L'IA entre en scène, les banques évoluent vers des normes ESG mondiales

Nouvelle impulsion pour le reporting développement durable dans le secteur bancaire

Lors du séminaire « Pratiquer le reporting sur le développement durable dans le secteur bancaire avec des solutions d'IA » organisé par Banking Times en collaboration avec l'Association of Chartered Certified Accountants (ACCA) le 21 mai, M. Mike Suffield, directeur des politiques et de la recherche approfondie d'ACCA Global, a déclaré que l'IA n'est pas seulement un outil pour améliorer les performances mais aussi un facteur stratégique pour aider à améliorer la qualité et la fiabilité des rapports dans le secteur financier.

Séminaire « Pratiquer le reporting développement durable dans le secteur bancaire avec des solutions d’IA ». Photo : Hoang Giap

Selon lui, l'IA est largement appliquée dans le secteur financier, de l'apprentissage automatique, de la vision par ordinateur, du traitement du langage naturel aux nouvelles générations telles que l'IA générative et l'IA agentique. Les applications vont de la prévision des revenus, de la détection des fraudes au reporting, à la coordination des processus ou au support client… Cependant, M. Mike a également noté que ces technologies sont encore en cours de perfectionnement et ne peuvent pas remplacer complètement les processus traditionnels.

L'ACCA a développé un modèle en huit étapes pour le cycle de reporting développement durable, allant de l'attribution des responsabilités à la définition du contexte, en passant par l'identification des informations clés, jusqu'à la vérification et l'amélioration continue. Chaque étape peut exploiter la puissance de l'IA. Lors de la définition du contexte, l'IA permet de comprendre et de synthétiser rapidement les exigences de reporting. Lors de l'évaluation des risques climatiques, l'IA peut simuler des scénarios et analyser des données satellitaires telles que Google Flood Hub ou Climate TRACE. La présentation du rapport peut également être personnalisée par l'IA, adaptée à différents publics », a expliqué M. Mike Suffield.

M. Mike Suffield, directeur des politiques et des perspectives chez ACCA Global, a déclaré. Photo : Hoang Giap

Cependant, l’expert a également averti que de nombreuses organisations ne disposent pas des systèmes de données ou de l’infrastructure appropriés pour exploiter efficacement l’IA. Des données disjointes, un manque de normes ou un manque d’alignement interne entre les départements financiers, technologiques et de données constituent des obstacles majeurs. Il recommande une approche étape par étape, allant de l’amélioration de la gouvernance interne au renforcement de la connectivité organisationnelle.

Un point notable que M. Mike Suffield a partagé était l’aspect éthique et responsable de l’utilisation de l’IA. Il a souligné que toute application d’IA doit être évaluée sur la base des cinq principes éthiques établis par l’ACCA : intégrité, objectivité, compétence et soin professionnels, confidentialité et conduite professionnelle.

« Si l'IA est entraînée à partir de données biaisées, obsolètes ou sous-représentées, les rapports qu'elle génère peuvent être trompeurs, ce qui représente une grave menace pour l'intégrité et les valeurs fondamentales d'une organisation. Lorsque l'IA génère automatiquement des rapports qui ne font pas le lien entre les informations financières et non financières, la transparence s'en trouve érodée », a-t-il déclaré.

L’un des risques courants est de se fier aveuglément aux résultats de l’IA sans prendre de mesures pour les vérifier et les valider. C’est pourquoi M. Mike estime que les compétences professionnelles traditionnelles telles que l’audit interne, l’analyse de données et la vérification des sources d’information jouent toujours un rôle irremplaçable. Il a également évoqué « l’empreinte environnementale », un impact de l’IA dont on parle peu aujourd’hui.

Selon l'Electric Power Research Institute, chaque requête adressée à ChatGPT consomme 10 fois plus d'électricité que Google. ChatGPT compte à lui seul 200 millions d’utilisateurs hebdomadaires, sans compter les plateformes comme Claude, Gemini, LLaMA… Cet essor a fait grimper la demande en électricité. Selon Goldman Sachs, la consommation d’électricité des centres de données mondiaux pourrait augmenter jusqu’à 160 % d’ici 2030, représentant jusqu’à 4 % de la demande mondiale totale d’électricité et risquant de doubler les émissions de gaz à effet de serre par rapport à 2022.

Les centres de données consomment non seulement de l’électricité, mais aussi d’énormes quantités d’eau de refroidissement. En 2022, Google et Microsoft ont utilisé la même quantité d’eau que 700 000 Américains simplement pour refroidir leurs serveurs. Alors que l’eau douce devient de plus en plus rare, cette tendance pose un paradoxe de « durabilité dans la technologie durable ».

