הטבות למשקי בית עסקיים בעת מעבר ממס חד פעמי להצהרה

ההבדל בין שיטות מס חד פעמי לבין שיטות מס הצהרה

מתחילת נובמבר ועד סוף השנה הנוכחית, תחום המסים ישיק קמפיין שיא בן 60 יום לתמיכה במשקי בית עסקיים במעבר ממס חד פעמי להצהרה. התוכנית נועדה לסייע למשקי בית להתרגל להצהרה עצמית ותשלום מסים, ולהתכונן לשלב הגשת הבקשה הרשמית החל מ-1 בינואר 2026, בהתאם להוראות חוק ניהול המסים. מעבר ממס חד פעמי להצהרה הוא צעד חשוב למודרניזציה של ניהול המס ולקידום משקי בית עסקיים שקופים יותר.

אם משק בית עסקי משלם מס בשיטת סכום חד פעמי, בדרך כלל מדובר במשק בית עסקי קטן. אין צורך להצהיר על מס חד פעמי באופן תקופתי, אין צורך לנהל ספרי חשבונאות, וכאשר יש צורך להנפיק חשבוניות, משק הבית העסקי יכול לרכוש אותן באופן חד פעמי מרשות המסים. סכום המס שיש לשלם נקבע, ואינו תלוי בהכנסות בפועל.

לעומת זאת, שיטת ההצהרה מיושמת על משקי בית גדולים בעלי הכנסות גבוהות, אשר חייבים להצהיר על מיסים מדי חודש או רבעון, לנהל ספרי חשבונאות ולשמור מסמכים מלאים. חשבוניות אלקטרוניות משמשות עבור כל העסקאות וסכום המס לתשלום מחושב על סמך אחוז ההכנסה בפועל, עולה או יורד בהתאם לרמת העסק.

לפיכך, למרות שמס חד פעמי הוא פשוט, שיטת ההצהרה מסייעת למשקי בית עסקיים להיות שקופים יותר, לקבל בקלות הלוואות ולהרחיב את עסקיהם. שימוש בחשבוניות אלקטרוניות מסייע להאיץ את העסקאות והמס לתשלום מחושב על סמך ההכנסות בפועל, ובכך נמנע מצב שבו ההכנסות יורדות לפתע אך המס לתשלום נשאר ללא שינוי כמו מס חד פעמי.

Lợi ích hộ kinh doanh khi chuyển từ thuế khoán sang kê khai - Ảnh 1. — מתחילת נובמבר ועד סוף השנה הנוכחית, מגזר המסים ישיק קמפיין שיא בן 60 יום לתמיכה במשקי בית עסקיים במעבר ממס חד פעמי להצהרה.

"לעשות את זה נכון" מועיל יותר מ"לעשות את זה מהר"

מחלקת המסים תכננה גם "60 ימים ולילות לליווי ולתמוך במשקי בית עסקיים". מס חד פעמי אינו דורש חישוב עלויות והכנסות, זה פשוט מאוד. עם זאת, בהאנוי, לאחרונה, היו משקי בית עסקיים רבים שעברו באופן יזום ממס חד פעמי להצהרה. לאחר תקופת יישום, הם הבינו ש"לעשות את זה נכון" מועיל יותר מ"לעשות את זה מהר".

גב' דו טי ביץ' (הואנג מאי, העיר האנוי) עברה להצהרת מס לפני יותר משנה. במקום רישום ידני כבעבר, כעת תוכנת החשבוניות האלקטרוניות עוזרת לה לעקוב בצורה ברורה אחר תזרים המזומנים, לדעת את הרווח וההפסד המדויקים, במקום "להעריך" כבעבר. והחדשות הטובות הן שמספר הלקוחות שלה הולך וגדל מיום ליום.

"ניהול עלויות והכנסות ברור ושקוף. הלקוחות גם סומכים יותר על החנות, כי כשהם קונים עם חשבוניות ומסמכים, הם תמיד מרגישים בטוחים יותר", שיתפה גב' ביץ'.

