Nouvelle impulsion pour le reporting développement durable dans le secteur bancaire
Lors du séminaire « Pratiquer le reporting sur le développement durable dans le secteur bancaire avec des solutions d'IA » organisé par Banking Times en collaboration avec l'Association of Chartered Certified Accountants (ACCA) le 21 mai, M. Mike Suffield, directeur des politiques et de la recherche approfondie d'ACCA Global, a déclaré que l'IA n'est pas seulement un outil pour améliorer les performances mais aussi un facteur stratégique pour aider à améliorer la qualité et la fiabilité des rapports dans le secteur financier.
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| Séminaire « Pratiquer le reporting développement durable dans le secteur bancaire grâce aux solutions d'IA ». Photo : Hoang Giap |
Selon lui, l'IA est largement utilisée dans le secteur financier, de l'apprentissage automatique à la vision par ordinateur, en passant par le traitement du langage naturel et les nouvelles générations telles que l'IA générative et l'IA agentique. Les applications vont de l'analyse des prévisions de revenus à la détection des fraudes, en passant par le reporting, la coordination des processus et le support client. Cependant, M. Mike a également souligné que ces technologies sont encore en cours de finalisation et ne peuvent remplacer complètement les processus traditionnels.
L'ACCA a développé un modèle en huit étapes pour le cycle de reporting développement durable, allant de l'attribution des responsabilités à la définition du contexte, en passant par l'identification des informations clés, jusqu'à la vérification et l'amélioration continue. Chaque étape peut exploiter la puissance de l'IA. Lors de la définition du contexte, l'IA permet de comprendre et de synthétiser rapidement les exigences de reporting. Lors de l'évaluation des risques climatiques, l'IA peut simuler des scénarios et analyser des données satellitaires telles que Google Flood Hub ou Climate TRACE. La présentation du rapport peut également être personnalisée par l'IA, adaptée à différents publics », a expliqué M. Mike Suffield.
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| M. Mike Suffield, directeur des politiques et de la recherche d'ACCA Global, prend la parole. Photo : Hoang Giap |
Cependant, l'expert a également averti que de nombreuses organisations ne disposent pas des systèmes de données ou de l'infrastructure adéquats pour exploiter efficacement l'IA. Le manque de cohérence des données, l'absence de normes ou de liens internes entre les services financiers, technologiques et de données constituent des obstacles majeurs. Il a recommandé une approche progressive, allant de l'amélioration de la gouvernance interne au renforcement de la connectivité organisationnelle.
M. Mike Suffield a notamment souligné l'aspect éthique et responsable de l'utilisation de l'IA. Il a souligné que toute application d'IA doit être évaluée selon les cinq principes éthiques établis par l'ACCA : intégrité, objectivité, compétence et diligence professionnelles, confidentialité et déontologie.
« Si l'IA est entraînée à partir de données biaisées, obsolètes ou sous-représentées, les rapports qu'elle génère peuvent être trompeurs, ce qui représente une grave menace pour l'intégrité et les valeurs fondamentales d'une organisation. Lorsque l'IA génère automatiquement des rapports qui ne font pas le lien entre les informations financières et non financières, la transparence s'en trouve érodée », a-t-il déclaré.
L'un des risques courants est de se fier aveuglément aux résultats de l'IA sans prendre les mesures nécessaires pour les vérifier et les valider. C'est pourquoi Mike estime que les compétences professionnelles traditionnelles telles que l'audit interne, l'analyse de données et la vérification des faits restent indispensables. Il a également évoqué l'« empreinte environnementale », un impact de l'IA moins évoqué aujourd'hui.
Selon l'Electric Power Research Institute, chaque requête sur ChatGPT consomme dix fois plus d'électricité que Google. ChatGPT compte à lui seul 200 millions d'utilisateurs hebdomadaires, sans compter des plateformes comme Claude, Gemini, LLaMA… Cette explosion a fait grimper la demande en électricité. Selon Goldman Sachs, la consommation d'électricité des centres de données mondiaux pourrait augmenter de 160 % d'ici 2030, représentant 4 % de la demande mondiale totale d'électricité et risquant de doubler les émissions de gaz à effet de serre par rapport à 2022.
Les centres de données consomment également d'énormes quantités d'eau pour le refroidissement. En 2022, Google et Microsoft ont utilisé l'équivalent de 700 000 Américains pour refroidir leurs serveurs. Alors que l'eau douce se raréfie, cette tendance pose un paradoxe en matière de « durabilité dans les technologies durables ».
