מומחה: משקי בית עסקיים משלמים את המס הגבוה ביותר של 10% מסך ההכנסות

(דן טרי) - משק הבית המצהיר בפועל צריך לשלם רק מקסימום של 10% מסך ההכנסות במס, בתוספת מס רישיון העסקים הנוכחי הנמוך מאוד, מקסימום של מיליון וונד. חישוב מס על הכנסות במקום על רווח הוא פתרון סביר.

איך עסקים משלמים מיסים?

מר ה. (מחוז בין צ'אן, הו צ'י מין סיטי) אמר שהוא עוסק בהשכרת תלבושות, קנבס ורמקולים. הוא נרשם לתשלום מיסים לפי שיטת ההצהרה, עם שיעור מס ערך מוסף (מע"מ) של 5% ומס הכנסה אישי של 2%, סך הכל 7% מההכנסות, מכיוון ששירות ההשכרה שלו אינו כולל אספקה ​​או חומרים.

"יש לי ספרים נקיים, הצהרות מלאות, ואני משלם מיסים על ההכנסה שלי. אני מרוויח 100 מיליון דונג וייטנאמי בחודש ומשלם 7 מיליון דונג וייטנאמי, בהתאם לתקנות", אמר מר ה.

לדבריו, למרות שהמעבר להצהרות חודשיות מוסיף עבודה נוספת, בתמורה, הוא עוזר לעסקים לנהל את הכספים שלהם בצורה ברורה יותר ומקל על העבודה עם לקוחות עסקיים. יחד עם זאת, הודות לספרי חשבונות שקופים, הוא יכול לחשב בקלות רווחים והפסדים, לתכנן תוכניות ייבוא ​​סבירות ולעקוב אחר ביצועי העסק.

מר ט. (בעל עסק בגו ואפ, הו צ'י מין סיטי) אמר כי פקידי המס קבעו כי המסעדה שלו בעלת הכנסות קבועות של מיליארד וונד לשנה. בתעשיית המזון והמשקאות, העסק שלו חייב לשלם מס ערך מוסף (מע"מ) של 3% ומס הכנסה אישי של 1.5%. זה מקביל למס שעליו לשלם 45 מיליון וונד לשנה.

מר ט. אמר שבהתחלה, כשהוא עבר להצהרת מס, הוא נתקל במכשולים רבים. עם זאת, הצהרה זו הביאה כמה יתרונות ברורים. כאשר הוא רשם הכל, הייתה לו שליטה טובה יותר על תזרים המזומנים שלו והוא היה בטוח בהכנסות היומיות שלו במקום למכור כמה שרצה קודם לכן.

הודות לספרי חשבונות שקופים, הוא יכול לחשב בקלות רווחים והפסדים, לתכנן תוכניות ייבוא ​​סבירות ולעקוב אחר ביצועי העסק. בטווח הארוך, פעולה שיטתית גם עוזרת לו לבנות אמינות מול ספקים ופותחת את האפשרות להרחבת קנה המידה במידת הצורך.

"בתקופה הקרובה, המס שעליי לשלם יחושב מדי חודש, שווה ערך ל-4.5% מסך ההכנסות", אמר מר ט., והוסיף כי הוא ממתין לסוף החודש כדי לקבל הודעה לתשלום מס לפי שיטת החישוב החדשה.

בשנה שעברה היו יותר מ-4,000 משקי בית עסקיים עם הכנסות של מעל 10 מיליארד וונד (צילום: ת'אן דונג).

בעבר, החל מ-1 ביוני, על פי צו 70/2025, כ-37,000 משקי בית עם הכנסות של מעל מיליארד דונג וייטנאמי בשנה במספר תעשיות (מזון ומשקאות, מלונות, קמעונאות, הובלת נוסעים, יופי, בידור...) חייבים להשתמש בחשבוניות אלקטרוניות דרך קופות רושמות המחוברות לרשויות המס.

בשנת 2024 יהיו יותר מ-4,000 משקי בית עסקיים עם הכנסות של מעל 10 מיליארד וונד, אך יותר ממחציתם עדיין ישלמו מס חד פעמי בשיעור נמוך מאוד, רק כ-0.4% מההכנסה, בעוד שמשקי הבית המצהירים על מס יצטרכו לשלם מס של עד 25-30% מההכנסה, כך עולה מתוכן הדוח לממשלה על ההצעה לבניית פרויקט חוק מינהל המסים (החלפה).

עם זאת, לדברי מומחה המס נגוין נגוק טו, העורך הראשי לשעבר של מגזין Tax, משק הבית המצהיר בפועל צריך לשלם מס מקסימלי של 10% על סך ההכנסות (עבור משקי בית שמשכירים בתים, קרקעות ומחסנים) בתוספת מס רישיון עסק הנוכחי ברמה נמוכה מאוד - מקסימום של מיליון וונד למשקי בית עסקיים עם הכנסות של 500 מיליון וונד לפי התקנות הנוכחיות.

