שינוי מודלים ושיטות ניהול מס: משקי בית עסקיים צריכים להסתגל באופן יזום

משרד האוצר פרסם זה עתה את החלטה מס' 3389/2025 המאשרת את הפרויקט "המרת המודל והשיטה של ​​ניהול מס עבור משקי בית עסקיים (HKD) בעת ביטול מס חד פעמי". בנוגע לנושא זה, אמר מר נגוין נגוק טו - ראש מחלקת המסים במחוז חאן הואה:

מר Nguyen Ngoc Tu - ראש מחלקת המס של מחוז חאן הואה .

- מטרת הפרויקט היא לבטל את צורת המס הקבועה שאינה משקפת במדויק את המציאות העסקית, ולעבור להצהרה עצמית ותשלום עצמי המבוססים על חשבוניות, מסמכים והכנסות ספציפיות. במקביל, הוא שואף למודרן ולהפוך את ניהול המס לדיגיטלי באופן מקיף, ליצור מסד נתונים סינכרוני, לחזק את ניהול הסיכונים ולהפחית לפחות 30% מזמן ועלויות הציות עבור משלמי המסים. הפרויקט שואף להוגנות, שקיפות וליצירת סביבה עסקית שוויונית בין משקי בית עסקיים לארגונים; לקדם את השימוש בחשבוניות אלקטרוניות (E-invoices) מקופות רושמות, הצהרת מס ותשלום אלקטרוניים; וליצור מערכת ניהול המבוססת על נתונים בפועל. כאשר משקי בית עסקיים פועלים ביציבות, יש להם תנאים להתפתח בצורה בריאה ולעבור בנוחות למודל ארגוני. בכך, הם תורמים באופן חיובי יותר לתקציב ולכלכלה .

עבור רשויות המס, המרה זו מסייעת לחדש שיטות ניהול, החל מחוזים ידניים ועד לניהול מבוסס נתונים וסיכונים; להרחיב יישומי IT, לחזק את הניטור לאחר הצהרה, להגביר את יעילות גביית התקציב ולמנוע הפסדי מס. עבור הונג קונג, המנגנון החדש מסייע בהפחתת עלויות זמן ונסיעות, להקל על גישה למדיניות, הלוואות והרחבת ייצור; להעלות את המודעות לתאימות לחוקי המס ולשקיפות בהכנסות.

- הפרויקט הזכיר קבוצות רבות של משימות ופתרונות לשינוי מודל ניהול המס. האם תוכל להציג בקצרה את התכנים המרכזיים שתחום המס ייישם?

- בהתאם להחלטה 3389, מגזר המס יתמקד ביישום 6 קבוצות של משימות ופתרונות מרכזיים בתקופה שבין 2025 ל-2026 ובשנים שלאחר מכן. ראשית , שכלול מנגנונים, מדיניות ומסגרות משפטיות. בפרט, מגזר המס יתאם עם יחידות רלוונטיות כדי לבחון ולתקן חוקים ומסמכים רלוונטיים כגון: חוק ניהול המס, מס ערך מוסף, מס הכנסה אישי... בהתאם לשיטת ההצהרה העצמית והתשלום העצמי; לפתח קריטריונים לסיווג משקי בית עסקיים לפי היקף והכנסה, כבסיס ליישום משטר החשבונאות, החשבוניות והמסמכים המתאימים. שנית , לחדש את תהליך ניהול המס עבור משקי בית עסקיים. מגזר המס יבנה מודל ניהולי לניהול סיכונים, נתונים, אוטומציה של השלבים החל מרישום, הצהרה, תשלום, החזר מס ועד בדיקה ובדיקה. חשבוניות אלקטרוניות מקופות רושמות ייושמו באופן נרחב, ויחברו נתוני הכנסות ישירות לרשויות המס, ויחליפו לחלוטין את השיטה הידנית של קביעת מיסים חד-פעמיים. שלישית , לחזק את הטרנספורמציה הדיגיטלית ולמודרניזציה של תשתית ה-IT. בהתאם לכך, תעשיית המס תשקיע במערכת נתונים מרכזית, שתשלב מידע מחשבוניות, בנקים, ציוד מכירות ופלטפורמות מסחר אלקטרוני; תפתח יישומים לתמיכה במשקי בית עסקיים בהצהרה, תשלום מיסים וחיפוש חובות במכשירים ניידים. רביעית , יש לשפר את הקיבולת ולארגן מחדש את מנגנון ניהול המס עבור משקי בית עסקיים. רשויות המס יסדרו מחדש את הצוות, יעברו משיטת "ניהול ישיר" ל"תמיכה - ניטור - ניתוח נתונים"; יכשירו מיומנויות טכנולוגיות וניתוח סיכונים לצוות; יחזקו את התיאום עם רשויות מקומיות, בנקים וסוכנויות רישום עסקים כדי להבטיח ניהול סינכרוני. חמישית , יש לקדם תעמולה, לתמוך וללוות את נישומי המס. זהו אחד מעמודי התווך החשובים של הפרויקט. תחום המס מחזק את התקשורת הנרחבת, ההכשרה וההכוונה הישירה בנושא הצהרת מס אלקטרונית, שימוש בחשבוניות אלקטרוניות, קופות רושמות וכו' כדי לסייע לעסקים להבין ולמלא באופן יזום את חובות המס שלהם. שישית , יש לחזק את ניהול הפיקוח, הבדיקה והציות המבוסס על נתונים. תחום המס יישם ניתוח ביג דאטה כדי לבחור את נושאי הבדיקה הנכונים, להימנע מצרות, להבטיח הוגנות, שקיפות, לשפר את יעילות הניהול ולמנוע הונאת חשבוניות.

