وزارت صنعت و تجارت و وزارت دارایی به طور مشترک راهکارهایی را برای جمع‌آوری مالیات صحیح و کافی بر تجارت الکترونیک پیشنهاد می‌دهند.

هانوی : اجرای مدیریت مالیات برای فعالیت‌های نقل و انتقال املاک و مستغلات مدیریت مالیات شرکت‌هایی با تراکنش‌های مرتبط: بسیاری از مشکلات همچنان پابرجاست

هنوز «موانع» زیادی در جمع‌آوری مالیات وجود دارد.

طبق گزارش اداره کل مالیات، در سال ۲۰۲۳، این اداره کل مدیریت مالیات را برای تجارت الکترونیک و فعالیت‌های تجاری دیجیتال به طور قوی و مؤثر اجرا کرده است. ویتنام به یکی از کشورهای پیشرو در منطقه آسه‌آن در جمع‌آوری مالیات از طریق پورتال اطلاعات الکترونیکی برای تأمین‌کنندگان خارجی تبدیل شده است.

به طور خاص، تا اوایل اکتبر ۲۰۲۳، ۷۴ تأمین‌کننده خارجی از طریق پورتال اطلاعات الکترونیکی برای تأمین‌کنندگان خارجی، ثبت، اظهارنامه و مالیات خود را پرداخت کرده‌اند. از این تعداد، ۳۲ تأمین‌کننده خارجی جدید از ایالات متحده، هلند، کره جنوبی، سنگاپور، سوئیس و... برای پرداخت مالیات ثبت‌نام کرده‌اند... نام‌های بزرگی مانند فیس‌بوک، گوگل، مایکروسافت، تیک‌تاک، نتفلیکس، اپل و نینتندو همگی مستقیماً از طریق این پورتال اطلاعات الکترونیکی مالیات پرداخت کرده‌اند.

اداره کل مالیات اعلام کرد که کل مالیات پرداخت شده توسط تأمین‌کنندگان خارجی در سال ۲۰۲۳، ۸۰۹۶ میلیارد دونگ ویتنامی بوده است که از این میزان، ۶۸۹۶ میلیارد دونگ ویتنامی مستقیماً از طریق پورتال الکترونیکی اعلام و پرداخت شده و ۱۲۰۰ میلیارد دونگ ویتنامی از طرف طرف‌های ویتنامی کسر و پرداخت شده است.

Liên bộ Công Thương - Tài chính đưa giải pháp thu đúng, đủ thuế thương mại điện tử

در سال ۲۰۲۳، اداره کل مالیات، مدیریت مالیاتی را برای فعالیت‌های تجارت الکترونیک و کسب‌وکارهای دیجیتال به طور قوی و مؤثر اجرا کرده است.

نکته قابل توجه این است که پس از یک سال اجبار پلتفرم‌های تجارت الکترونیک به ارائه اطلاعات، در سال ۲۰۲۳، درآمد تجارت الکترونیک برای سازمان‌ها و افراد داخلی به ۵۳۶.۵ میلیارد دانگ رسید. مقامات مالیاتی همچنین تخلفات حدود ۲۷۵ میلیارد دانگ را از ۱۷۹ شرکت و ۱۰۶۱ فرد که در این پلتفرم تجارت می‌کردند، جمع‌آوری و رسیدگی کردند...

در واقع، طبق داده‌های کتاب سفید تجارت الکترونیک وزارت صنعت و تجارت ، انتظار می‌رود ارزش کل کالاها و مصرف تجارت الکترونیک در ویتنام در سال ۲۰۲۳ به ۲۱.۳ میلیارد دلار و در سال ۲۰۲۵ به ۵۷ میلیارد دلار برسد. در حال حاضر، حدود ۶۰ درصد از جمعیت در خرید شرکت می‌کنند، معادل ۵۷ تا ۶۰ میلیون مصرف‌کننده که به صورت آنلاین خرید می‌کنند. از این رویه، نشان می‌دهد که این حوزه به درستی و به طور کامل جمع‌آوری نشده است.

