לקדם תשלום מס מרצון

(Chinhphu.vn) - במסגרת רפורמה במערכת המס עד שנת 2030 ושינוי בניהול הכספים הציבוריים, וייטנאם נכנסת לתקופת מעבר מ"ציות אדמיניסטרטיבי" ל"ציות מרצון". רק כאשר אנשים ישלמו מיסים באמון, בהגינות ובשקיפות, המערכת הפיננסית הלאומית תהיה באמת בת קיימא ותפיץ את רוח האחריות האזרחית.

Báo Chính Phủ•23/10/2025

Thúc đẩy việc tự giác nghĩa vụ nộp thuế- Ảnh 1. — סדנה "קידום ציות מרצון ותשלום מס מלא - בניית עידן עוצמתי" - צילום: VGP

מציות אדמיניסטרטיבי לציות מרצון

אחר הצהריים של ה-23 באוקטובר, במטה מחלקת המסים ( משרד האוצר ), ארגנו קונפדרציית המסחר והתעשייה של וייטנאם (VCCI) ועיתון לאו דונג סדנה בנושא "קידום ציות מרצון ותרומה מלאה למס - בניית עידן עוצמתי".

מר פאן דוק הייאו, חבר קבוע בוועדת הכלכלה של האסיפה הלאומית, אמר: "ציות לחוק אינו רק חובה, אלא גם תרבות." הוא ציטט את רוח החלטה 66-NQ/TW והדגיש כי בעת חקיקת חוקים ומדיניות, על המדינה להבטיח "קלות ציות, מבלי ליצור נטל נוסף על אנשים ועסקים".

לדברי מר הייאו, כדי לשפר את הציות לחוקי המס, יש לשים לב לגורמים הבאים: המדיניות חייבת להיות ברורה, ההליכים חייבים להיות פשוטים; ההנהלה חייבת לעבור מתהליך למטרה. בפרט, טרנספורמציה דיגיטלית דורשת שינוי בחשיבה הניהולית; רשויות ציבוריות צריכות לתמוך באופן יזום באנשים; צריך להיות מנגנון לעידוד ציות טוב, תוך הבחנה ברורה בין מפירי חוקים לבין אלו המפרים אותם כדי לעורר מודעות עצמית.

"ציות מרצון הוא מדד לאמון, לא ניתן לכפות אותו אלא יש לטפח אותו בהגינות ובשקיפות", אישר מר פאן דוק הייאו.

Thúc đẩy việc tự giác nghĩa vụ nộp thuế- Ảnh 2. — מר מאי סון, סגן מנהל מחלקת המסים (משרד האוצר) - צילום: VGP/HT

ציות לחוקי מס - מדד לאמון וקונצנזוס חברתי

מר מאי סון, סגן מנהל מחלקת המסים (משרד האוצר) הדגיש כי בניהול המס המודרני, ציות מרצון הוא מדד להתפתחות. במדינות מפותחות, אנשים משלמים מיסים לא רק בגלל התחייבויות חוקיות, אלא גם משום שהם מאמינים שכספי המסים משמשים בצורה הוגנת, שקופה ולטובת הכלל.

מר מאי סון ציין כי בווייטנאם, תוכניות ביטוח לאומי רבות כגון ביטוח בריאות, חינוך , תשתיות... מתוחזקות על ידי הכנסות ממסים. כאשר אנשים רואים את האפקטיביות, תשלום מיסים הופך לפעולה של ליווי המדינה.

מאז, תעשיית המסים עברה כיוון חד לכיוון של "אנשים שיודעים - מבינים - מסכימים" עם מדיניות המס.

מר מאי סון אמר כי ההערכות העצמאיות וסקרי שביעות רצון העסקים של VCCI סייעו לרשויות המס לשפר תהליכים ולהגביר את השקיפות.

מגזר המסים עבר כעת ארבעה שלבי רפורמה עיקריים, ועבר לניהול מבוסס נתונים דיגיטליים. בהתאם לכך, מערכת נתוני המס מקושרת עם בנקים, ביטוח, מכס, תעשייה ומסחר, ומשאבים סביבתיים כדי להשוות ולהציע הצהרות, להפחית שגיאות ועלויות ציות; ליישם בלוקצ'יין ובינה מלאכותית (AI) במערכת הניהול מהדור החדש, במטרה להיפרס החל משנת 2026.

המטרה היא להשתמש בביג דאטה כדי לנתח סיכונים, לזהות הונאות ולתמוך בניסומים באופן יזום יותר.

"מגזר המס שואף להפחית את עלויות המנהלה ב-44%, גבוה מהדרישה הכללית של 30%. זוהי גם מחויבות וגם רצון לבנות סביבת מס ידידותית, שקופה ויעילה, שתתרום באופן חיובי לפיתוח המדינה ותבטיח את הביטחון הסוציאלי", הדגיש מר מאי סון.