באשר לגב' פאם טי קווין (מחוז הואנג לייט, העיר האנוי), היא עברה זה עתה להצהרת מס לכמה חודשים. היתרון הגדול ביותר שהיא מרגישה הוא נוחות נפשית. כעת עבודתה היא רק למכור סחורות, והתוכנה רשמה במלואן את ההכנסות והמיסים.

"מס חד פעמי הוא דבר רע מאוד. אם העסק שלך לא מצליח, אתה עדיין צריך לשלם אותו. אבל אם אתה מצהיר, אתה משלם לפי ההכנסות שלך. במיוחד, זה משחרר את דעתך, אתה לא צריך לדאוג אם אתה עושה את המס הנכון או לא", שיתפה גב' קווין.

Lợi ích hộ kinh doanh khi chuyển từ thuế khoán sang kê khai - Ảnh 2. — ניתן לראות כי היתרונות של המעבר להצהרת מס ברורים למדי, המסייעים לעסקים להיות שקופים ויוצרים תנאים להרחבת הפעילות. תמונה להמחשה.

עד כה, בהאנוי, היו יותר מ-12,000 משקי בית עסקיים שהעברו ממס חד פעמי לשיטת ההצהרה, מספר גבוה פי 5 מאשר בתקופה המקבילה אשתקד. ראוי לציין כי הכנסות משקי הבית הללו גדלו בחדות לאחר יישום שיטת ההצהרה, דבר המראה את היעילות הברורה של שקיפות פעילויות עסקיות.

מר נגוין טיין מין - סגן ראש מחלקת המסים של האנוי אמר: "ההכנסות שהצהירו לאחר שימוש בחשבוניות אלקטרוניות גדלו ב-55%. ישנם יותר מ-1,200 משקי בית עסקיים שהומרו לעסקים. ואם הם משתמשים בחשבוניות אלקטרוניות, הם יקבלו תמיכה מהבנקים להלוואות. במדיניות המדינה, הם יקבלו ריביות מועדפות על הלוואות. אם הם ימירו לעסקים, הם יהיו פטורים גם ממסים למשך שנתיים."

המעבר להצהרה אלקטרונית ושימוש בחשבוניות לא רק עוזר לעסקים להיות שקופים ומקצועיים יותר, אלא גם פותח הזדמנויות להרחיב את היקף הפעילות שלהם ולהגיע ללקוחות ושותפים גדולים, דבר שכמעט ולא יכלו לעשות בעבר, כאשר נאלצו לשלם מיסים חד פעמיים.

ניתן לראות כי היתרונות של המעבר להצהרת מס ברורים למדי, הן סיוע למשקי בית עסקיים להיות שקופים והן יצירת תנאים להרחבת הפעילות. נכון לעכשיו, מגזר המסים מיישם את תוכנית "ליווי 60 יום ולילה", שמטרתה לתמוך במיליוני משקי בית המשלמים מס חד פעמי ברחבי הארץ להתרגל בהדרגה לשיטת ההצהרה, כך שההמרה תתבצע בצורה חלקה, יעילה ובלוח הזמנים מתחילת 2026.

תשתית טכנולוגית מוכנה למיליוני משקי בית להצהרות אלקטרוניות

לדברי מר לו נגוין טרי - סגן ראש טכנולוגיה, מחלקת טרנספורמציה דיגיטלית ואוטומציה, מגזר המסים הכין תשתית טכנולוגית מקיפה שתשרת מיליוני משקי בית עסקיים להגיש הצהרות אלקטרוניות החל מ-1 בינואר 2026.

לכן, מבחינת תשתית טכנולוגית פנימית או ממשקי תקשורת חיצוניים בין משלמי מס לרשויות המס, תמיד יש השקעה נאותה ובזמן כדי לתמוך בנישומים בכלל ובמשקי בית עסקיים בפרט בביצוע חובותיהם בצורה הטובה ביותר בכל עת, בכל מקום, לא רק בתקופה שבה טופס המס החד-פעמי מבוטל.

