی برای سازگاری سریع‌تر دارند و تحول موفقیت‌آمیز آنها الگویی خواهد بود که انگیزه‌ای برای پیروی کسب‌وکارهای کوچک‌تر ایجاد می‌کند.

همزمان با این کمپین، بخش مالیات متعهد شد که در طول فرآیند گذار، حداکثر حمایت را از مردم ارائه دهد. «کارگروه‌های پشتیبانی» در مناطق کلیدی ایجاد خواهند شد که با شعار «دست در دست هم» فعالیت می‌کنند و مستقیماً به صاحبان خانوار در مورد نحوه تهیه اسناد، نصب و استفاده از نرم‌افزار و آشنایی با فاکتورهای الکترونیکی آموزش می‌دهند. در همین حال، برای گروه خانوارهای دارای مشاغل خرد با درآمد کمتر از ۱۰۰ میلیون دونگ ویتنام در سال (مشمول مالیات نیستند)، سازمان امور مالیاتی تأیید کرد که همچنان به حفظ یک روش مدیریتی ساده ادامه خواهد داد و شرایط پایداری را برای توسعه کسب و کار آنها ایجاد می‌کند و رویکردی انعطاف‌پذیر و معقول را نشان می‌دهد.

در مجموع، انتظار می‌رود این اصلاحات زمینه‌ای برابر ایجاد کند که در آن همه فعالیت‌های تجاری به رسمیت شناخته شده و تعهدات مالیاتی به طور منصفانه انجام شود. این گامی مهم در مسیر نوسازی سیستم مالیاتی ویتنام، همسو با روند توسعه اقتصاد دیجیتال و ادغام بین‌المللی است.

منبع: https://daibieunhandan.vn/de-xuat-quan-ly-thue-ho-kinh-doanh-theo-3-nguong-doanh-thu-10390556.html