در مورد چالش‌های مدیریت فعالیت‌های جمع‌آوری مالیات در پلتفرم‌های تجارت الکترونیک امروزی، وزارت تجارت الکترونیک و اقتصاد دیجیتال اعلام کرد که یکی از دلایل این است که تاجران و سازمان‌های ارائه‌دهنده خدمات تجارت الکترونیک فرامرزی، دفاتر نمایندگی یا نمایندگان قانونی در ویتنام ندارند، بنابراین الزام آنها به رعایت قوانین تجارت الکترونیک ویتنام هنوز با موانع زیادی روبرو است.

نماینده‌ای از وزارت تجارت الکترونیک و اقتصاد دیجیتال گفت: «مدیریت تجارت الکترونیک فرامرزی نه تنها برای وزارت صنعت و تجارت، بلکه برای سایر سازمان‌های مدیریتی دولتی مانند وزارت دارایی، وزارت اطلاعات و ارتباطات و وزارت امنیت عمومی نیز مسئله‌ای دشوار است. از طریق اطلاعات مبادله‌شده با وزارت دارایی، بسیاری از ارائه‌دهندگان خدمات تجارت الکترونیک فرامرزی هنوز مالیات خود را مستقیماً به مقامات مالیاتی اعلام نکرده‌اند (به عنوان مثال، مورد آگودا، بوکینگ)» .

در واقع، مقامات مالیاتی محلی در مدیریت کامل منابع درآمد، شناسایی مالیات‌دهندگان، تعیین مبانی مالیاتی، تمایز واضح انواع درآمد، ایجاد مبنایی برای مالیات، کنترل معاملات تجاری برای مدیریت افراد مشمول مالیات و کنترل جریان نقدی با مشکلاتی مواجه هستند.

نیاز به هماهنگی همزمان و بین بخشی

به گفته کارشناسان، اگرچه هنوز مشکلات زیادی در مدیریت و جمع‌آوری مالیات در محیط فعلی کسب‌وکارهای آنلاین وجود دارد، اما این واقعیت که تعداد فزاینده‌ای از افراد و خانوارهای تجاری از پلتفرم‌هایی مانند یوتیوب، گوگل، فیس‌بوک و غیره یا پلتفرم‌های تجارت الکترونیک درآمد «کلانی» کسب می‌کنند و مالیات پرداخت نکرده‌اند، مشکلات زیادی را ایجاد می‌کند که باید توسط مقامات حل شود.

خانم نگوین تی لان آن، مدیر اداره مدیریت مالیات شرکت‌های کوچک و متوسط، مشاغل خانگی و افراد (اداره کل مالیات) گفت که در حال حاضر مشکلات زیادی در مدیریت مالیات تجارت الکترونیک وجود دارد. خانوارها و افرادی که تجارت الکترونیک انجام می‌دهند اغلب ثبت نام تجاری، ثبت مالیات یا آدرس تجاری مشخصی ندارند.

بسیاری از موارد نیز از اطلاعات شخصی دیگران برای ثبت کسب و کارها استفاده می‌کنند و این امر مدیریت دقیق موضوعات را دشوار می‌کند. یک موضوع می‌تواند غرفه‌های زیادی در یک پلتفرم و پلتفرم‌های معاملاتی تجارت الکترونیک زیادی و همچنین شبکه‌های اجتماعی داشته باشد که تعیین مبنای محاسبه مالیات را دشوار می‌کند.

در بسیاری از مناطق، صاحبان پلتفرم‌های تجارت الکترونیک اطلاعات کاملی در مورد سازمان‌ها و افرادی که در این پلتفرم فعالیت می‌کنند، ارائه نکرده‌اند؛ و به دلیل عدم تمرکز محدود، از داده‌های موجود در پورتال اطلاعاتی اداره کل امور مالیاتی به طور کامل بهره‌برداری نکرده‌اند.

