הונאת טרין ואן קוויט בסך 3,600 מיליארד דונג ושותפותה של חברת רואי החשבון.

[מודעה_1]

במקרה שהתרחש בחברת המניות המשותפת של קבוצת FLC (בקיצור קבוצת FLC) וביחידות קשורות, הוצע להעמיד לדין את יו"ר FLC לשעבר, טרין ואן קווייט, בגין שתי עבירות: הונאה, ניכוי נכסים ומניפולציה בשוק המניות.

על פי המסקנה הנוספת של סוכנות החקירות והמשטרה של משרד הביטחון הציבורי, מבחינת הונאה בלבד, מר קווייט ושותפיו גזלו יותר מ-3,600 מיליארד וונד וינדי ממשקיעים, באמצעות תכסיס של ניפוח הון המניות של חברת הבנייה המשותפת פארוס (מ-1.5 מיליארד וונדי ל-4,300 מיליארד וונדי), נרשמו לרישום מניות ולאחר מכן מכרו אותן.

מבט חטוף בשעה 20:00 ב-26 בפברואר: מר טרין ואן קווייט השתמש בכסף שהושקע שלא כדי לתקן וילה | מי צריך לשנות את תעודת הזהות שלו?

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 1. — הנתבעת טרין ואן קוויט, יו"ר לשעבר של קבוצת FLC

ראוי לציין כי על מנת שפעולותיהם של הנאשם טרין ואן קווייט ופקודיו יוכלו להתבצע בהצלחה, התביעה קבעה כי קיים תפקיד חשוב מאוד מצד שורה של מנהיגים ופקידים בבורסת הו צ'י מין סיטי (HoSE) ובנציבות ניירות הערך של המדינה. בנוסף, אי אפשר שלא להזכיר את הסיוע מחברות ניירות ערך.

החקירה הגיעה למסקנה כי על מנת לבצע את הליך הרישום לרישום מניות ROS של חברת Faros, אחד המסמכים החשובים הוא הדוחות הכספיים של 2014, 2015 ושלושת החודשים הראשונים של 2016 של מיזם זה.

שתי היחידות שנבחרו לבצע את הביקורת הן חברת הביקורת והחשבונאות Hanoi Limited (בקיצור חברת הביקורת Hanoi) וחברת הביקורת ASC Limited (כיום חברת הביקורת TTP Limited).

הונאה של אלפי מיליארדי דונג, למה השתמשה יו"ר FLC לשעבר, טרין ואן קוויט, בכסף?

הנפקת דוחות ביקורת בניגוד לתקנות כדי לקבל כסף

על פי סוכנות החקירות והמשטרה של משרד הביטחון הציבורי , בעת ביצוע חוזה הביקורת, מר נגוין נגוק טין, המנכ"ל של חברת הביקורת של האנוי, ידע בבירור כי הדוחות הכספיים של חברת פארוס לא היו מבוססים מספיק כדי להתקבל במלואם. עם זאת, חברה זו עדיין פרסמה דוחות ביקורת עצמאיים, שכולם הכילו קבלה מלאה של הדוחות הכספיים ודוחות ההון העצמי של חברת פארוס.

כאשר חברת פארוס הגישה בקשה להכרה כחברה ציבורית למחלקת הפיקוח הציבורי של רשות ניירות ערך הממלכתית, הרשות המוסמכת גילתה כי דוח הביקורת אינו עומד בתקנות וביקשה לערוך ביקורת ולפרסם מחדש את דוח הביקורת.

עם זאת, חברת הביקורת של האנוי לא ערכה ביקורת חוזרת. במקום זאת, מר טין ורואה החשבון של החברה, לה ואן טואן, המשיכו לפרסם 3 דוחות ביקורת עצמאיים, וקיבלו במלואם את הדוחות הכספיים ודוחות תרומת ההון של בעלי חברת פארוס, והוסיפו רק סעיף "הערה לקוראי הדוחות הכספיים".

התביעה קבעה כי פעולותיהם של הנאשמים טין וטואן היו בניגוד לתקנות והפרו את תקני הביקורת הווייטנאמיים. הנפקת דוחות ביקורת שגויים יצרה תנאים עבור הנאשם טרין ואן קווייט ושותפיו להשתמש, להכין מסמכים לצורך בקשה ולרישום מניות ROS.

בסוכנות החקירות, מר טין הודה במעשיו ואמר כי קבוצת FLC והחברות במערכת האקולוגית היו לקוחות גדולים וקבועים של חברת הביקורת של האנוי. לכן, הנתבע הוציא דוח ביקורת בניגוד לתקנות לבקשת החברה לקבל תשלום.

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 2. — המשטרה ערכה חיפוש במטה FLC בזמן שהוגש כתב אישום בתיק.

אין בדיקה, אימות אבל עדיין אישור חתום

בנוגע לחברת ASC Auditing Company Limited, סוכנות החקירות המשטרתית של משרד הביטחון הציבורי הצהירה כי סגנית המנכ"ל של החברה, גב' טראן טי האן, אחראית ישירות על איסוף רשומות ומסמכים לצורך הערכה ובדיקה של הייצור והפעילויות העסקיות בהתאם לדוחות הכספיים של חברת Faros.

בדומה לנתבעים של חברת הביקורת האנוי, למרות שרישומי הביקורת שנאספו לא היו מספיקים, גב' האן עדיין חתמה והנפיקה דוחות ביקורת עם חוות דעת ביקורת מקובלות לחלוטין עם רואי החשבון של החברה.

בנוסף, גב' האן הואשמה גם בכך שלא בדקה ואימתה את קרנות הנאמנות של חברת Faros, אך בכל זאת חתמה על האישור במסמך החברה בנוגע להסבר הנוסף בנוגע לקרנות הנאמנות שנשלח ל-HoSE.

סדרת פעולותיה של הנתבעת סייעה לנתבע טרין ואן קווייט ולשותפיו להכין מסמך הסבר כפי שביקש HoSE, כדי שחברת פארוס תוכל לרשום את מניותיה בבורסה, לבצע הונאה ולגנוב כספי משקיעים.

בסוכנות החקירות, גב' האן הודתה בהפרותיה, אך לא הודתה במטרת הונאה והפקעת רכוש. מלבד שכר טרחת הביקורת על פי החוזה, הנתבעת לא קיבלה כל הטבות נוספות.

[מודעה_2]
קישור למקור