کارمندان حقوق‌بگیری که بدهی مالیاتی دارند: آیا با ممنوعیت سفر مواجه خواهند شد؟

اخیراً، بسیاری از کارگران حقوق‌بگیر ابراز نگرانی کرده‌اند که در صورت بدهی مالیاتی، ممکن است با ممنوعیت سفر مواجه شوند.

مأموران مالیاتی در شعبه ۱۴ شهر هوشی مین، شهروندان را در مورد رویه‌های جدید اظهارنامه مالیاتی راهنمایی می‌کنند - عکس: HUU HANH

با این حال، مقامات مالیاتی ادعا می‌کنند که این اقدام در حال حاضر فقط در مورد بدهی‌های مالیاتی ناشی از عملیات تجاری اعمال می‌شود و بدهی‌های مالیاتی ناشی از حقوق و دستمزد را شامل نمی‌شود.

این فقط در مورد بدهی‌های مالیاتی ناشی از عملیات تجاری صدق می‌کند.

نماینده‌ای از اداره مالیات در گفتگو با روزنامه Tuoi Tre اظهار داشت که آیین‌نامه تعلیق موقت خروج از کشور شامل بدهی‌های مالیاتی ناشی از حقوق و دستمزد نمی‌شود.

در واقعیت، بسیاری از افراد هم از حقوق و دستمزد و هم از فعالیت‌های تجاری مانند فروش آنلاین، اجاره، خدمات مشاوره و غیره درآمد دارند. با این حال، مقررات فعلی فقط ممنوعیت‌های موقت سفر را برای بدهی‌های مالیاتی ناشی از فعالیت‌های تجاری اعمال می‌کند.

نماینده‌ای از اداره مالیات اعلام کرد: «فقط صاحبان مشاغل انفرادی و صاحبان مشاغل خانگی با بدهی مالیاتی ۵۰ میلیون دونگ یا بیشتر و پرداخت‌های معوقه بیش از ۱۲۰ روز واجد شرایط بررسی ممنوعیت موقت سفر هستند.»

در مورد مشاغل و تعاونی‌ها، اگر بدهی مالیاتی ۵۰۰ میلیون دانگ ویتنام یا بیشتر باشد و بیش از ۱۲۰ روز از موعد پرداخت آن گذشته باشد، نماینده قانونی صاحب مشاغل یا تعاونی ممکن است مشمول ممنوعیت موقت سفر شود.

علاوه بر این، خارجی‌ها، شهروندان ویتنامی مقیم خارج از کشور یا شهروندان ویتنامی که برای اقامت در خارج از کشور مهاجرت کرده‌اند نیز در صورت داشتن بدهی مالیاتی معوقه، مشمول این مقررات می‌شوند.

طبق اعلام مقامات مالیاتی، به مودیان مالیاتی ۳۰ روز قبل از اجرای ممنوعیت موقت سفر اطلاع داده خواهد شد تا بتوانند به صورت پیشگیرانه تعهدات مالیاتی خود را بررسی، تأیید و انجام دهند.

وکیل تران شوآ، مدیر شرکت حقوقی مین دانگ کوانگ، گفت که افراد حقوق‌بگیر در صورت بدهی مالیاتی، موقتاً از خروج از کشور منع نخواهند شد. با این حال، مقامات مالیاتی اقدامات قهری مانند مسدود کردن حساب‌ها، الزام شرکتی که فرد در آن مشغول به کار است به کسر بخشی از حقوق او، یا اعلام عمومی بدهکار مالیاتی در رسانه‌ها را اعمال خواهند کرد...

به گفته کارشناسان، برای افراد حقوق‌بگیر، سازمان پرداخت‌کننده معمولاً مالیات را از منبع کسر می‌کند، بنابراین هرگونه درآمد اضافی از منابع جانبی معمولاً قابل توجه نیست، به جز افرادی که در پلتفرم‌های تجارت الکترونیک، پخش زنده، بازاریابی وابسته و غیره تجارت می‌کنند که در این صورت بدهی‌های مالیاتی زیادی دارند.

بنابراین، کارشناسان به این افراد نیز توصیه می‌کنند که کسب و کار خود را ثبت کنند تا مالیات بر اساس فعالیت‌های تجاری خود را بپردازند که این امر کمتر و پایدارتر خواهد بود. با این حال، باید توجه داشت که ثبت کسب و کار با ممنوعیت موقت سفر همراه است اگر فرد نتواند تعهدات خود را در قبال بودجه دولت انجام دهد.

