خانوارهای تجاری: آستانه مالیات ۲۰۰ میلیون در سال، پیشنهاد ۱ میلیارد

آستانه درآمد مشمول مالیات برای خانوارهای تجاری از سال آینده به 200 میلیون دانگ ویتنام در سال افزایش خواهد یافت. سازمان امور مالیاتی 400 میلیون دانگ ویتنام را در نظر دارد، در حالی که بسیاری از کارشناسان و بازرگانان کوچک 1 میلیارد دانگ ویتنام را برای انعکاس هزینه‌ها پیشنهاد می‌کنند.

طبق پروژه‌ای که به تازگی توسط وزارت دارایی تصویب شده است، آستانه درآمد خانوارهای تجاری برای پرداخت مالیات از سال آینده به ۲۰۰ میلیون دونگ ویتنامی در سال افزایش خواهد یافت. با این حال، بسیاری از نظرات می‌گویند که این سطح در مقایسه با هزینه‌های واقعی هنوز پایین است، در حالی که سازمان امور مالیاتی آستانه ۴۰۰ میلیون دونگ ویتنامی را در نظر گرفته و کارشناسان و بازرگانان پیشنهاد افزایش آن به ۱ میلیارد دونگ ویتنامی در سال را داده‌اند.

تحولات سیاسی و چهره‌های کلیدی

وزارت دارایی، تغییر مدل و روش مدیریت مالیات برای خانوارهای تجاری را تصویب کرده و آستانه درآمد مشمول مالیات را از ۲۰۰ میلیون دونگ ویتنامی در سال تعیین کرده است. پیش از این، آستانه قابل اجرا ۱۰۰ میلیون دونگ ویتنامی در سال بود.

تا پایان سال ۲۰۲۴، این کشور حدود ۳.۶ میلیون خانوار و فرد شاغل خواهد داشت که از این تعداد، ۲.۲ میلیون نفر به طور پایدار فعالیت می‌کنند (خانوارهای قراردادی و خانوارهای اعلام‌شده). تعداد خانوارهایی که درآمد آنها بالاتر از آستانه پرداخت مالیات (۱۰۰ میلیون دونگ ویتنام در سال) است، ۱.۳ میلیون نفر است که معادل ۵۹٪ از کل خانوارها است.

فروشندگان خرده‌پا در بازاری در هانوی ، دسامبر ۲۰۲۴. عکس: فونگ دونگ

فشارهای هزینه و عدالت مالیاتی

بسیاری از خرده‌فروشان معتقدند که آستانه ۲۰۰ میلیون دونگ ویتنامی در سال با توجه به افزایش هزینه‌های ورودی، پایین است. خانم نگوین تای ترانگ (بازار عمده‌فروشی آن دونگ، شهر هوشی مین) گفت: «قیمت تمام‌شده بالا و سود کم است، فقط باید چند قلم کالا بفروشید تا از آستانه فراتر بروید.»

آقای تران ون آن (بخش تای مو، هانوی) گفت که مغازه فو فروشی خانواده‌اش حدود ۲۰ میلیون دونگ ویتنامی در ماه (۲۴۰ میلیون دونگ ویتنامی در سال) درآمد دارد، متعلق به گروه ۲ است و باید ۴.۵٪ مالیات بپردازد. او گفت: «کسب و کار برای سود، تقریباً بدون سود».

به گفته آقای لو وان توان، مدیر شرکت حسابداری مالیاتی کیتاس، درآمد ۲۰۰ میلیون دونگ ویتنامی برای بسیاری از خانوارها «سودی ایجاد نمی‌کند»، زیرا هزینه‌های نیروی کار سرپرست خانوار و بستگان حامی ممکن است از این سطح فراتر رفته باشد. او همچنین گفت که این سطح در مقایسه با کارگران حقوق‌بگیری که مالیات بر درآمد شخصی آنها تا ۱۸۶ میلیون دونگ ویتنامی در سال کاهش می‌یابد و ریسک‌های تجاری را متحمل نمی‌شوند، منصفانه نیست.

در مقایسه با شرکت‌ها، خانوارهای تجاری که اظهارنامه مالیاتی می‌دهند، به دلیل نرخ مالیات مرجع برای هر صنعت، تعهدات مالیاتی کمتری ندارند. خانوارهای زیان‌ده همچنان باید مالیات بپردازند و نمی‌توانند مانند شرکت‌ها، زیان‌ها را منتقل کنند.