- המעבר ממס חד פעמי לניהול מבוסס ספרים וחשבוניות בוודאי ייצור שינויים רבים עבור עסקים. לדעתך, מהם הקשיים והמכשולים בשלבים הראשוניים של היישום ואילו פתרונות יש למגזר המס כדי לתמוך בנישומים?

זהו באמת צעד גדול קדימה, המדגים את נחישותו של המגזר הפיננסי במודרניזציה ובשקיפות ניהולית של מס עבור משקי בית עסקיים. עם זאת, שלב היישום הראשוני בוודאי יכלול קשיים מסוימים, שהגדול שבהם הוא שינוי הרגלים. לאחר שנים רבות של יישום מס חד פעמי עם נהלים פשוטים, משקי בית עסקיים חייבים להתרגל לספרי חשבונאות, רישום הכנסות, הוצאות, שימוש בחשבוניות ומסמכים, מה שיכול לבלבל אנשים רבים, במיוחד משקי בית קטנים וקשישים. בנוסף, התשתית הטכנולוגית ורמת ה-IT של חלק ממשקי הבית העסקיים עדיין מוגבלות; עלות ההשקעה הראשונית של ציוד ותוכנת חשבוניות אלקטרוניות גם היא דאגה.

מתוך הבנה זו, יישם מגזר המס פתרונות רבים כדי לסייע לנישומים להסתגל. בפרט, קודמו עבודות תעמולה והדרכה באמצעות רשתות חברתיות, סרטונים ודיאלוגים ישירים כדי לסייע למשקי בית עסקיים להבין את זכויותיהם, חובותיהם ושיטות היישום שלהם. מחלקת המסים המחוזית מתמקדת גם בהכשרה ובטיפוח עובדי מדינה להבין מדיניות חדשה, תוך תמיכה ישירה במשקי בית עסקיים תחת המוטו "להחזיק ידיים ולהראות כיצד לעשות דברים"; פיתוח אפליקציות אלקטרוניות ידידותיות וקלות לשימוש, המשולבות במכשירים ניידים כגון eTax Mobile, המסייעות למשקי בית עסקיים להצהיר ולשלם מיסים בכל זמן ובכל מקום. במקביל, ייעוץ לוועדת העם המחוזית להציע ספקי חשבוניות אלקטרוניות לבניית חבילות תמריצים לתמיכה במשקי בית עסקיים; תיאום עם הרשויות המקומיות כדי לגייס ולתמוך במשקי בית עסקיים להסבה חלקה, תוך הבטחת יישום חלק ויעיל.

האם תוכל בבקשה לומר לנו מה הונג קונג צריכה להכין כדי לעמוד בדרישות ניהול המס החדשות החל מ-1 בינואר 2026?

- ליישם כראוי את התקנה לפיה החל מ-1 בינואר 2026, שיטת גביית המס החד-פעמית עבור משקי בית עסקיים ויחידים תבוטל לחלוטין. משקי בית עסקיים צריכים ללמוד באופן יזום היטב את התקנות והחוזרים המנחים את ניהול המס החדש; ליצור קשר עם היחידה המספקת פתרונות חשבוניות אלקטרוניות כדי להירשם ולהכיר את התוכנה. בנוסף, להשתתף באופן פעיל בקורסי הכשרה והנחיות מרשויות המס וסוכני המס; להכין ספרי חשבונאות ומסמכים בהתאם לתקנות; לדווח באופן מיידי על בעיות כדי לקבל תמיכה.

ניתן לומר כי ביטול המס החד פעמי החל מ-1 בינואר 2026 הוא חידוש חשוב, המחזק את היוזמה והמודעות העצמית של משלמי המסים, ויוצר מוטיבציה חיובית לקידום סביבה עסקית שקופה ומקצועית. מחלקת המסים של מחוז חאן הואה מחויבת ללוות ולתמוך במשקי בית עסקיים לאורך כל תהליך המעבר. אנו ממליצים שיחידים ומשקי בית עסקיים יתאמו באופן יזום כדי להסתגל במהירות למודל החדש.

תודה רבה!

C.VAN (יישום)

מקור: https://baokhanhhoa.vn/kinh-te/202511/chuyen-doi-mo-hinh-va-phuong-phap-quan-ly-thue-ho-kinh-doanh-can-chu-dong-thich-ung-c5c38b9/