آقای دانگ نگوک مین، معاون مدیر اداره مالیات، اظهار داشت که اعمال ممنوعیت موقت سفر در بین افراد مختلف متفاوت است. به طور خاص، برای مواردی که مشاغل در آدرس ثبت شده خود فعالیت نمی‌کنند، میزان بدهی مالیاتی مشمول این اقدام در حال حاضر بسیار کم است.

«بسیاری از مالیات‌دهندگان بدهی مالیاتی بسیار کمی دارند، یا بدهی‌هایی به دلایل عینی که از آنها بی‌اطلاع هستند، منجر به تأخیرهای موقت در فرودگاه می‌شود. بنابراین، راه‌حل این است که به سرعت به مالیات‌دهندگان اطلاع داده شود، همانطور که در حال حاضر در مورد اعلان‌ها در eTax Mobile چنین است.»

نکته مهم این است که مودیان مالیاتی باید مرتباً وضعیت تعهدات مالیاتی خود را در eTax Mobile یا سایر کانال‌های الکترونیکی مقامات مالیاتی بررسی کنند تا به سرعت به هرگونه بدهی مالیاتی معوق رسیدگی شود.

آقای مین گفت: «در واقع، افرادی هستند که eTax Mobile را نصب نکرده‌اند، یا آن را نصب کرده‌اند اما آن را در برنامه بررسی نکرده‌اند، بنابراین اطلاعاتی در مورد بدهی‌های مالیاتی یا بدهی‌های مالیاتی که منجر به ممنوعیت موقت سفر شده است، ندارند.»

شهروندان و مشاغل در یک جلسه کاری در اداره مالیات شماره ۱، شهر هوشی مین - عکس: TTD

تشدید مدیریت کسب و کارها و مشاغل خانگی که آدرس‌های ثبت شده خود را رها می‌کنند.

طبق اعلام اداره مالیات، گروه پرخطر در حال حاضر کارمندان حقوق‌بگیر نیستند، بلکه مشاغل، کسب و کارهای خانگی و صاحبان مشاغل شخصی هستند که دیگر در آدرس‌های ثبت شده خود فعالیت نمی‌کنند اما هنوز مراحل انحلال یا توقف فعالیت را تکمیل نکرده‌اند و هنوز بدهی مالیاتی دارند.

در حال حاضر، مقامات مالیاتی در حال اجرای یک کمپین سراسری برای پاکسازی داده‌های مالیات‌دهندگان هستند تا اطلاعات را استانداردسازی کرده و تعداد مالیات‌دهندگانی را که غیرفعال هستند اما مراحل فسخ شماره شناسایی مالیاتی خود را تکمیل نکرده‌اند یا دیگر در آدرس‌های ثبت‌شده خود فعالیت نمی‌کنند، کاهش دهند.

طبق گفته مقامات مالیاتی، در واقعیت، موارد زیادی وجود دارد که مشاغل و مشاغل خانگی مدت طولانی فعالیت خود را متوقف کرده‌اند اما مراحل تعلیق موقت، انحلال یا خاتمه فعالیت را طبق الزامات انجام نداده‌اند. برخی از موارد هنوز بدهی‌های مالیاتی معوق، جریمه‌های دیرکرد یا اظهارنامه‌های ناقص دارند.

بنابراین، مقامات مالیاتی علاوه بر راهنمایی مودیان مالیاتی برای به‌روزرسانی آدرس‌های کسب‌وکارشان و انجام مراحل تعلیق موقت، انحلال یا خاتمه عملیات، با پلیس و مقامات محلی برای بررسی مواردی که نشانه‌هایی از خطر را نشان می‌دهند، هماهنگی خواهند کرد.

در مواردی که افراد عمداً از محل کسب و کار یا مشاغل خانگی برای خرید و فروش فاکتور، فرار مالیاتی یا اختلاس وجوه مالیاتی سوءاستفاده کنند، مقامات مالیاتی پرونده‌ها را برای تحقیقات و رسیدگی طبق مقررات به پلیس منتقل می‌کنند.

طبق مقررات، هنگام جابجایی یک کسب و کار، تعلیق موقت عملیات یا پایان دادن به فعالیت‌های تجاری، شرکت‌ها و مشاغل خانگی باید به سازمان مدیریت اطلاع دهند.