مقایسه نقاط عطف سیاست‌گذاری و توصیه‌ها

نقطه عطف/طرح	آستانه درآمد	توجه داشته باشید
فعلی	۱۰۰ میلیون دونگ ویتنامی در سال	در حال حاضر درخواست
از سال آینده	۲۰۰ میلیون دونگ ویتنامی در سال	طبق پروژه وزارت دارایی
گزینه‌هایی که مقامات مالیاتی باید در نظر بگیرند	۴۰۰ میلیون دونگ ویتنامی در سال	ارائه شده در کارگاه خرداد ماه
پیشنهاد برای معامله‌گران خرد	۵۰۰ تا ۷۰۰ میلیون دانگ ویتنام در سال	هزینه‌های واقعی را منعکس می‌کند
توصیه‌های متخصص	۱ میلیارد دونگ ویتنامی در سال	بسیاری از کارشناسان موافقند

خانم نگوین تی کوک، رئیس انجمن مشاوره مالیاتی، استدلال کرد که آستانه ۱ میلیارد دانگ ویتنامی با فرض سود خالص ۱۶٪ منطقی است: درآمد حدود ۱۳.۳ میلیون دانگ ویتنامی در ماه، مطابق با هدف افزایش میانگین درآمد. کسر فعلی برای مالیات دهندگان ۱۵.۵ میلیون دانگ ویتنامی در ماه (۱۸۶ میلیون دانگ ویتنامی در سال) و ۶.۲ میلیون دانگ ویتنامی در ماه برای هر فرد تحت تکفل (۷۴ میلیون دانگ ویتنامی در سال) است.

صاحبان مشاغل از سال 2026 چگونه مالیات پرداخت خواهند کرد؟ ویدیو : کیم لانگ - دیم هان

روندهای سیاست‌گذاری و انضباط انطباق

آستانه ۲۰۰ میلیون دونگ ویتنامی در سال، تعداد خانوارهایی که باید مالیات بپردازند را در مقایسه با سطح قبلی ۱۰۰ میلیون دونگ ویتنامی کاهش می‌دهد، اما به گفته آقای لو وان توان، این آستانه بسیار پایین است و به دلیل افزایش هزینه‌های مدیریتی، کارایی جمع‌آوری بودجه را کاهش می‌دهد: «یک افسر باید بر هزاران خانوار تجاری نظارت کند که باعث کاهش کارایی مدیریت و افزایش فشار اداری می‌شود.»

کارشناسان پیشنهاد می‌کنند که افزایش آستانه را با افزایش شفافیت داده‌ها مرتبط کنند. فاکتورهای الکترونیکی از صندوق‌های فروش باید برای همه خانوارها، صرف نظر از درآمد، اعمال شود؛ خانوارها برای مالیات ثبت نام می‌کنند، درآمد را تعیین می‌کنند و هنگام عبور از آستانه، پرداخت می‌کنند و در صورت درخواست خریداران برای اتصال داده‌ها، فاکتورهای الکترونیکی صادر می‌کنند.

تأثیر بر صنایع و بازارهای مرتبط

- خرده‌فروشی، پذیرایی، خدمات شخصی: آستانه‌های بالاتر می‌تواند فشار بدهی مالیاتی را برای خانوارهایی که حاشیه سود کمی دارند کاهش دهد و فضایی برای سرمایه‌گذاری مجدد در عملیات ایجاد کند.

- ارائه دهندگان راهکارهای انطباق: تقاضا برای صندوق‌های فروشگاهی، فاکتورهای الکترونیکی و امضاهای دیجیتال ممکن است افزایش یابد، زیرا کسب‌وکارها منابع بیشتری برای سرمایه‌گذاری‌های اولیه دارند.

- مدیریت مالیات: انتظار می‌رود افزایش آستانه‌ها و دیجیتالی کردن فاکتورها به تمرکز منابع نظارتی بر گروه‌هایی با درآمدهای بالا، بهبود کارایی وصول و کاهش «اصطکاک» اداری کمک کند.

منبع: https://baolamdong.vn/ho-kinh-doanh-nguong-thue-200-trieunam-de-xuat-1-ty-397689.html