פרצות במס לעסקים מקוונים

עסקים מקוונים הופכים פופולריים יותר ויותר.

כולם עושים עסקים באינטרנט, כל משק בית עושה עסקים באינטרנט - זוהי המגמה המסחרית הנוכחית. בחברה עמוסה ולנוחותם האישית, כמו גם כדי שיהיו להם יותר אפשרויות בחירה, צרכנים עברו לקניות מקוונות לא מעט ומגמה זו אף "ממכרת" עבור אנשים רבים.

פשוט תקלידו משהו, וכשעה לאחר מכן, מאות אתרים ישלחו לכם ברציפות את הפריטים שאתם מחפשים, בחירה חופשית במחירים שקופים לא פחות. כל עוד זה מוצא חן בעיניכם ויש לכם תנאי תשלום מספקים, תספקו את צרכי הקניות המקוונות שלכם. המגמה של עסקים ותשלומים מקוונים הולכת וגוברת, במיוחד לאחר מגפת הקורונה. סוחרים קטנים רבים בשווקים עברו לעסקים מקוונים וסגרו את הדוכנים שלהם. פעילויות עסקיות בשווקים, קניונים, כולל שווקי מזון, מתבצעות גם הן באינטרנט, באמצעות שירותי משלוחים.

ומכאן, הסיכון להפסד מע"מ גדול אף יותר אם המדינה אינה יכולה לשלוט באופן מלא בפעילות עסקית זו.

פקידי מס בנגה אן מבצעים הליכי מס. צילום: קוואנג אן

הפסד מס פוטנציאלי

בפעולה מקוונת אחת בלבד, לאחר הרכישה, מחשבונם, צרכנים יכולים להעביר כסף למוכר. החל מעשרות, כמה מאות אלפים ועד מיליונים, מאות מיליוני וונד לעסקה. כאשר מבינים את הרגולציה לפיה מגזר המס יתאם עם הבנקים כדי לבדוק את חשבון המוכר כדי להבין את תוכן העברת הכספים, חלק מהצרכנים היו מודעים בעת רישום תוכן העברת הכספים בחשבון, מה שמקל על מגזר המס לחקור לעומק את הכנסות המוכר. לדוגמה: גב' א' מעבירה כסף עבור בגדים, מר ב' מעביר כסף עבור מלט... בעת ביצוע עסקאות בטלפון. אך בהדרגה, עקב קניות תכופות, עסוקים ורצון להיות מהירים, צרכנים לוחצים רק על פעולת העברת הכספים מבלי לציין בבירור את תוכן ההעברה. זה מקשה על מגזר המס לבדוק את חשבון המוכר (אם מסומן) וכמובן גורם לסיכון של אובדן הכנסות מס בעת קנייה ומכירה ללא יכולת שליטה. זה גם גורם לכאבי ראש לרשויות.

בכל יום, יש מאות אלפי עסקאות העברה כספית מקוונות, אך רובן אינן מתעדות את תוכן העברת הכספים. צילום: טראן צ'או

נכון לעכשיו, תעשיית המסים אינה יכולה לספור כמה ארגונים, עסקים ויחידים עושים עסקים באינטרנט מכיוון שכתובותיהם אינן ברורות, פעילותם העסקית אינה סדירה, אתרי האינטרנט שלהם אינם יציבים, הם מופיעים ונעלמים, הם עושים עסקים עונתיים, חשבונותיהם מזויפים... אבל ניתן לראות שיותר ויותר אנשים עושים עסקים באינטרנט. מסטודנטים, ועד עובדי מדינה, עובדים, פקידים, סוחרים קטנים... כולם יכולים לעשות עסקים וגם מספר הצרכנים המקוונים גדל.

עבור מוכרים, כל עוד אתם רוצים לעשות עסקים ויש לכם חשבון, יש לכם את היכולת לתקשר באינטרנט, ואפילו בלי הון, אתם יכולים להרוויח כסף מעסקים מקוונים על ידי היותם מתווכים כדי לקבל סחורות ממקום אחד ולאחר מכן לשלוח אותן למקום אחר.

גב' נגוין טי טאו בקואנג טרונג (וין סיטי) אמרה: אנו משיגים "מחסנים" זולים באינטרנט, משם אנו מתחברים לאנשים שרוצים לקנות ומשמשים כמתווכים לעסקאות, ללא צורך בהון. משם, אנו משתמשים במערכת המשלוחים כדי לספק לקונה.

מכאן, נוכל לנתח את הפרצות בהפסדי מס.