اگر یک کسب و کار یا مشاغل خانگی فعالیت خود را متوقف کند، باید مراحل انحلال یا خاتمه فعالیت را طبق قانون دنبال کند. ترک آدرس ثبت شده بدون رعایت مراحل مناسب نه تنها نقض مقررات ثبت کسب و کار و مدیریت مالیات است، بلکه منجر به طبقه‌بندی مالیات دهنده به عنوان "غیرفعال در آدرس ثبت شده" می‌شود که منجر به اقدامات سختگیرانه‌تر مدیریت مالیات می‌شود.

داده ها: Le Thanh - منبع: اداره مالیات ویتنام - گرافیک: Tuan Anh

بدهکاران مالیاتی موقتاً ممنوع الخروج می‌شوند.

خانم له مین هو (ها دونگ، هانوی )، مدرس دانشگاهی در هانوی، گفت که علاوه بر شغل اصلی‌اش، کتاب هم می‌نویسد، با چندین انتشاراتی همکاری می‌کند و برای تدریس کلاس‌های فوق برنامه، یک شرکت ثبت کرده است، بنابراین منابع درآمد متعددی دارد.

خانم هو پرسید: «اخیراً، اطلاعات مربوط به بدهی مالیاتی که منجر به ممنوعیت موقت سفر شده است، توجه زیادی را به خود جلب کرده است. طبق مقررات، ممنوعیت سفر افرادی که بدهی مالیاتی ۵۰ میلیون دونگ یا بیشتر دارند، ممکن است موقتاً به حالت تعلیق درآید. می‌خواهم بدانم که آیا این آستانه ۵۰ میلیون دونگ شامل همه بدهی‌های مالیاتی، از جمله مالیات‌های ناشی از حقوق و دستمزد می‌شود؟»

به همین ترتیب، آقای نگوین ون تو، مسئول امور بازرگانی یک شرکت توزیع تجهیزات پزشکی در هانوی، گفت که سالانه چندین بار به خارج از کشور سفر می‌کند. اگرچه تنها منبع درآمد او حقوقش است و هر سال به شرکت اجازه می‌دهد تا تسویه حساب‌های مالیاتی او را انجام دهد، اما وقتی اطلاعاتی در مورد ممنوعیت‌های موقت سفر به دلیل بدهی‌های مالیاتی می‌بیند، مرتباً از eTax Mobile برای بررسی تعهدات مالیاتی خود استفاده می‌کند.

آقای تو به اشتراک گذاشت: «در حال حاضر، بررسی کاملاً راحت است. فقط از دستیار مجازی در برنامه بپرسید که آیا مشمول ممنوعیت موقت سفر هستید یا خیر، و حدود 30 ثانیه بعد سیستم پاسخ می‌دهد که شما مشمول این ممنوعیت نیستید. این باعث می‌شود احساس راحتی بیشتری داشته باشم.»

از اول جولای: کسب‌وکارهایی که بیش از ۳ سال بدهی مالیاتی داشته باشند یا آدرس کسب‌وکار خود را ترک کنند، مشمول مراحل ورشکستگی اجباری خواهند شد.

این نکته جدیدی در قانون شماره ۱۰۸ اداره امور مالیاتی (که از اول ژوئیه لازم‌الاجرا است) است. طبق پیش‌نویس فرمانی که جزئیات برخی از مفاد و اقدامات لازم برای سازماندهی و هدایت اجرای قانون ۲۰۲۵ اداره امور مالیاتی را شرح می‌دهد، که توسط وزارت دارایی ارائه شده و در حال حاضر توسط وزارت دادگستری در دست بررسی است، مقامات مالیاتی برای مشاغل و تعاونی‌هایی که در یکی از دو مورد زیر قرار می‌گیرند، اقدام به «خاتمه» خواهند کرد:

مورد ۱: کسب و کار بیش از ۳ سال از زمانی که سازمان امور مالیاتی اطلاعیه‌ای مبنی بر عدم فعالیت مؤدی در آدرس ثبت شده خود صادر کرده است، در آدرس ثبت شده خود فعالیت نداشته است. علاوه بر این، کسب و کار درخواستی برای بازگرداندن یا لغو شماره شناسایی مالیاتی خود ارائه نکرده است.

حالت دوم: کسب و کار مشمول اجرای احکام مالیاتی است و مقامات مالیاتی سایر اقدامات اجرایی را برای مدت ۳ سال یا بیشتر اعمال کرده‌اند، اما هنوز قادر به وصول بدهی مالیاتی معوق نیستند.

