Javaslat a Xuan Thien naperőmű-projekt tőkeátutalásával kapcsolatos adócsalás felülvizsgálatára

Az Adóhivatal nemrégiben kiadott egy dokumentumot, amelyben felkéri a Dak Lak Adóhivatalt, hogy vizsgálja felül a tőketranszferek során adókijátszást elkövető vállalkozások viselkedését.

A Xuan Thien Group Ea Sup 3 naperőmű projektje Ea Sup kerületben, Dak Lakban - Fotó: V.D.

November 6-án délután Bui Van Chuan úr, a Dak Lak Adóhivatal igazgatója elmondta, hogy az Adóhivatal kérésére jelentést készített a napenergia-projektek tőkeátutalásával kapcsolatos adócsalás felülvizsgálatáról.

Csak akkor fizessen adót, ha adócsalásra utaló jeleket keresnek

Korábban az Adóhivatal kiadott egy dokumentumot, amelyben felkérte a Dak Lak Adóhivatalt, hogy vizsgálja felül az ügyet, és hozzon határozatot az Ea Sup 3 Joint Stock Company (Xuan Thien Csoporthoz tartozó) megbírságolásáról a szabályozásoknak megfelelően.

Az Adóhivatal szerint 2022. december 27-én a Dak Lak Tartományi Adóhivatal igazgatója határozatot adott ki az Ea Sup 3 Társaság szankcionálásáról hamis bevallás miatt, amely adóhátralékhoz vezetett, mivel az adóbevallási dokumentumokat a határidő lejárta után 90 napon túl nyújtották be, „ami nem felel meg a szabályozásoknak”.

A büntetési határozat szerint a Dak Lak Tartományi Adóhivatal közigazgatásilag szankcionálta az Ea Sup 3 Részvénytársaságot számos cselekmény miatt, beleértve a társaság részvényeseinek nevében a tőkeátutalás során tett személyi jövedelemadó-bevallás megbüntetését is.

Konkrétan 2020. február 20-án Nguyen Van Thien úr – a Xuan Thien Csoport igazgatótanácsának elnöke – 706 000 részvényt adott át, több mint 7 milliárd VND értékben Vu Canh Tuan úrnak – a Xuan Thien Csoport vezérigazgatójának –, de közvetlenül nem vallotta be a személyi jövedelemadót.

2020. március 25-én az Ea Sup 3 Joint Stock Company módosította részvényesi listáját, de Thien úr nevében nem vallotta be a tőkeátutalásból származó személyi jövedelemadót.

Hasonlóképpen, 2021. szeptember 16-án Nguyen Van Thuy – a Xuan Thien Group igazgatótanácsának alelnöke – több mint 38,1 millió részvényt adott át Pham Van Tuat úrnak az Ea Sup 3 részvénytársaságnál, amelyek értéke meghaladta a 381 milliárd VND-t, de közvetlenül nem vallott be adót.

Ugyanezen a napon, 2021. szeptember 16-án az Ea Sup 3 Joint Stock Company módosította a részvényesek listáját, de Thuy úr nevében nem vallotta be a tőkeátruházásból származó személyi jövedelemadót.

A Dak Lak adóhivatalt felkérik, hogy vizsgálja felül a Xuan Thien Csoportnál az adócsalás jeleit mutató nyilvántartásokat - Fotó: V.D.

2022. augusztus 26-án (több mint 2 év és 6 hónappal később - PV) a Dak Lak Tartományi Adóhivatal adóellenőrző csoportja ellenőrzést végzett az Ea Sup 3 Vállalatnál. 2022. október 17-én az Ea Sup 3 Részvénytársaság benyújtotta a személyi jövedelemadó-bevallását Thien úr (több mint 7 millió VND) és Thuy úr (több mint 381 millió VND) nevében.