בפנייה לקבוצת משקי הבית העסקיים, אמרה גב' לה טי צ'ין, סגנית ראש המחלקה המקצועית במחלקת המסים: החלטה 68-NQ/TW של הפוליטביורו והחלטה 3389/QD-BTC של משרד האוצר קבעו את אבן הדרך של ביטול מס חד פעמי החל מ-1 בינואר 2026, והחלפתו בשיטת הצהרה מודרנית - נקודת מפנה חשובה בניהול המס של משקי בית עסקיים.

Thúc đẩy việc tự giác nghĩa vụ nộp thuế- Ảnh 3. — גב' לה טי צ'ין, סגנית ראש המחלקה המקצועית במחלקת המסים - צילום: VGP/HT

שיטת ההצהרה מביאה 3 יתרונות גדולים: פשוט יותר הודות לנוסחה קלה להבנה: הכפלת ההכנסה בפועל בשיעור המס לפי ענף; שקיפות רבה יותר הודות לחשבוניות אלקטרוניות ותוכנות מכירות; קל יותר לחזות מתי משקי בית עסקיים יכולים לעקוב אחר הכנסות, הוצאות, רווחים והפסדים, ולחשב את התחייבויות המס מראש.

גב' לה טי צ'ין הודיעה כי רק בתשעת החודשים הראשונים של 2025, יותר מ-18,500 משקי בית עסקיים עברו להצהרה, כמעט 2,530 משקי בית שדרגו למודלים ארגוניים, מתוכם 98% ממשקי הבית מצהירים באופן אלקטרוני ו-133,000 משקי בית משתמשים בחשבוניות אלקטרוניות מקופות רושמות.

נתונים אלה מראים כי אמון משקי הבית העסקיים במודל החדש הולך וגובר.

רשויות המס מלוות את משלמי המסים באמצעות 3 קבוצות של פתרונות:

שכלול מוסדות, תיקון חוק ניהול המסים וחוק מס הכנסה אישי, הבטחת פשטות והגינות; פישוט נהלים, פיתוח שירותי מס אלקטרוניים חכמים; תעמולה חדשנית - מתן הוראות ישירות, קלות להבנה וקלות לביצוע, שליחת פקידים לכל משק בית ולכל מיקום עסק.

"המעבר להצהרה אינו רק שינוי טכני, אלא שינוי באמון – ממודל פיקוח למודל תמיכה-שירות. טכנולוגיה דיגיטלית תהיה המפתח לקידום תרבות של ציות מרצון, כאשר משלמי מסים יוכלו להצהיר ולשלם מסים ישירות בטלפונים שלהם, במהירות ובשקיפות", אמרה גב' לה טי צ'ין.

קרן המטבע הבינלאומית: וייטנאם ממוצבת היטב להוביל בניהול סיכוני ציות

מנקודת מבט בינלאומית, מר פרנק ואן ברונסשוט, מומחה בכיר בקרן המטבע הבינלאומית (IMF), העריך מאוד את רפורמות המס של וייטנאם.

מר פרנק ואן ברונסשוט אמר כי יחס המס/תוצר המקומי הגולמי של וייטנאם בשנת 2024 עומד על 13.1%, נמוך מהרמה המומלצת של 15-16% שקרן המטבע הבינלאומית מחשיבה כהכרחית לצמיחה בת קיימא.

כדי להשיג מטרה זו, הוא המליץ שווייטנאם תחזק את ניהול סיכוני הציות במקום להעלות את שיעורי המס. באופן ספציפי, ניהול סיכוני ציות הוא גישה אסטרטגית המסייעת להקצות משאבים בצורה חכמה, תוך התמקדות בקבוצות שאינן מצייתות, תוך בניית אמון והגינות במערכת המס.

כדי להמשיך הלאה, אמר מר פרנק ואן ברונסשו כי וייטנאם צריכה להרחיב את מודל ניהול הסיכונים הפיילוט לתחומים חדשים, במיוחד תיירות וסחר בעל ערך גבוה. יחד עם זאת, יש צורך להגביר את שיתוף הנתונים בין המכס, הבנקים והמיסים. יש צורך לבנות תרבות ניהול מבוססת סיכונים ולהכשיר פקידים להבין וליישם שיטות חדשות.

"וייטנאם ממוצבת היטב להוביל בניהול סיכוני ציות. בעזרת מנהיגות חזקה ושיתוף פעולה בינלאומי, וייטנאם יכולה בהחלט להשיג יחס מס/תוצר של 16% כדי להבטיח משאבים לפיתוח בר-קיימא", ציפה מומחה קרן המטבע הבינלאומית.

הוי טאנג

מקור: https://baochinhphu.vn/thuc-day-viec-tu-giac-nghia-vu-nop-thue-1022510231557324.htm