Banyak bisnis menunjukkan tanda-tanda risiko tinggi dalam pajak dan faktur.

Melalui inspeksi, pemeriksaan, dan pengawasan, belakangan ini, Dinas Pajak Provinsi Quang Tri telah mendeteksi, mencegah, dan menangani banyak kasus dengan indikasi risiko tinggi terkait pajak dan faktur dengan cepat. Khususnya, pada tahun 2023, Dinas Pajak Provinsi mendeteksi dan melimpahkan berkas ke kepolisian untuk menyelidiki 29 kasus dengan indikasi pelanggaran hukum perpajakan dan faktur.

Kegiatan profesional di departemen penerimaan dan penyampaian hasil Departemen Pajak Provinsi Quang Tri - Foto: TT

Banyak perusahaan "hantu" didirikan.

Laporan Departemen Pajak Provinsi menyatakan bahwa, dalam proses pelaksanaan fungsi manajemen pajak, unit tersebut menemukan bahwa Cam Giang Trading Services and Machinery Equipment Company Limited (Perusahaan Cam Giang) memiliki kode pajak 3200720272, alamat terdaftar di desa Kim Dau, kecamatan Thanh An, distrik Cam Lo.

Perusahaan Cam Giang diwakili oleh Bapak Ngo Quoc Tru, berdomisili di Desa 19, Kelurahan Truc Dao, Kecamatan Truc Ninh, Provinsi Nam Dinh . Pada tanggal 27 Maret 2023, otoritas pajak berkoordinasi dengan Komite Rakyat Kelurahan Thanh An untuk memeriksa dan memverifikasi keberadaan perusahaan ini. Akibat verifikasi tersebut, Perusahaan Cam Giang tidak beroperasi di alamat yang terdaftar di otoritas pajak, dan otoritas pajak belum dapat menghubungi perwakilan hukumnya.

Melalui proses pemeriksaan penerbitan dan penggunaan faktur elektronik, deklarasi pendapatan dan pajak pertambahan nilai untuk perusahaan, Departemen Pajak Provinsi menetapkan bahwa Perusahaan Cam Giang memiliki tanda-tanda risiko pajak yang tinggi.

Secara khusus, perusahaan ini membuat deklarasi yang tidak lengkap pada berkas deklarasi pajak pertambahan nilai, angka pajak pertambahan nilai pada sistem faktur elektronik berbeda dari angka pada deklarasi pajak pertambahan nilai; menggunakan banyak nomor faktur yang diterbitkan untuk pelanggan dengan peningkatan pendapatan yang besar dan tiba-tiba, barang ekspor utama adalah tanah, pasir...; menerbitkan faktur kepada perusahaan yang tidak beroperasi di alamat terdaftar, yang menunjukkan tanda-tanda pembelian dan penjualan faktur.

Tidak hanya Dinas Pajak Provinsi, tetapi juga kantor pajak daerah telah menemukan banyak kasus dengan tanda-tanda risiko tinggi terkait pajak dan faktur. Melalui penelusuran informasi dan data perusahaan, Kantor Pajak Daerah Trieu Hai menemukan bahwa Hai Xuan 68 Company Limited, kode pajak 3200737653; alamat terdaftar di Desa Phuong Hai, Kecamatan Hai Ba, Kabupaten Hai Lang, direktur dengan tempat tinggal tetap di Kabupaten Tuy An, Provinsi Phu Yen , memiliki tanda-tanda risiko tinggi terkait pajak dan faktur.

Secara spesifik, perusahaan tidak memberikan dokumen dan dokumen yang membuktikan asal barang input sebagaimana dipersyaratkan oleh otoritas pajak. Barang ekspor utama adalah pasir, batu... Departemen pajak tidak dapat menghubungi direktur dan akuntan perusahaan.

Setelah itu, kantor pajak berkoordinasi dengan Komite Rakyat Komune Hai Ba untuk melakukan pemeriksaan dan menemukan bahwa perusahaan ini tidak beroperasi di alamat bisnis terdaftar. Perusahaan tersebut melakukan jual beli secara bergiliran, menggunakan faktur, dan menjualnya kepada perusahaan-perusahaan yang memiliki tanda-tanda pembelian dan penjualan faktur.