بنابراین، فراتر از اقداماتی مانند کسر پول از حساب‌ها، کسر بخشی از حقوق یا درآمد، تعلیق رویه‌های گمرکی برای کالاهای وارداتی و صادراتی و توقف استفاده از فاکتورها، مقامات مالیاتی اکنون حق و وظیفه دارند تا علیه مشاغلی که بدهی‌های مالیاتی طولانی‌مدت دارند، دادخواست‌هایی برای درخواست ورشکستگی ارائه دهند.

به گفته وکیل تران شوا، ثبت درخواست ورشکستگی یک اقدام قهری برای اجرای تصمیمات اداری در مورد مدیریت مالیات است که به تازگی در قانون مدیریت مالیات برای رسیدگی به موارد بدهی‌های مالیاتی طولانی مدت، امتناع مداوم از پرداخت مالیات یا ترک آدرس‌های تجاری معرفی شده است.

آقای شوآ اظهار داشت: «هنگامی که یک مؤدی مالیاتی حکم ورشکستگی اعلام‌شده از سوی دادگاه را دریافت می‌کند، میزان مالیات بدهی به بودجه دولت نیز به همان نسبت کاهش می‌یابد. نزدیک به ۱ میلیون مؤدی مالیاتی که در آدرس ثبت‌شده خود فعالیت نمی‌کنند، علاوه بر کسانی که بدهی‌های مالیاتی طولانی‌مدت دارند، اولین کسانی خواهند بود که مشمول این اقدام اجرایی می‌شوند.»

ممنوعیت سفر تنها ۳۲ دقیقه بعد لغو شد.

در اوایل ماه مه، افکار عمومی همچنین با این خبر که به یک مالیات‌دهنده در هانوی اجازه خروج از کشور داده نشده است، علی‌رغم اعلام مقامات مالیاتی هانوی مبنی بر لغو ممنوعیت موقت سفر، برانگیخته شد.

در رابطه با این پرونده، اداره مالیات هانوی در مصاحبه‌ای با روزنامه Tuoi Tre اعلام کرد که خانم N.Th.Th.H. نماینده قانونی شرکت سهامی V. Vietnam است. این شرکت در آدرس ثبت شده خود فعالیت نمی‌کند و تا تاریخ ۱ ژوئن ۲۰۲۰ بدهی مالیاتی معوقه و جریمه‌های دیرکرد بالغ بر ۲۵.۲ میلیون VND دارد. طبق مقررات، خانم H. مشمول ممنوعیت موقت سفر است. مقامات مالیاتی این ممنوعیت سفر را به طور عمومی در وب‌سایت اداره مالیات (https://www.gdt.gov.vn/) اعلام کرده‌اند.

بر این اساس، در ساعت 2:19 بعد از ظهر مورخ 24 آوریل 2026، مسئول مدیریت اطلاعاتی از خانم ح. دریافت کرد مبنی بر اینکه او کل مبلغ مالیات معوقه و جریمه‌های دیرکرد را پرداخت کرده است (با ارائه مدرکی به شکل رسید پرداخت که توسط مسئول مدیریت از طریق زالو ارسال شده بود).

طبق مقررات، مدیر مربوطه به طور پیشگیرانه درخواست را بررسی و اطلاعیه‌ای صادر کرد: «لغو ممنوعیت موقت سفر به اداره مهاجرت - وزارت امنیت عمومی ارسال شد، امضا شده در ساعت 2:51 بعد از ظهر، 24 آوریل 2026».

بنابراین، از زمان دریافت اطلاعات تا زمانی که مأمور مالیات درخواست لغو ممنوعیت موقت خروج خانم ح. را پردازش کرد، کل این فرآیند تقریباً ۳۲ دقیقه طول کشید.»

بنابراین، رویه‌های اداری مربوط به مودیان مالیاتی که توسط حوزه مالیاتی ۱۱ انجام می‌شود، سریع، دقیق و مطابق با قانون است و مطلوب‌ترین شرایط را برای مودیان مالیاتی ایجاد می‌کند.»

سیستم هشدار زودهنگام بدهی مالیاتی نیاز به بهبود دارد.

کارشناسان معتقدند که بهبود سیستم هشدار اولیه از طریق ایمیل، تلفن، eTax Mobile، VNeID و غیره ضروری است، به طوری که مالیات دهندگان قبل از اعمال اقدامات قهری، به ویژه ممنوعیت‌های سفر، اطلاعات کاملی دریافت کنند.

* نماینده TA VAN HA (معاون رئیس کمیسیون فرهنگی و اجتماعی):

از تأثیرگذاری بر حق سفر مردم خودداری کنید.