ראשית, רשות המסים אינה יכולה או עדיין לא ניהלה את פעילות המוכר, אינה יודעת היכן נמצא המוכר, באיזו כתובת, אילו מוצרים הוא מוכר, כמה הכנסות, ולכן אינה יכולה לחשב את ההכנסה החייבת במס. אם נושאי המשרה והעובדים של רשות המסים אינם חברים של המוכר באינטרנט, אינם מכירים את פעילותו (מכירה לאילו קבוצות, ירידים מקוונים, מכירה דרך פייסבוק, זאלו, חבריו באינסטגרם עם קבוצות סגורות, הודעות פרטיות), הם לא יוכלו להבין את הכנסותיו ו"התנועות" של המוכר.

שנית, אם מחלקת המסים משתפת פעולה עם בנקים מסחריים כדי לעקוב אחר פעילויות ההכנסות של המוכר, עדיין עלולים להתרחש הפסדי מס. לדוגמה, אם המוכר אינו דורש מהקונה להעביר כסף ישירות לחשבון המוכר, אלא דורש מהקונה להעביר כסף לרשת המשלוחים.

מר הואנג טרונג בה - לקוח קניות מקוונות אמר: אתר אינטרנט מפורסם מוכר בגדי אופנה , אך בעת רכישת סחורות, לפעמים הם רואים את ההעברה לחשבון זה, לפעמים הם מבקשים להעביר למשלח אחר. בסוף היום או בסוף השבוע, המשלחים מעבירים את התשלום לחברת שירותי המשלוחים או למוכר. מכאן, כאשר תוכן ההעברה אינו מציין בבירור את השירות, גם למחלקת המסים אין בסיס לחשב מס אם יש בדיקה. בתי מכירות רבים השתמשו במשלחים רבים כדי לספק סחורות, או הפעם משתמשים בשולח זה, בפעם הבאה משתמשים בשולח אחר כדי להימנע מ"עיניו" של מחלקת המסים. צוות המשלחים הזה הוא "הרציונליזציה" של הכנסות המכירות עבור המוכרים, הם עומדים לחלוטין על קבלת כסף וקשה לדעת מי עושה את העסק.

קניתי הרבה אתרים יום קודם לכן ולמחרת פתחתי אותם וכל היסטוריית ההודעות שלי נמחקה. צילום: טראן צ'או

לאחרונה, בערים גדולות, מתקיים ציד אחר אנשים פרטיים בעלי אתרים שמרוויחים מיליארדים ועשרות מיליארדי דולרים מפרסום קליפים ומרוויחים הרבה כסף מפרסום שמושך אליו הרבה צופים.

בהאנוי , אדם הרוויח 80 מיליארד וונד מערוצי בידור דרך אפליקציות. לאחר שקיבל הוראות תשלום מס, אם לא יעשה זאת, הוא יטופל בהתאם לתקנות. בעל ערוץ בידור במחוז דאם הא, במחוז קוואנג נין, סיים זה עתה לשלם 810 מיליון וונד במסים רבעוניים. אתרים עם תנועה רבה והכנסה גבוהה מהווים בעיה בניהול המסים ביישובים רבים אם חסרים כוחות והבנה של פעילויות הרשת לייעץ ולטפל בהם.

כיצד רשות המסים מעורבת?

בהבנת הקשיים הנ"ל, משרד האוצר ומשרד המיסוי הכללי הורו למשרדי המס המקומיים להילחם בפעילויות של הפסדי מס בתחום זה. לדוגמה, משרד המיסוי הכללי שלח רשימה של אתרי אינטרנט מרכזיים כדי לתאם גביית מס. עם זאת, כפי שנותח לעיל, לא ניתן לשלוט במספר ההולך וגדל של סוחרים וצרכנים מקוונים.

בדיון בנושא זה, אמר מר דין וייט דונג - סגן ראש מחלקת המסים ב-Bac Nghe II כי המחלקה מנהלת ומקימה כעת מערך נתונים ואתרי אינטרנט המסופקים על ידי המחלקה הכללית, בנוסף, מבקשת ומגייסת אנשים להצהיר ולשלם מיסים. ישנן שתי דרכים לתשלום, האחת היא לגבות מיסים קודמים משנת 2022 ומוקדם יותר, והשנייה היא להקים מערך בשנת 2023.

ניהול המס של עסקים משקי בית במדינה עדיין סובל מליקויים. צילום: קוואנג אן

כדי לנהל מוכרים, עד כה, מחלקת המסים של Bac Nghe II הקימה מערך של 20 משקי בית עסקיים בפלטפורמה הדיגיטלית. חלק ממשקי הבית הקימו מערך של ניהול עסקי בפועל (שווקים, דוכנים), אך לאחר מכן, בחקירה, הם מצאו פעילויות מכירות מקוונות, ולכן מחלקת המסים ערכה סקר כדי להגדיל את רמת גביית המס בהתאם. חלק ממשקי הבית היו צריכים להסכים להעלאת המס שהוצעה על ידי מחלקת המסים. עם זאת, מחלקת המסים חייבת להיות בעלת ראיות ועליה להיות מסוגלת לחקור.

