"לבנק המדינה יש ליקויים בטיפול בחובות רעים ובנקים חלשים"

[מודעה_1]

מסקנת הפיקוח הממשלתי הצביעה על ליקויים רבים של בנק המדינה בתקופה 2013-2017 בעת הערכת ואישור ארגון מחדש של בנקים.

מידע זה נאמר בהודעה על סיום יישום הפרויקט לארגון מחדש וטיפול בחובות אבודים בבנקים בתקופה 2013-2017.

כדי לבנות מחדש מוסדות אשראי, בנק המדינה פרסם קריטריונים לסיווג בנקים חלשים על סמך פיקוח, בדיקה וביקורת עצמאיים. 9 בנקים כלולים ברשימה זו. עם זאת, באמצעות בדיקה, מצאה הפיקוח הממשלתי כי 3 בנקים, Phuong Nam, Viet A (VietABank) ו-National Citizen Bank (NCB), עמדו בקריטריונים של "בנקים חלשים שיש לבנות מחדש", אך קיבלו הוראה על ידי בנק המדינה לפתח תוכנית לבנות מחדש עצמית ותיקון עצמי. לכל שלושת הבנקים הללו יש חובות אבודים של מעל 10%, כאשר NCB לבדו עומד על 32.6%.

מטה בנק המדינה, אוקטובר 2022. צילום: ג'יאנג הוי — מטה בנק המדינה, אוקטובר 2022. צילום: *ג'יאנג הוי*

במהלך תהליך פיתוח תוכנית הרה-ארגון, נמצא כי כמה בנקים הפרו את החוק על ידי הפיקוח הממשלתי. באופן ספציפי, תוכנית HDBank אושרה לפני השלמת תרומת ההון ורכישת המניות העולה על היחס שנקבע בחברת המניות המשותפת למסחר בנפט ובחברת המניות המשותפת להשקעה של Nhon Trach. תוכנית הרה-ארגון של ABBank אושרה גם לפני השלמת מכירת ההשקעות מחברות הבת והחברות הקשורות שלה.

במקרה של מיזוג וארגון מחדש של Sacombank, על פי המסקנה, בעת הבדיקה, בנק זה הפר את הבעלות הצולבת עם בנק קין לונג ותרם הון לרכישת מניות בחברת Saigon Seafood Trading Joint Stock Company מעבר ל-11% שנקבעו.

בנוסף, יישום חלק מהפתרונות וההמלצות בתוכנית הרה-ארגון לאחר מיזוג Sacombank עדיין מוגבל, חסר ומסוכן, כגון הגבייה האיטית של 934 מיליארד דונג וייט מכמה אנשים שרכשו מניות (קונים ומוכרים מניות עם תקופה) של בנק Kien Long. בנק זה לא שכר יועץ כדי לקבוע את הערך בפועל בזמן המיזוג; התוצאה של גביית הריבית הצבורה נמוכה, והטיפול בנכסים שאושרו על ידי הלקוחות לגביית חובות איטי עקב חוסר מעמד חוקי מלא בנכסים.

מצד שני, החתימה על ההסכם לקביעת המחיר לטיפול במניות Sacombank שבבעלות מר טראם בה ואנשים קשורים הייתה איטית; ההפרשה לחוב לפני המכירה ל-VAMC הייתה 1,958 מיליארד וונד וייטנאמי והבנק גם לא ביצע הפרשה לחובות אבודים בסך 4,412 מיליארד וונד וייטנאמי שלא היו כשירים להימכר ל-VAMC.

בנוגע לטיפול בחובות אבודים של מוסדות אשראי , מסר הפיקוח הממשלתי כי סוכנויות הניהול לא העריכו כראוי את מצב החובות האבודים.

בתקופה שבין 2013 ל-2017, יחס החובות הרעים עמד על 4.46% נכון ל-30 ביוני 2013. יחס זה ירד ל-2.25% בסוף 2015 ול-1.99% בשנת 2017. החובות הרעים ירדו מתחת ל-3% הודות למכירה לחברת ניהול הנכסים הוייטנאמית (VAMC), כ-43% מכלל החובות הרעים טופלו במהלך תקופה זו. אם נכלל החוב שנמכר ל-VAMC ולא טופל, יחס החוב בשנים 2015 ו-2017 עומד על 6.3% ו-4.5% בהתאמה.

עם זאת, משרד הפיקוח הממשלתי מסר כי כמה מוסדות אשראי דיווחו לבנק המדינה על נתוני חובות אבודים חלקיים, סיווג חובות והעברת קבוצת חובות לא מדויקים. לדוגמה, Sacombank לא העביר את קבוצת החוב עבור הלוואה בסך 262 מיליארד וונד לחברת Duc Long Gia Lai בהתאם להמלצת רואה החשבון בעת הדיווח לבנק המדינה.