בהתאם לכך, לאחר ביטול המס החד-פעמי, משקי בית עסקיים ישלמו מיסים המבוססים על ההכנסות בפועל, כולל מס רישיון עסק, מס הכנסה אישי ומס ערך מוסף (מע"מ).

שיעורי מס שעסקים חייבים לשלם לפי ענף (צילום: My Tam).

למה מס על הכנסות ולא על רווחים?

הכלכלן נגוין טרי הייאו אמר כי ביטול מס חד פעמי ומעבר לצורת הצהרה ותשלום מס על סמך הכנסות היא מגמה סבירה, היוצרת הוגנות בין סוגי עסקים. עם זאת, כדי ליישם ביעילות, נדרשת תקופת מעבר של שנה לפחות.

"במקום מס חד פעמי קבוע, תשלום מס המבוסס על הכנסות ישקף בצורה מדויקת יותר את פעילות העסק, וימנע הצהרת יתר או התחמקות ממס. עם זאת, עסקים קטנים רבים כמו מסעדות פו וחנויות מכולת רגילים כיום לשלם מס חד פעמי - פשוט, קל להבנה ונוח גם למשלמי המסים וגם לרשויות המס", אמר מר הייאו.

הוא הדגיש כי החיסרון העיקרי של מס חד פעמי הוא שמשקי בית רבים מצהירים במכוון על הכנסות נמוכות כדי לשלם רק מס קטן מאוד, למרות שההכנסה בפועל גדולה בהרבה. לכן, המעבר להצהרה מבוססת הכנסות הוא סביר, אך הוא דורש תשתית תומכת כגון מערכת חשבוניות אלקטרוניות ותשלומים בנקאיים כדי ליצור "עקבה" ברורה עבור רשויות המס.

מר הייאו ציין את ארה"ב כדוגמה ואמר שכל העסקאות בחנויות מקושרות ישירות לרשויות המס, מה שעוזר לנהל את ההכנסות בצורה שקופה ומדויקת. אם וייטנאם רוצה לנוע לעבר מודל זה, היא זקוקה לזמן להתכונן ולהמיר אותה צעד אחר צעד.

בנוגע לשיעור המס הנוכחי למשקי בית עסקיים, הנע בין 1.5% למקסימום של 10% מההכנסות, בתוספת מס רישיון עסק מקסימלי של מיליון וונד, אמר מר הייאו כי שיעור זה עדיין נמוך למדי. "עסקים בדרך כלל ממוסים בשיעור של כ-20% מסך ההכנסות. עם זאת, כדי לתמוך בעסקים קטנים ובקמעונאים, שיעור המס הנ"ל סביר", אמר.

כאשר מס חד פעמי יבוטל, משקי בית עסקיים חייבים לשלם לפי הכנסות בפועל, לנהל ספרי חשבונאות, ליצור חשבוניות ולהשקיע במכונות ליצירת קשר עם רשויות המס (איור: ת'אן דונג).

פרופסור חבר ד"ר נגוין הואו ​​הואן, מרצה באוניברסיטת הכלכלה של הו צ'י מין סיטי (UEH), ציין כי חישוב מס משק בית עסקי על סמך הכנסות במקום רווח הוא פתרון סביר בהקשר הנוכחי. שיטה זו היא גם פשוטה, גם מפחיתה את הלחץ על העלויות והנהלים עבור משלמי המסים, וגם מתאימה לרמת הניהול של רוב העסקים הקטנים.

הוא הסביר שכדי לחשב מס על סמך רווח, משקי בית עסקיים נדרשים להצהיר במלואם על עלויות תשומות, כולל שכר עבודה, חומרי גלם, עלויות שכירות, חשמל ומים והוצאות רבות אחרות.

עם זאת, לרוב העסקים כיום אין כישורי חשבונאות מתאימים, וגם אין להם מספיק משאבים להכנת דוחות כספיים שוטפים. אם הם ייאלצו להצהיר על סמך רווחים, הם יצטרכו לשכור שירותי חשבונאות או להעסיק צוות נוסף, מה שיגרור עלויות מיותרות, במיוחד עבור עסקים בעלי הכנסות קטנות.

בינתיים, יישום שיעור מס קבוע על הכנסות מ-1.5% עד 10% לכל היותר, יחד עם מס רישיון עסק מ-300,000 עד 500,000 דונג וייטנאמי, לדברי מר הואן, היא שיטת חישוב סבירה וברת ביצוע. למרות ששיטת חישוב זו אינה משקפת במדויק את הרווחים בפועל, היא מסייעת לפשט את הליכי המס, מה שהופך אותה לנוחה הן עבור סוכנויות הניהול והן עבור משלמי המסים.

הוא גם אמר כי יש ליישם את המעבר למיסוי מבוסס רווחים רק כאשר משקי בית עסקיים מקבלים תמיכה בשיפור יכולת הניהול שלהם, הבנת מימון וחשבונאות, וכאשר תשתית המס חזקה מספיק כדי לנטר ולהשוות מידע ביעילות.

מקור: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/chuyen-gia-ho-kinh-doanh-dong-thue-cao-nhat-10-tong-doanh-thu-20250618232828234.htm