Az Adóhivatal szerint az Ea Sup 3 Részvénytársaság adóbevallási dokumentumokat nyújtott be, miután az adóhatóság úgy döntött, hogy ellenőrzést végez az adózó székhelyén. Ráadásul csak 2023. május 18-án fizetett be Mr. Thien további közel 5 millió VND-t, Mr. Thuy pedig több mint 46 millió VND-t késedelmes adóként.

Az Adóhivatal szerint a 2019-es adóigazgatási törvény értelmében az adóbevallások 90 nappal a határidő lejárta utáni benyújtását „adóelkerülés” miatt büntetni kell. Ezért a Dak Lak Adóhivatal azon döntése, hogy az Ea Sup 3 Részvénytársaságot szankcionálja a hamis bevallás miatt, amely adóhátralékhoz vezetett, mivel az adóbevallásokat a határidő lejárta után 90 nappal nyújtották be, nem felel meg a szabályozásnak.

A felelősség a Dak Lak Tartományi Adóhivatal igazgatójáé, valamint a büntetőhatározatok kibocsátásával kapcsolatos tanácsadásban részt vevő szervezeteké és magánszemélyeké.

Mit mondott a Dak Lak Adóhivatal igazgatója?

Ezzel kapcsolatban Bui Van Chuan úr elmondta, hogy készített egy magyarázó jelentést és egy felülvizsgálati jelentést, amelyet elküld az Adóhivatalnak.

„Az Adóhivatal felülvizsgálatot kért, de az ügy természete hamis adóbevallás volt, nem pedig adócsalás, ahogy azt sokan értelmezik” – mondta Mr. Chuan.

Elmondása szerint az üggyel kapcsolatban a Dak Lak Adóhivatal 2024. június 13-án hivatalos jelentést küldött a Dak Lak Tartományi Rendőrségnek az Ea Sup 3 Részvénytársasággal kapcsolatos állami ellenőrzési ajánlást követően.

A fenti dokumentum idézte a Dak Lak Tartományi Rendőrség Nyomozó Ügynökségének válaszát is, amely arra a következtetésre jutott, hogy „az Ea Sup 3 Részvénytársaság ügyében nincsenek bűncselekményre utaló jelek”.

Chuan úr szerint azonban az Adóhivatal továbbra is úgy véli, hogy a Dak Lak Adóhivatal egyetlen szankcionálása az Ea Sup Részvénytársasággal szemben három hamis bevallás miatt, amelyek adóhátralékhoz vezettek, mivel az adóbevallási dokumentumokat a határidő után több mint 90 nappal nyújtották be, „nem összhangban van a szabályozással”.

Ezért az Adózási Főosztály felkéri a Dak Lak Adóhivatalt, hogy vizsgálja felül az Ea Sup 3 Részvénytársaság szankcionálásáról szóló határozat (2022. december 27-i keltezésű) dokumentációját a szabályoknak megfelelő kezelés érdekében. Bűncselekmények észlelése esetén a Dak Lak Adóhivatal átadja az iratokat az illetékes hatóságnak az eljárás lefolytatása céljából a szabályoknak megfelelő kezelés érdekében.

2022. december 27-én a Dak Lak tartományi adóhivatal több mint 1,3 milliárd VND bírságot szabott ki az Ea Sup 3 Company-ra számos hamis bevallás miatt, amelyek az adófizetés elmaradásához vezettek. Ebből több mint 77 millió VND bírságot a fenti két személy átruházásából származó személyi jövedelemadó elmaradásához vezető hamis bevallás miatt tettek ki.

Ezenkívül az Ea Sup 3 Company kénytelen befizetni a költségvetésbe a több mint 3,2 milliárd VND összegű adóhátralékát és a közel 480 millió VND összegű késedelmes adófizetést. A hátralékok, az adó- és számlaszabálysértések miatti közigazgatási bírságok, valamint a késedelmes adófizetések teljes összege meghaladja az 5 milliárd VND-t.

Forrás: https://tuoitre.vn/de-nghi-xem-xet-hanh-vi-tron-thue-trong-chuyen-nhuong-von-du-an-dien-mat-troi-xuan-thien-20241106161411738.htm