Mike encourage les directeurs financiers à prendre en compte les coûts environnementaux, en plus des coûts d'investissement et du retour sur investissement, lorsqu'ils investissent dans l'IA. Le choix de la plateforme technologique doit être lié à la stratégie de réduction des émissions de l'organisation. Il souligne également le rôle de la formation et de l'évolution de la culture organisationnelle. L'IA n'est efficace que si elle est alimentée par des données de qualité, alors qu'actuellement, jusqu'à 80 % des données des entreprises sont des « données obscures », qui ne sont plus utiles mais consomment encore des ressources de stockage. Par conséquent, la sensibilisation interne, l'audit des données et une gestion responsable de l'information sont des fondements indispensables à la réussite du reporting développement durable.
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| M. Tran Anh Quy, chef du département des politiques de crédit, département du crédit aux secteurs économiques , Banque d'État du Vietnam, s'exprimant. Photo : Hoang Giap |
Construire l'écosystème ESG-IA « Make in Vietnam »
Du point de vue de la politique intérieure, M. Tran Anh Quy, chef du département des politiques de crédit du département du crédit aux secteurs économiques de la Banque d'État, a déclaré que les rapports sur le développement durable (ODD) deviennent une tendance incontournable et une orientation à long terme du secteur bancaire. En 2024, le nombre de rapports ODD publiés a atteint un record, atteignant 33 organisations, dont 6 banques pour la première fois. Le système de réglementations connexes est également de plus en plus amélioré, du décret 155/2020/ND-CP du gouvernement détaillant la mise en œuvre d'un certain nombre d'articles de la loi sur les valeurs mobilières, la circulaire 96/2020/TT-BTC guidant la divulgation d'informations sur le marché boursier et la circulaire n° 116/2020/TT-BTC guidant un certain nombre d'articles sur la gouvernance d'entreprise applicables aux sociétés publiques..., aux stratégies sectorielles telles que la décision 986/QD-TTg du Premier ministre sur l'approbation de la stratégie de développement du secteur bancaire vietnamien jusqu'en 2025, avec une vision jusqu'en 2030 ou les décisions de la Banque d'État sur la banque verte, la croissance verte...
Selon les statistiques, au 31 mars 2025, 58 établissements de crédit détenaient des prêts verts d'une valeur totale de plus de 704 200 milliards de VND, soit une augmentation de 3,57 % par rapport à fin 2024. Les prêts verts se concentrent principalement sur les énergies renouvelables (37 %) et l'agriculture verte (29 %). L'encours des prêts évalués pour les risques environnementaux et sociaux a également atteint plus de 3,62 millions de milliards de VND dans 57 établissements de crédit.
Cependant, les établissements de crédit restent confrontés à de nombreuses difficultés, notamment des coûts de reporting élevés, un manque de ressources humaines spécialisées et un cadre juridique clair. Les solutions proposées comprennent la publication anticipée du Catalogue national de classification verte, le renforcement de la coopération internationale, l'amélioration de la qualité du conseil et la promotion de la formation. Les établissements doivent également allouer proactivement des ressources aux pratiques ESG et mettre en place des cadres de gouvernance appropriés.
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| Discours du Dr Le Hung Cuong, directeur général adjoint de FPT Digital, FPT Corporation. Photo : Hoang Giap |
Représentant du secteur des entreprises, le Dr Le Hung Cuong, directeur général adjoint de FPT Digital, FPT Corporation, a souligné que 70 % des entreprises ne publient pas de rapports ESG ou publient des rapports incomplets, principalement en raison d'un manque de connaissances et de difficultés de collecte et d'analyse des données. La solution proposée par FPT consiste à utiliser les technologies numériques et l'IA pour simplifier le processus, intégrer les données des systèmes ERP, de l'IoT, des chaînes d'approvisionnement, etc., normaliser les données selon les référentiels internationaux (GRI, ISSB) et automatiser le processus de reporting.
M. Cuong a également partagé des expériences internationales, telles que le développement par l'Autorité monétaire de Singapour (MAS) de la plateforme Gprnt pour simplifier le reporting ESG des petites et moyennes entreprises (PME), ou encore le projet Gaia de la Banque centrale européenne, de l'Allemagne et de l'Espagne, et de la Banque des règlements internationaux (BRI), qui utilise l'IA pour analyser plus de 2 300 rapports ESG afin de surveiller les risques climatiques. Le taux de précision atteint 98 % pour identifier les documents ne contenant pas d'informations sur les risques climatiques et 80 % pour classer les risques climatiques parmi les documents pertinents.
| Au Vietnam, FPT a déployé le logiciel VertZero pour une banque afin d'inventorier les émissions de gaz à effet de serre et de construire un écosystème ESG-IA « Make in Vietnam » pour servir les entreprises dans leur transformation et leur accès au capital vert. |
Source : https://congthuong.vn/ai-vao-cuoc-ngan-hang-buoc-sang-chuan-esg-toan-cau-388632.html
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