Tan Viet Securities n'a pas payé 14 800 milliards de VND d'obligations arrivant à échéance.

Récemment, Tan Viet Securities Corporation (TVSI) a annoncé son rapport financier audité 2022 avec de nombreux commentaires négatifs de la part de l'auditeur.

Il convient de noter que, selon l'auditeur, dans le cadre de ses activités, TVSI a acquis des obligations d'entreprises individuelles auprès d'émetteurs et d'investisseurs, puis les a revendues à de nombreuses reprises à ces derniers. Parallèlement, la société a également signé des contrats de rachat de certaines obligations vendues à des investisseurs à un prix et à une date ultérieure déterminés. La vente et le rachat d'obligations auprès d'investisseurs sont comptabilisés comme des activités de trading pour compte propre.

Au 31 décembre 2022, la valeur nominale totale des obligations pour lesquelles Tan Viet Securities a signé un contrat de rachat au 31 décembre 2022 est d'environ 20 700 milliards de VND, dont le montant arrivé à échéance mais non payé est d'environ 4 870 milliards de VND.

Cependant, le 18 août 2023, la société a annoncé le rapport d'audit 2022, montrant que la valeur nominale totale des obligations pour lesquelles la société avait signé un contrat de rachat était d'environ 18 000 milliards de VND, dont le montant dû pour paiement mais pas encore payé était d'environ plus de 14 800 milliards de VND.

En outre, l'avis d'exception de l'auditeur indiquait également qu'au 31 décembre 2022, la société avait constitué des provisions pour rupture de contrat de rachat d'obligations échues mais non exécutées à hauteur de 50 %, soit environ 195 milliards de VND de la valeur maximale de l'obligation contractuelle rompue selon la valeur totale des contrats de rachat de plus de 4 870 milliards de VND, car elle estimait que :

« La violation de TVSI était due à un cas de force majeure comme stipulé dans le contrat, donc pendant le processus de résolution du litige, la société peut négocier pour éviter d'être condamnée à une amende au niveau maximum et la société n'indemnisera que lorsqu'il y aura une décision d'une agence d'État compétente », a déclaré l'unité d'audit.

État des dépôts au 31 décembre 2022 (Source : états financiers audités de TVSI).

A ce propos, TVSI a indiqué que jusqu'à présent, la société n'a pas eu à payer de frais liés à la violation des contrats de rachat d'obligations, démontrant que les dispositions ci-dessus sont appropriées et garantissent le principe de prudence comptable.

D'autre part, l'auditeur a également noté qu'à partir du 2 novembre 2022, le solde des dépôts de TVSI à la Saigon Commercial Joint Stock Bank (SCB) s'élève à environ 1 609 milliards de VND, y compris les dépôts des investisseurs répondant aux besoins de paiement des transactions sur titres d'environ 879 milliards de VND, les dépôts de TVSI répondant à d'autres obligations de paiement envers les clients d'environ 730 milliards de VND qui ne peuvent pas être négociés.

La société a envoyé de nombreuses dépêches officielles aux autorités compétentes pour approuver les ordres de transfert d'argent des comptes de TVSI auprès de la SCB vers d'autres comptes pour le trading de titres, mais n'a pas encore reçu de réponse des autorités.

TVSI est actuellement sous contrôle spécial (du 18 mai au 17 septembre 2023) conformément à la décision de la Commission nationale des valeurs mobilières. Par ailleurs, la société est suspendue de toute négociation de titres en bourse et de tout enregistrement à la négociation à compter du 27 juin 2023, jusqu'à ce que la Commission nationale des valeurs mobilières la lève.

Explication de la différence de bénéfice de TVSI (Source : États financiers audités).

Selon le rapport financier audité de 2022, le chiffre d'affaires d'exploitation de la société est resté stable à 2 552 milliards de VND, comme annoncé. Cependant, les charges d'exploitation ajustées ont augmenté de 12 % pour atteindre 2 302 milliards de VND. En conséquence, le bénéfice après impôts a diminué de 62 % pour s'établir à 148 milliards de VND.

Cette différence significative est due au fait que la société a comptabilisé des dépenses supplémentaires pour la réévaluation des actifs financiers par le biais du compte de résultat (FVTPL), des provisions pour créances douteuses et des provisions pour autres charges à payer pour un montant total de 244 milliards de VND.

Au 31 décembre 2022, le total des actifs de TVSI a diminué de 36 % par rapport au début de l'année pour s'établir à 4 288 milliards de VND. La trésorerie a été multipliée par près de six pour atteindre 1 967 milliards de VND, tandis que les actifs auto-investis ont augmenté de 880 milliards de VND pour atteindre près de 1 900 milliards de VND. En revanche, les prêts ont diminué, passant de 5 120 milliards de VND à seulement 363 milliards de VND.

Dans le rapport financier séparé pour le deuxième trimestre de 2023, accumulé au premier semestre de l'année, TVSI a enregistré un chiffre d'affaires de 134 milliards de VND, en baisse de 92% par rapport à la même période, le bénéfice après impôts n'était que de 24 milliards de VND, alors qu'au cours de la même période, il a atteint 275 milliards de VND.

Par ailleurs, au 30 juin 2023, les prêts de la société ont continué de diminuer pour atteindre 229 milliards de VND. Depuis début 2022, le capital d'emprunt de Tan Viet Securities a diminué de 96 %.

Ainsi, comparé au plan établi par l'entreprise, le résultat de TVSI est même plutôt acceptable. En effet, pour 2023, l'entreprise a adopté un plan modeste avec un objectif de chiffre d'affaires d'environ 200 milliards de VND, en baisse de 92 % par rapport à 2022, et une perte après impôts de 570 millions de VND. L'objectif cette année est de continuer à se concentrer sur la résolution de l'émission obligataire, la protection des intérêts des investisseurs, le maintien des activités de courtage de base et l'atteinte de l'équilibre financier .

Source: https://www.nguoiduatin.vn/chung-khoan-tan-viet-chua-thanh-toan-14800-ty-dong-trai-phieu-den-han-a623809.html