در مواردی که کسب‌وکارها واحدهای تحویل را برای جمع‌آوری درآمد حاصل از فروش (COD) استخدام می‌کنند، حتی اگر قرارداد اجاره امضا شده باشد، واحدهای تحویل نام و کد مالیاتی سازمان یا فرد فروشنده را برای مدیریت مالیات ارائه نکرده‌اند، یا ارائه نکرده‌اند اما مشخص کرده‌اند.

برای سازمان‌ها و افرادی که در این کشور ساکن هستند و از طریق ارائه خدمات فرامرزی در پلتفرم‌های دیجیتال (تولید محتوای دیجیتال، برنامه‌های دیجیتال از طریق گوگل، فیس‌بوک، نتفلیکس و غیره) درآمد کسب می‌کنند، سازمان امور مالیاتی درخواست‌هایی را به ۵۶ بانک ارسال کرد، اما فقط ۱۵ بانک پاسخ دادند.

در مورد راهکار، طبق اعلام اداره کل مالیات، در سال ۲۰۲۴، اداره کل مالیات، اصلاحات و الحاقیه‌هایی را در مقررات قانونی مربوطه بررسی و پیشنهاد خواهد کرد تا مسئولیت نهادهای مرتبط با فعالیت‌های تجاری تجارت الکترونیک، مانند صاحبان تالارهای تجاری، تأمین‌کنندگان خارجی بدون تأسیسات تجاری ثابت در ویتنام، واحدهای حمل و نقل، بانک‌ها، واسطه‌های پرداخت و غیره را در اظهارنامه مالیاتی، پرداخت مالیات و ارائه اطلاعات به مقامات مالیاتی تقویت کند.

اداره کل امور مالیاتی همچنین در حال تحقیق در مورد ساخت/برون‌سپاری ابزارهای خودکار برای جمع‌آوری داده‌ها از نهادهای تجاری آنلاین از طریق وب‌سایت‌های تجاری، تالارهای معاملاتی و شبکه‌های اجتماعی است.

تکمیل پایگاه داده از منابع اطلاعاتی مالیات دهندگان، اطلاعات مدیریت مالیاتی مقامات مالیاتی، اطلاعات حاصل از نتایج بازرسی و رسیدگی و اطلاعات اشخاص ثالث. ایجاد یک مدل مدیریت ریسک برای سازمان‌ها و افرادی که تجارت الکترونیک انجام می‌دهند، و در نتیجه اعمال هوش مصنوعی برای پردازش کلان داده و ارائه هشدار در موارد خطرات مالیاتی.

از سوی وزارت صنعت و تجارت، علاوه بر ادامه اجرای دستورالعمل‌هایی مانند دستورالعمل شماره 18/CT-TTg مورخ 30 مه 2023 و تصمیم شماره 2232/QD-BCT در مورد ترویج اشتراک‌گذاری اتصال و داده‌ها برای خدمت به توسعه تجارت الکترونیک، جلوگیری از زیان مالیاتی و تضمین امنیت پولی، وزارت صنعت و تجارت هماهنگی نزدیک خود را با وزارت دارایی و وزارت اطلاعات و ارتباطات در الزام تاجران و سازمان‌های ارائه‌دهنده خدمات تجارت الکترونیک فرامرزی به رعایت قوانین تجارت الکترونیک، قوانین مالیاتی و قوانین امنیت اطلاعات شبکه تقویت خواهد کرد.

همزمان، وزارتخانه‌های مشترک در مورد اقداماتی برای رسیدگی به مواردی که تاجران و سازمان‌های ارائه‌دهنده خدمات تجارت الکترونیک فرامرزی از قانون پیروی نمی‌کنند، توافق کردند، مانند انتشار اطلاعات در رسانه‌ها، هشدار به مصرف‌کنندگان در مورد عدم استفاده از خدمات و مسدود کردن دسترسی کاربران به پلتفرم‌های دیجیتال فرامرزی.

لینک منبع