تشدید مدیریت مالیات‌دهندگانی که دیگر در آدرس ثبت‌شده خود فعالیت نمی‌کنند، توجیه‌پذیر است. این گروه ریسک بالایی را در اداره مالیات ایجاد می‌کنند، زیرا به محض اینکه مالیات‌دهندگان آدرس ثبت‌شده خود را ترک کنند، تماس با آنها، تأیید فعالیت‌های واقعی آنها و وصول بدهی‌ها برای مقامات مالیاتی دشوار می‌شود. همزمان، خطر رها کردن آدرس کسب‌وکار، ایجاد کسب‌وکارهای «شبح»، استفاده از فاکتورهای غیرقانونی یا به جا گذاشتن تعهدات مالیاتی و سپس ناپدید شدن وجود دارد.

با این حال، آستانه بدهی پیشنهادی ۱ میلیون دونگ ویتنامی، وقتی بلافاصله به ممنوعیت موقت سفر مرتبط باشد، بسیار پایین است. ممنوعیت سفر نه تنها اقدامی برای وصول بدهی‌های مالیاتی است، بلکه مستقیماً بر حق فرد برای سفر، انجام تجارت، کار، امضای قرارداد، تحصیل، دریافت درمان پزشکی و دیدار با بستگان تأثیر می‌گذارد. بنابراین، این سیاست باید اطمینان حاصل کند که افراد مناسب را هدف قرار می‌دهد، متناسب با شدت تخلف است و مکانیسمی برای محافظت از مالیات‌دهندگان با حسن نیت دارد. بنابراین، توصیه می‌شود افزایش میزان بدهی مالیاتی که منجر به ممنوعیت سفر می‌شود را به سطح مناسب‌تری در نظر بگیرید.

به نظر من، باید یک سازوکار الکترونیکی برای پیوند دادن مقامات مالیاتی و مهاجرتی ایجاد شود تا وقتی شهروندان متوجه معوقات مالیاتی می‌شوند و تعهدات خود را انجام می‌دهند، ممنوعیت موقت سفر به سرعت برداشته شود یا حتی فوراً حل شود و به آنها اجازه خروج از کشور و جلوگیری از ضررهای پیش‌بینی نشده داده شود.

* نماینده TRAN HOANG NGAN (شهر هوشی مین):

تحقیق در مورد سطوح بدهی مالیاتی مناسب‌تر.

پیشنهاد وزارت دارایی مبنی بر تعلیق موقت خروج افراد و خانوارهایی که آدرس‌های تجاری ثبت‌شده خود را رها می‌کنند و بدهی مالیاتی معوقه ۱ میلیون دونگ ویتنام یا بیشتر دارند، پس از ۳۰ روز از تاریخ ابلاغ، به عنوان اقدامی قاطع برای رسیدگی به مسئله ثبت آدرس‌های جعلی توسط افراد و خانوارها و مقابله با کاهش درآمد بودجه تلقی می‌شود.

با این حال، این واقعیت که بدهی مالیاتی فقط ۱ میلیون دونگ ویتنام در حال حاضر مشمول ممنوعیت موقت سفر شده است، بسیار کم است و واقعیت را منعکس نمی‌کند. بنابراین، سازمان تدوین‌کننده باید تحقیقات و ارزیابی بیشتری را برای تعیین آستانه مناسب‌تر انجام دهد و اطمینان حاصل کند که حقوق شهروندان تحت تأثیر قرار نمی‌گیرد.

علاوه بر این، منطقی نیست که مردم تنها زمانی که به فرودگاه می‌رسند و آماده عزیمت می‌شوند، متوجه شوند که هنوز مالیات بدهکارند، حتی اگر مبلغ کمی باشد. بنابراین، علاوه بر انتشار عمومی لیست بدهکاران مالیاتی در وب‌سایت مالیات و برنامه eTax Mobile، مقامات باید فناوری اطلاعات را در برنامه‌های eTax Mobile و VNeID نیز به کار گیرند یا از طریق ایمیل و شماره تلفن به هر بدهکار مالیاتی اعلان‌ها و هشدارهایی ارسال کنند. این به آنها کمک می‌کند تا از میزان مالیات بدهکاری خود مطلع شوند تا بتوانند مالیات‌های معوقه خود را به موقع پرداخت کنند و از ممنوعیت موقت خروج از کشور جلوگیری کنند.

ANH HONG - LE THANH - THANH CHUNG

منبع: https://tuoitre.vn/nguoi-lam-cong-an-luong-no-thue-co-bi-hoan-xuat-canh-20260522080331274.htm