Határozottan küzdjünk a számlák adásvétele és az adócsalás ellen

A hatóságok végrehajtották a Tuong Son községben (ma Tuong Linh község) székhelyű Mekong Építőipari és Befektetési Részvénytársaság igazgatójának ideiglenes őrizetbe vételét „adócsalás” miatt.

A hatóságok szerint az alanyok fő módszere, hogy kihasználják a vállalkozási engedélyek kiadásának mechanizmusának és politikájának rugalmasságát. Egyes vállalkozások ugyan letelepedtek, de nem folytatnak termelési vagy üzleti tevékenységet, csak hozzáadott értékű számlákat vásárolnak és adnak el, és elkerülik az adókat, hogy illegális haszonra tegyenek szert, és adóbevételeket szerezzenek az államtól. Eközben bűncselekményeik leplezésére és a hatóságokkal való leszámolásra az alanyok gyakran kifinomult módszereket és trükköket alkalmaznak, mint például: "szellemcégek" létrehozására regisztrálnak, adókódokat regisztrálnak, számlák használatára regisztrálnak, majd nagy mennyiségű számlák és értékesítések tömeges értékesítését szervezik meg, majd elmenekülnek; a termelési és üzleti tevékenységek kihasználásával számlákat vásárolnak és adnak el a számlákon szereplő áruk értékének felfújásával...

A számlák adásvételével és az adócsalással kapcsolatos bűncselekmények és cselekmények megelőzése érdekében a Tartományi Rendőrség gazdasági rendőrsége proaktív intézkedéseket vetett be a helyzet felmérésére, erőfeszítéseket tett az esetek kivizsgálására és tisztázására, különleges projektek végrehajtására, valamint a személyek letartóztatására a törvények szigorú betartása érdekében. Ugyanakkor fokozta a propagandát és a gazdasági és üzleti tevékenységekre vonatkozó jogszabályok terjesztését a térség intézményei és vállalkozói körében. Ezenkívül aktívan együttműködött az illetékes szervekkel és egységekkel az adóellenőrzések és az adóbevallások lebonyolítása érdekében az egységeknél és a vállalkozásoknál a jogsértések proaktív megelőzése, megállítása és kijavítása, valamint a bizonytalanságot és rendzavarást okozó bonyodalmak elkerülése érdekében.

2024-ben és közel 2025 első 6 hónapjában a Tartományi Rendőrség gazdasági rendőrsége több mint 10 ügyet fedezett fel és indított eljárást, közel 100 vádlott ellen illegális számlakereskedelem és adócsalás bűncselekménye miatt. Jellemzően, 2025. május 25-én a Tartományi Rendőrség Nyomozó Ügynökségének Hivatala 8 személyt vádolt meg "illegális számlakereskedelem" bűncselekménye miatt, köztük: Le Thi Thanh Huongot, aki 1977-ben született Hoa Binh tartományban (ma Phu Tho tartomány); To Van Phongot, aki 1961-ben született; Dinh Thi Ha-t, aki 1966-ban született; Le Thi Ly-t, aki 1989-ben született, és Ta Quang Trieu-t, akik 1959-ben születtek, mindannyian Ninh Binh tartományban; Ngo Thi Thu Huongot, aki 1989-ben született Vinh Yen községben (ma Tay Do község); Nguyen Thi Tungot, aki 1965-ben született; Le Thi Ngoc Anh, született 1986-ban, mindannyian Ba Dinh kerületben (ma Bim Son kerület). A nyomozás eredményei szerint Nguyen Thi Tung 2024 elejétől 2025 márciusáig a Yen The Company Limited közvetlen igazgatója volt, amely a Ba Dinh kerület (ma Bim Son kerület) 7. negyedében található, és építőanyagokra és szállítmányozásra szakosodott. Rendszeresen összejátszott számos más céggel a Hoa Binh (régi) és Ninh Binh tartományokban hamis hozzáadott értékű számlák adásvételében. Ezután dokumentumok legalizálására irányuló eljárásokat hajtott végre, és illegálisan több százmillió dongot keresett, ami több milliárd dong állami adóbevétel-kiesést okozott.

