Seperti dilansir VietNamNet, Kejaksaan Rakyat Agung baru saja menyelesaikan dakwaan untuk menuntut 38 terdakwa dalam kasus pelanggaran peraturan akuntansi yang menyebabkan konsekuensi serius; mencetak, menerbitkan, dan memperdagangkan faktur dan dokumen secara ilegal untuk pembayaran ke anggaran negara.

Sehubungan dengan kasus tersebut, Tn. Nguyen Dang Thuyet, Direktur Jenderal, dan istrinya Nguyen Nhat Linh, Wakil Direktur Jenderal Thanh An Hanoi Company Limited, dituntut karena melanggar peraturan akuntansi yang menyebabkan konsekuensi serius.

Berdasarkan tuduhan tersebut, Tn. Thuyet mendirikan dan mengelola seluruh kegiatan Perusahaan Thanh An, Perusahaan Danh, dan Perusahaan Trang Thi. Tn. Thuyet juga merupakan orang yang mengarahkan akuntan untuk membuat dua sistem akuntansi.

Di bawah arahan Tn. Thuyet, para terdakwa Nguyen Quy Khai (direktur Perusahaan Danh), Do Thi Hoa (kepala akuntan Perusahaan Thanh An Hanoi), Bui Thi Mai Huong (kepala akuntan Perusahaan Danh), Nguyen Thi Hoa (pengawas akuntansi pajak Perusahaan Thanh An Hanoi, Perusahaan Danh, Perusahaan Trang Thi) membuat dan menggunakan 2 sistem akuntansi pada perangkat lunak FAST untuk menghitung, mendeklarasikan, melaporkan pajak, dan memantau kinerja bisnis dari 3 perusahaan.

Nguyen Dang Thuyet 1009.jpeg
Bapak Nguyen Dang Thuyet. Foto: Kementerian Keamanan Publik

Sistem akuntansi internal mencatat semua pendapatan, pengeluaran, hasil bisnis aktual, dan angka pengeluaran tanpa dokumen resmi, sementara sistem akuntansi keuangan dan pajak memalsukan data untuk menyusun laporan keuangan dan pajak. Untuk mengendalikan arus kas pendapatan dan pengeluaran, Bapak Thuyet meminta perwakilan perusahaan untuk memberinya wewenang menandatangani rekening atas nama ketiga perusahaan tersebut. Kemudian, Bapak Thuyet menugaskan istrinya, Nguyen Nhat Linh, untuk menandatangani rekening tersebut.

Pada bulan September 2017, Ibu Nguyen Nhat Linh menikah dengan Bapak Nguyen Dang Thuyet. Pada awal tahun 2018, Ibu Linh menjabat sebagai Wakil Direktur Utama Thanh An Company, yang bertanggung jawab atas sumber daya manusia, keuangan, dan akuntansi di ketiga perusahaan: Thanh An Company, Danh Company, dan Trang Thi Company.

Pada bulan Januari 2019, di bawah arahan Bapak Thuyet, direktur ketiga perusahaan tersebut memberi wewenang kepada Ibu Linh untuk menandatangani rekening untuk transaksi bank dan sejak saat itu, Ibu Linh berpartisipasi dalam membangun dua sistem akuntansi keuangan di ketiga perusahaan tersebut.

Tuduhan tersebut menunjukkan bahwa, dari Juni 2021 hingga 2022, meskipun ia telah melarikan diri dari Vietnam, Tn. Thuyet masih secara teratur menghubungi istrinya melalui aplikasi Viber untuk mengarahkan pembentukan dan penggunaan dua sistem akuntansi (Nn. Linh tidak perlu memberikan instruksi terperinci karena akuntan telah melakukan semuanya bertahun-tahun yang lalu sesuai dengan rencana Tn. Thuyet).

Mengenai hasil bisnis harian aktual, terdakwa Do Thi Hoa mengendalikan dan melapor kepada Ibu Linh untuk memantau arus kas dan laba dari ketiga perusahaan tersebut.

Sistem akuntansi untuk melaporkan kepada pihak berwenang dan laporan pajak terkait dengan data kontrak pembelian dan penjualan faktur palsu dilaporkan oleh terdakwa Bui Thi Mai Huong dan Nguyen Thi Hoa kepada Tn. Nguyen Dang Thuyet dan Nn. Linh untuk mengendalikan sumber uang.

Sejak September 2009, Ibu Linh adalah orang yang menyetujui "biaya" untuk membeli dan menjual faktur palsu; menandatangani otorisasi untuk mentransfer uang ke perusahaan/rumah tangga bisnis berdasarkan permintaan Ibu Hoa dan Ibu Huong.

Dakwaannya adalah bahwa terdakwa Nguyen Nhat Linh membantu suaminya dalam membangun dua sistem akuntansi keuangan, menyembunyikan keuntungan sebenarnya dan angka akuntansi dari tiga perusahaan selama periode 2019 hingga 2022, dan bersama-sama dengan Tuan Nguyen Dang Thuyet, menyebabkan kerugian Negara lebih dari 498 miliar VND.

Badan investigasi menetapkan bahwa dari tahun 2017 hingga 2022, terdakwa Hoa dan Huong membeli 19.167 faktur palsu (barang-barang tersebut merupakan perbekalan kesehatan ) dari 110 perusahaan dan rumah tangga bisnis dengan total nilai sebelum pajak lebih dari VND 3.689 miliar. Dari jumlah tersebut, PPN lebih dari VND 75 miliar; total nilai setelah pajak lebih dari VND 3.765 miliar.

Total faktur yang dibayarkan kepada 110 perusahaan dan badan usaha perorangan ini mencapai lebih dari 257 miliar VND. Ibu Hoa dan Ibu Huong mencatat 19.167 faktur palsu dalam perangkat lunak akuntansi pajak untuk meningkatkan biaya dan mengurangi pajak terutang. Biaya pembelian faktur palsu, kwitansi aktual lainnya, dan pengeluaran dicatat dalam pembukuan internal.