בנק המדינה מאפשר לסקומבנק להפריש הפרשות על סמך יכולתו הפיננסית (בהתאם לסעיף 2 לחוזר 02) עבור חובות אבודים שטרם נוצרו בעת אישור התוכנית וצפויים להיווצר תוך 10 שנים. בהודעת הסיכום של הפיקוח הממשלתי נקבע כי גם זה אינו מחמיר מבחינה משפטית.

בנוגע לאחריותה של VAMC , על פי מסקנת הבדיקה, במהלך תקופה זו, פעילות העסק הייתה קניית חובות אבודים באמצעות אג"ח מיוחדות בתנאים שאושרו על ידי בנק המדינה. זה היה פתרון זמני להארכת הזמן של מוסדות אשראי לטפל בהדרגה בחובות אבודים, תוך הפחתת החוב בספרים, בעוד שבמציאות סכום החוב נותר ללא שינוי.

לאחר רכישת החוב, VAMC עדיין מאשרת לבנקים לטפל בחוב, כך שלמעשה, מוסד האשראי עדיין צריך למלא את מלוא האחריות לגביית החובות וטיפול בחובות. עד סוף 2017, VAMC רכשה חוב קרן במאזן בשווי כולל של 309,711 מיליארד דונג וייט, מחיר רכישת החוב באמצעות אג"ח מיוחדות היה 279,255 מיליארד דונג וייט.

הפיקוח הממשלתי מצא כי התוכנית לרכישת חוב באמצעות אגרות חוב מיוחדות ב-VAMC לא הבטיחה שקיפות ואובייקטיביות, וחסרה מסמכים משפטיים להוכחת כך.

חלק מהתיקים לרכישת חוב עם אגרות חוב מיוחדות ב-VAMC מכילים הפרות, כגון הנכסים המבטיחים את החוב האבוד בעת מכירת חוב למיזם זה לא עמדו בתנאים של "נכסים חוקיים, עם מסמכים תקפים ומעמד משפטי". הנכסים המבטיחים את החוב האבוד בעת המכירה ל-VAMC לא הוערכו על ידי גוף שמאות עצמאי; אינם עומדים בתנאים שנקבעו, דבר המשפיע על הערך הנקוב של אגרות החוב המיוחדות המשמשות למימון מחדש של הלוואות.

על פי סוכנות הפיקוח, 34 תיקי רכישת חובות אבודים של 13 בנקים, בעת מכירת החוב ל-VAMC, כללו הפרות, מתוכם 59% מהתיקים כללו נכסי בטחונות שכבר לא היו חוקיים לחלוטין, נכסי הבטחונות הנותרים לא הוערכו או שההערכה פגה. עובדה זו השפיעה על קביעת שווי נכסי הבטחונות בעת קביעת הפרשות סיכון, ושיקפה באופן שגוי את מחיר רכישת החוב ואת הערך הנקוב של אג"ח מיוחדות המשמשות למימון מחדש של הלוואות.

הסיבה לליקויים ולחסרונות הנ"ל, על פי פיקוח הממשלה, ראשי בנק המדינה וכמה יחידות פונקציונליות של סוכנות זו, היא ש-VAMC לא ביצעה ברצינות את משימותיה בייעוץ, בניית מנגנונים, הערכת שווי, אישור ופיקוח על ארגון מחדש וטיפול בחובות אבודים.

בנוסף, חלק מהבנקים אינם פועלים בקפדנות אחר התקנות וההוראות של בנק המדינה בנוגע לארגון מחדש ויישוב חובות אבודים. בנקים אלה גם אינם משקפים את המצב האמיתי, מציעים פתרונות לא הולמים לארגון מחדש, מה שמוביל לצורך בעדכון התוכנית פעמים רבות ובדחיית אישורה. אחרים מפרים את התקנות בנוגע למתן אשראי וחשבונאות הריבית שנצברה במהלך תהליך הארגון מחדש.

לאור המסקנות הנ"ל, המליצה סוכנות הפיקוח כי ראש הממשלה יורה לבנק המדינה להתגבר על הליקויים הקיימים; לבחון מחדש את אחריותם של ראשי התקופה 2012-2015, יחידים, קולקטיבים ויחידות קשורות בנוגע לליקויים בארגון מחדש של מוסדות אשראי ובטיפול בחובות אבודים.

בנק המדינה צריך גם לבחון ולשפר את מוסדותיו, לתקן את הניהול ולהשלים את פרויקט ארגון מחדש של מוסדות האשראי הקשור לטיפול בחובות אבודים בתקופה הקרובה. על מוסדות אשראי להתגבר על ליקויים, חסרונות והפרות, ולשקול את הטיפול באחריותם של יחידות ואנשים תחת סמכותם.

פיקוח הממשלה ביקש מ-VAMC לבחון את תפקידו בהשתתפות בטיפול בחובות אבודים, לתקן רכישת חוב באמצעות אג"ח מיוחדות כדי לעמוד בתקנות, ולבחון הפרות שהתגלו במהלך הפיקוח כדי להתגבר על בעיות קיימות.

הא דוין

[מודעה_2]
קישור למקור