מר דונג הוסיף כי למידע מקוון לעתים קרובות אין בסיס משפטי לאימות אמיתותו, לדוגמה, אדם בדיין צ'או כותב כתובת דף פייסבוק בוונג טאו, לדוגמה... כאשר משרד המסים מבקש מהבנק לספק נתוני מוכר, הבנק מספק אותם גם כן, אך חלק מהעסקאות אינן ניתנות למיסוי מכיוון שתוכן העסקה אינו מוצג בבירור.

במחלקת המסים של וין, בששת החודשים הראשונים של השנה, נאספו ועובדו 29.9 מיליארד וונד, מה שהפחית את ההפסדים ב-72.4 מיליארד וונד. באמצעות ניצול הכנסות נוספות ממסחר אלקטרוני, הושגו 8.4 מיליארד וונד. מחלקת המסים של נגה אן שלחה פעם הודעה למספר בנקים בבקשה לתמיכה, אך לא היו תוצאות, או שהתוצאות היו חסרות משמעות מכיוון שלא היה לבנקים מידע רב על המוכר והעסקאות לא הראו את תוכנן.

חלק ממשרדי המס מודים גם שכיום מגזר המס יכול לנהל רק אתרי מכירות גדולים, בעוד שאתרים קטנים רבים אינם מחזיקים בנתונים לניהול מס או שעדיין לא כללו מקורות הכנסה מתחת ל-100 מיליון וונד לחודש במערכת.

חלק ממשרדי המס מחפשים באופן ידני מוכרים על ידי הקצאת צוות צעיר לחיפוש מוכרים באינטרנט. עם זאת, לפעילות זו יש גם מגבלות מסוימות. פעילות נוספת לניהול מס היא שמחלקת המסים מתיידדת ב-Zalo עם משלמי מסים בצורה של פעילויות ייעוץ ותמיכה במדיניות, ובכך מבינה טוב יותר את פעילותם של משלמי המסים.

בסניף המס סונג לאם 1, אמר מר מאי ואן דונג: "במסגרת יישום הפרויקט לפיתוח מקורות הכנסה ומניעת הפסדי תקציב, גבה הסניף סכום של 20,106 מיליארד דונג וינדי בשנת 2022, מתוכם 218.4 מיליון דונג וינדי נגבו מהפסדי מס עסקי תחבורה, 19.75 מיליארד דונג וינדי נגבו מהפסדי מס העברת נדל"ן (3,911 רשומות) ו-137.4 מיליון דונג וינדי נגבו מהפסדי מס מסחר אלקטרוני. סניף המס סונג לאם 1 פרס 9 רשומות למניעת הפסדי מס לעסקים מקוונים. בששת החודשים הראשונים של 2023, גבה הסניף 3.6 מיליארד דונג וינדי מפעילויות אלו, בעיקר מפעילויות העברת קרקעות ורכוש בקרקע, עסקים מקוונים לא הניבו תוצאות."

ראשי מחלקת המסים של נגה אן מודיעים על מדיניות מס חדשה ועונים על שאלות של עסקים. צילום: ואן האי

נכון לעכשיו, מחלקת המסים של נגה אן מתמקדת בהכוונת המאבק באובדן הכנסות בתחום זה, כולל תיאום עם בנקים מסחריים, מוסדות אשראי, תיאום עם מגזרים אחרים בחקירה וסקר עסקאות, שירותי משלוחים ודואר, והוספת משאבי אנוש לשליטה, במיוחד בהקשר של שימוש בחשבוניות אלקטרוניות ותשלום מיסים באופן אלקטרוני.

בהתאם להוראות סעיף 1, סעיף 3 לחוק מס הכנסה אישי משנת 2007, שתוקן על ידי סעיף 1, סעיף 2 לחוק לתיקון והשלמה של מספר סעיפים בחוקי המס משנת 2014, הכנסות עסקיות של יחידים עם הכנסות של 100 מיליון דונג וייטנאמי לשנה או פחות לא יהיו חייבות במס. משמעות הדבר היא שאם ההכנסה השנתית עולה על 100 מיליון דונג וייטנאמי, יחיד העסק חייב לשלם מס ויחידים המקבלים הכנסה מארגונים כמו פייסבוק, יוטיוב, גוגל וכו' מסווגים כעסקים יחידים, ולא כיחידים המקבלים משכורות ושכר מארגונים זרים. עם זאת, כדי לקבוע כמה הכנסות יש לעסקים מקוונים, רשויות המס במקומות רבים לא הצליחו לעשות זאת.

מָקוֹר: https://baonghean.vn/kinh-doanh-qua-mang-va-lo-hong-ve-thue-post274115.html