Korábban, 2025. május 23-án a Thanh Hoa Tartományi Rendőrség Nyomozó Osztálya két vádlott ellen indítványt tett „Számlák illegális kereskedelme” bűncselekmény miatt, köztük: Pham Thi Thanh, született 1954-ben, An Hung kerületben (ma Dong Quang kerület) lakos, a Thanh Son Kőkitermelő Részvénytársaság és a Thien Phuc Kőipari Vállalat igazgatója; Nguyen Tien Nam, született 1984-ben, Thuan Loc községben (ma Hau Loc község) lakos, a cég könyvelője... A nyomozás eredményei szerint 2021 januárja és 2024 januárja között Pham Thi Thanh, mint a fenti két cég igazgatója, utasította Nguyen Tien Nam könyvelőt, hogy 99 hamis számlát állítson ki 56 Thanh Hoa és Nghe An tartománybeli vállalkozás számára, ami több tízmilliárd VND állami adóbevétel-kiesést okozott.

A fenti cselekmények végrehajtásához minden alkalommal, amikor egy ügyfélnek számlát kell vásárolnia, Pham Thi Thanh átadja a Thanh Son Company vagy a Thien Phuc Company számlafüzetét Nguyen Tien Namnak, hogy ő maga írja meg a tartalmát. Ezután Thanh közvetlenül aláírja és lebélyegzi a számlát. A számlát megvásárló ügyfél átutalja a pénzt a Thanh Son Company vagy a Thien Phuc Company banknál nyitott számlájára. Nguyen Tien Nam az a személy, aki közvetlenül átveszi a pénzt erről a számláról, vagy megkér egy barátját, aki egyben könyvelő is, hogy átvegye helyette. Abban az esetben, ha a pénzátutalás nem történik meg, a számla vásárlója készpénzben fizet. Pham Thi Thanh és Nguyen Tien Nam cselekménye elegendő elemet tartalmaz ahhoz, hogy a Büntető Törvénykönyv 203. cikkének 2. szakaszában foglaltak szerint a "Számlák illegális adásvétele" bűncselekményét megvalósítsa...

A számlák adásvételével és az adócsalással kapcsolatos szabálysértések és bűncselekmények megelőzésének és leküzdésének hatékonyságának javítása érdekében az állami irányító szerveknek jobban kell ellenőrizniük az üzleti tevékenységet; meg kell erősíteniük az ellenőrzést és a felügyeletet a „szellem” vállalkozások jelenlétének minimalizálása érdekében a területen. Ugyanakkor meg kell erősíteni az engedélyezés utáni ellenőrzéseket, felül kell vizsgálni az újonnan alapított vállalkozások, a rendszeresen számlázó, de veszteséget elszenvedő vállalkozások és üzleti háztartások adóbevallásait. Ezzel egyidejűleg időszakos és nagy gyakoriságú ellenőrzéseket kell szervezni a szabálysértések jeleinek azonosítása, a vétel, eladás, hamis számlák és dokumentumok felhasználása, az illegális számlák és dokumentumok felhasználása, az adócsalások és az adóelkerülés azonnali felderítése, határozott leküzdése és megelőzése érdekében. Ezenkívül a szabálysértéseket és a szándékos szabálysértéseket szigorúan, az illetékes hatóságnak megfelelően kell kezelni; a bűncselekményekről szóló feljelentések és bejelentések fogadása és kezelése, a gazdasági bűncselekményekre és negatív cselekményekre utaló esetek átadása és büntetőeljárásának javaslata az illetékes állami szervekhez a jogszabályoknak megfelelő kezelés érdekében.

Cikk és fotók: Quoc Huong

Forrás: https://baothanhhoa.vn/quyet-liet-dau-tranh-voi-hanh-vi-nbsp-mua-ban-hoa-don-tron-thue-253802.htm