כהכנה ליישום הצהרת מס אלקטרונית למשקי בית עסקיים החל מ-1 בינואר 2026, בתקופה שבין 2024 ל-2025, תחום המסים שדרג באופן סינכרוני את תשתית טכנולוגיית המידע, השלים משאבי עיבוד ואחסון עבור מערכות המשרתות נישומים כגון Etax, חשבונית אלקטרונית ויישומים קשורים. במקביל, תחום המסים חיזק גם פתרונות אבטחה, השקיע בציוד אבטחת מידע ושדרג את תשתית החיבור, כדי להבטיח אבטחת נתונים והעברת מידע חלקה בין נישומים לרשויות המס.

בפורטל החשבוניות האלקטרוניות לנישומים בכתובת https://www.hoadondientu.gdt.gov.vn, תחום המסים בנה פונקציות לתמיכה ביצירת חשבוניות אלקטרוניות במהירות ובקלות עם פונקציות עיקריות כגון: ניהול רשימות לקוחות; ניהול רשימות סחורות; ניהול רשימות סמלי חשבוניות; ניהול חשבוניות (יצירת חשבוניות, יצירת חשבוניות חלופיות/מותאמות, עיבוד חשבוניות, אישור חשבוניות).

בנוגע לפתרון לשילוב אוטומטי של נתוני מכירות כדי להפחית פעולות ידניות עבור משקי בית עסקיים, מחלקת המסים עבדה עם ארגונים המספקים פתרונות לחשבוניות אלקטרוניות כדי להציע חבילות פתרונות לתמיכה במשקי בית עסקיים ביצירה, ניהול ושימוש בחשבוניות אלקטרוניות כגון: שילוב ישיר של מערכת קופה רושמת למכירות עם תוכנת חשבוניות אלקטרוניות כדי להנפיק חשבוניות באופן אוטומטי כאשר מתרחשות עסקאות...

לפיכך, הפונקציות המסייעות למשקי בית עסקיים בהצהרה ובתשלום מיסים זמינות כולן במערכת מידע לניהול מס.

"שיתוף הפעולה בין ספקי פתרונות ורשויות מקומיות הוא גורם מפתח בסיוע למגזר המס לתמוך במשקי בית עסקיים בצורה מקיפה יותר. בתקופה הקרובה, מגזר המס ימשיך לחקור פתרונות טכנולוגיים חדשים כדי לתמוך ולספק חוויות טובות יותר למשקי בית עסקיים, ומקווה לקבל תמיד את התמיכה, שיתוף הפעולה והליווי של משלמי המסים במודרניזציה ובטרנספורמציה הדיגיטלית של המגזר", הדגיש מר לו נגוין טרי.

נכון ל-20 בספטמבר 2025, 18,348 משקי בית עסקיים המשלמים מס חד פעמי עברו לתשלום מס בשיטת ההצהרה; ומתחילת השנה ועד סוף אוגוסט 2025, כ-2,250 משקי בית עסקיים עברו למודל הארגוני ומערכת ניהול המידע של המס עדיין מקבלת ומעבדת מידע ונתונים ביציבות, דבר המראה כי קיבולת התשתית הטכנולוגית של מגזר המס תמיד מוכנה להגיב.

מערכת ניהול המס האלקטרונית מסוגלת לשרת באופן יציב כ-2 מיליון חשבונות עסקיים ו-10 מיליון חשבונות אישיים, מה שמבטיח את היכולת להתרחב ולקבל ולשרת 1.3 מיליון משקי בית עסקיים נוספים המדווחים באופן אלקטרוני בתקופה הקרובה.

מקור: https://vtv.vn/loi-ich-ho-kinh-doanh-khi-chuyen-tu-thue-khoan-sang-ke-khai-100251105102453842.htm