M. Mike a appelé les directeurs financiers à évaluer les coûts environnementaux ainsi que les coûts d’investissement et les retours sur investissement de l’IA. Le choix de la plateforme technologique doit être lié à la stratégie d’émissions de l’organisation. Il a également souligné le rôle de l’éducation et du changement de la culture organisationnelle. L’IA n’est efficace que lorsqu’elle est alimentée par des données de qualité, alors qu’actuellement jusqu’à 80 % des données des entreprises sont des « dark data », qui ne sont plus utiles mais consomment toujours des ressources de stockage. Par conséquent, la sensibilisation interne, l’audit des données et un comportement responsable avec l’information sont des bases indispensables au succès du reporting développement durable.

M. Tran Anh Quy, chef du département de politique de crédit du département de crédit pour les secteurs économiques de la Banque d'État, a pris la parole. Photo : Hoang Giap

Construire l'écosystème ESG-IA « Make in Vietnam »

Du point de vue de la politique intérieure, M. Tran Anh Quy, chef du département de crédit politique du département de crédit pour les secteurs économiques de la Banque d'État, a déclaré que les rapports sur le développement durable (ODD) deviennent une tendance inévitable et une orientation à long terme du secteur bancaire. En 2024, le nombre de rapports ODD publiés a atteint un record de 33 organisations, dont 6 banques pour la première fois. Le système de réglementations connexes est également de plus en plus complet, depuis le décret 155/2020/ND-CP du gouvernement détaillant la mise en œuvre d'un certain nombre d'articles de la loi sur les valeurs mobilières, la circulaire 96/2020/TT-BTC guidant la divulgation d'informations sur le marché boursier et la circulaire n° 116/2020/TT-BTC guidant un certain nombre d'articles sur la gouvernance d'entreprise applicables aux sociétés publiques..., jusqu'aux stratégies sectorielles telles que la décision 986/QD-TTg du Premier ministre portant approbation de la stratégie de développement du secteur bancaire vietnamien jusqu'en 2025, avec une vision jusqu'en 2030 ou les décisions de la Banque d'État sur la banque verte, la croissance verte...

Selon les statistiques, au 31 mars 2025, 58 établissements de crédit détenaient une dette verte en cours d'une valeur totale de plus de 704 200 milliards de VND, soit une augmentation de 3,57 % par rapport à fin 2024. Le crédit vert se concentre principalement sur les énergies renouvelables (37 %) et l'agriculture verte (29 %). Les prêts en cours évalués pour les risques environnementaux et sociaux ont également atteint plus de 3 620 milliards de VND dans 57 établissements de crédit.

Cependant, les établissements de crédit sont toujours confrontés à de nombreuses difficultés, notamment des coûts de reporting élevés, un manque de ressources humaines spécialisées et l’absence d’un cadre juridique clair. Les solutions proposées comprennent la publication rapide d’un catalogue national de classification verte, le renforcement de la coopération internationale, l’amélioration de la qualité du conseil et la promotion de la formation. Les organisations doivent également allouer de manière proactive des ressources aux pratiques ESG et mettre en place des cadres de gouvernance appropriés.

TS. Le Hung Cuong, directeur général adjoint de FPT Digital, FPT Corporation, a pris la parole. Photo : Hoang Giap

Représentant du secteur des affaires, le Dr Le Hung Cuong, directeur général adjoint de FPT Digital, FPT Corporation, a souligné la réalité selon laquelle 70 % des entreprises n'ont pas publié de rapports ESG ou ont publié des rapports incomplets, principalement en raison du manque de connaissances et des difficultés de collecte et d'analyse des données. La solution proposée par FPT est d'appliquer la technologie numérique et l'IA pour simplifier le processus, intégrer les données des systèmes ERP, IoT, chaînes d'approvisionnement..., standardiser selon les cadres internationaux (GRI, ISSB) et automatiser le processus de reporting.

M. Cuong a également partagé des expériences internationales telles que l'Autorité monétaire de Singapour (MAS) qui a développé la plateforme Gprnt pour simplifier le reporting ESG pour les petites et moyennes entreprises (PME), ou le projet Gaia de la Banque centrale européenne, de l'Allemagne et de l'Espagne, et de la Banque des règlements internationaux (BRI) qui utilise l'IA pour analyser plus de 2 300 rapports ESG afin de surveiller les risques climatiques. La précision a atteint 98 % dans l’identification des documents qui ne contenaient pas d’informations sur les risques climatiques et 80 % dans la classification des risques climatiques à partir des documents pertinents…

Au Vietnam, FPT a déployé le logiciel VertZero pour une banque afin d'inventorier les émissions de gaz à effet de serre et de construire un écosystème ESG-IA « Make in Vietnam » pour servir les entreprises dans leur transformation et leur accès au capital vert.

Thuy Linh

Source : https://congthuong.vn/ai-vao-cuoc-ngan-hang-buoc-sang-chuan-esg-toan-cau-388632.html