در خصوص این پرونده، متهم نگوین تی نگوک آن (مسئول اداره کل شرکت های ها) به دلیل نقض مقررات حسابداری که منجر به عواقب جدی شده بود، تحت پیگرد قانونی قرار گرفت؛ لی تی هوئه (مدیر اجرایی و حسابدار ارشد سابق شرکت های ها) به دلیل نقض مقررات مربوط به مدیریت و استفاده از دارایی‌های دولتی که منجر به ضرر و زیان و اتلاف شده بود و نقض مقررات حسابداری که منجر به عواقب جدی شده بود، تحت پیگرد قانونی قرار گرفت.

طبق این اتهام، شرکت های ها در ۱۷ مارس ۲۰۱۷ توسط وزارت صنعت و تجارت گواهی صلاحیت برای فعالیت به عنوان عمده‌فروش نفت دریافت کرد. از سال ۲۰۱۷ تا ۱۲ ژانویه ۲۰۲۴، شرکت های ها بیش از ۶۱۲ میلیارد دونگ ویتنام را برای صندوق تثبیت قیمت (BOG) کنار گذاشته است.

با این حال، خانم تران تویت مای با سوءاستفاده از انتصابش به مدیریت این صندوق، به خانم له تی هو دستور داد که تنها ۲۹۵ میلیارد دانگ ویتنامی برای تأسیس صندوق BOG بپردازد؛ ۳۱۷ میلیارد دانگ ویتنامی باقیمانده برخلاف مقررات استفاده شد.

تصویر ۰۷۰۹ ۱۵۰ ۴۷۳۳۸.jpeg
متهم تران توییت مای، رئیس هیئت مدیره و مدیر کل شرکت های ها. عکس: وزارت امنیت عمومی

در ۱۲ ژانویه ۲۰۲۴، وزارت صنعت و تجارت تصمیمی مبنی بر لغو گواهی صلاحیت شرکت های ها برای فعالیت به عنوان تاجر عمده‌فروشی نفت صادر کرد.

خانم تران توییت مای و له تی هوئه پس از ابطال گواهی صلاحیتشان برای عمده‌فروشی نفت، کل مبلغ صندوق BOG را طبق دستور، فوراً به بودجه ایالتی واریز نکردند و باعث ضرر بیش از ۳۱۷ میلیارد دونگ به ایالت شدند.

در خصوص عمل جعل و تحریف اسناد حسابداری، اتهام این است که در طول فرآیند عملیات، حسابدار ارشد و نگوین تی نگوک آن، مسئول اداره کل شرکت های ها، دو سیستم دفتر حسابداری برای نظارت، مدیریت و گزارش فعالیت‌های تولیدی و تجاری ایجاد کرده‌اند.

به طور خاص، نرم‌افزار حسابداری Fast برای گزارش مالیاتی طبق مقررات و نرم‌افزار حسابداری Visoft (دفترچه‌های حسابداری داخلی) برای نظارت و مدیریت فعالیت‌های فروش واقعی شرکت Hai Ha.

نتایج بررسی‌ها نشان داد که در نرم‌افزار حسابداری فست، میزان بنزین A95 فروخته شده و اظهار شده برای پرداخت مالیات حفاظت از محیط زیست بیش از ۱۵۰ میلیون لیتر بوده است. در نرم‌افزار ویسافت، میزان واقعی بنزین A95 فروخته شده بیش از ۱۵۴ میلیون لیتر بوده است.

بنابراین، شرکت های ها از دفاتر حسابداری خارج شد و بیش از 3 میلیون لیتر بنزین A95 را اظهار و مالیات آن را پرداخت نکرد. این مقدار بنزین A95 در سال 2010 مشمول مالیات حفاظت از محیط زیست است.

در کیفرخواست آمده است که از زمانی که به شرکت های ها مجوز تجارت برای صادرات و واردات بنزین و نفت داده شده است، شرکت های ها مالیات حفاظت از محیط زیست پرداخت شده توسط خریداران بنزین و نفت به دولت را جمع‌آوری و مدیریت کرده است، بنابراین باید مسئول مدیریت مالیات حفاظت از محیط زیست جمع‌آوری شده باشد؛ 3 میلیون لیتر بنزین A95 فوق الذکر را به طور کامل اعلام کند، مالیات را با نرخ 4000 دونگ ویتنامی در هر لیتر محاسبه کند و مالیات را در بیست و پنجم هر ماه پرداخت کند.

با این حال، خانم مای به متهم، لی تی هوئه، حسابدار ارشد، و نگوین تی نگوک آنه، مسئول اداره کل، دستور داد تا دو سیستم حسابداری ایجاد و استفاده کنند تا مبلغ فوق الذکر بنزین A95 که در واقع خارج از دفاتر حسابداری (گزارش‌های مالیاتی) فروخته شده است، با مبلغی بیش از 15 میلیارد دونگ ویتنامی در مالیات حفاظت از محیط زیست، که به دولت خسارت وارد می‌کند، حفظ شود.

در تاریخ ۳۱ دسامبر ۲۰۲۴، کارشناس پزشکی قانونی اداره کل مالیات، نتیجه ارزیابی خود را صادر کرد و اعلام نمود که اقدام شرکت های ها مبنی بر حذف دفاتر حسابداری و عدم اعلام مالیات حفاظت از محیط زیست فروخته شده، باعث وارد آمدن ضرری بیش از ۱۵ میلیارد دونگ ویتنامی به بودجه دولت شده است.