1 alamat memiliki 8 bisnis yang terdaftar pada hari yang sama

Pada tahun 2023 juga, melalui penelaahan data pendaftaran pajak pada otoritas pajak, Direktorat Jenderal Pajak menemukan adanya sekelompok orang dari provinsi lain yang mendirikan usaha dengan tanda-tanda risiko tinggi, seperti: pada hari yang sama, di alamat pendaftaran yang sama, sekelompok orang dengan alamat tetap dari provinsi lain mendirikan usaha dengan nama yang mirip.

Khususnya, pada tahun 2021, di alamat yang sama di Jalan Bui Duc Tai (Distrik 1, Kota Dong Ha), terdapat hingga 8 badan usaha yang terdaftar pada hari yang sama dalam bentuk perusahaan saham gabungan dengan nama usaha yang serupa. Bahkan terdapat kasus di mana 1 orang mendaftarkan 2 badan usaha saham gabungan dalam 1 hari; di mana 1 perusahaan menggunakan KTP, 1 perusahaan menggunakan KTP. Khususnya, dari 8 badan usaha ini, 7 kasus memiliki perwakilan hukum yang berdomisili tetap di Provinsi Ha Tinh.

Dinas Pajak Provinsi telah berkoordinasi dengan otoritas setempat untuk memverifikasi alamat pendaftaran usaha. Melalui pemeriksaan, perusahaan-perusahaan ini tidak beroperasi di alamat yang terdaftar di otoritas pajak. Menurut Dinas Pajak Provinsi, ini adalah tindakan sekelompok orang yang mengorganisir dan mendirikan perusahaan untuk membeli dan menjual faktur secara ilegal, lalu melarikan diri dari alamat terdaftar tersebut. Untuk mencegah tindakan pendirian perusahaan untuk membeli dan menjual faktur secara ilegal, Dinas Pajak Provinsi telah mengirimkan dokumen kepada otoritas terkait untuk mengoordinasikan penyelidikan dan penanganan.

Baru-baru ini, Departemen Pajak Provinsi menyatakan bahwa melalui pemeriksaan kepatuhan hukum perpajakan dari tahun 2020 - 2021 di Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd., kode pajak 3200574825, alamat terdaftar di desa Nam Xuan Duc, kecamatan Tan Thanh, distrik Huong Hoa, tim pemeriksaan Departemen Pajak Provinsi menetapkan bahwa unit tersebut memiliki tanda-tanda penggelapan pajak dalam kegiatan deklarasi pajak pertambahan nilai melalui pencatatan dan pelaporan pendapatan saat melakukan finalisasi pajak penghasilan badan.

Atas dasar tersebut, Dinas Pajak Provinsi telah mengumpulkan dan mengkonsolidasikan dokumen-dokumen tersebut, lalu menyerahkannya kepada Kepolisian Provinsi Quang Tri untuk diproses sesuai ketentuan hukum. Setelah hasil investigasi tersedia, Dinas Pajak Provinsi Quang Tri mengeluarkan keputusan untuk menuntut Direktur Tan Trieu T&P Company Limited. Kasus ini merupakan salah satu dari 29 kasus yang ditemukan dan dilimpahkan dokumennya kepada kepolisian dalam setahun terakhir terkait pelanggaran hukum perpajakan dan faktur.

Memperkuat pencegahan, penahanan dan pengobatan

Direktur Dinas Pajak Provinsi Quang Tri, Nguyen Ngoc Tu, mengatakan bahwa pelanggaran, penipuan perdagangan, dan penghindaran pajak merupakan isu kompleks yang menjadi perhatian serius sektor perpajakan, dan sektor ini berupaya semaksimal mungkin untuk mencegah dan menghentikannya. Dalam beberapa waktu terakhir, Dinas Pajak Provinsi telah menindaklanjuti arahan Direktorat Jenderal Perpajakan dan Komite Rakyat Provinsi untuk berkoordinasi dengan instansi terkait dalam upaya pencegahan dan pemberantasan penipuan perdagangan, pemberantasan barang palsu, stabilisasi harga pasar, dan sebagainya, yang berkontribusi pada peningkatan efektivitas pengelolaan perpajakan, pencegahan, dan penanganan pelanggaran peraturan perpajakan secara cepat.

Dinas Pajak Provinsi telah menugaskan setiap pegawai negeri sipil, tim, dan departemen terkait pengelolaan wajib pajak. Bersamaan dengan itu, dibentuk pula tim untuk meninjau dan mengelola risiko penggunaan faktur pajak, menganalisis dan mengevaluasi wajib pajak yang memiliki tanda-tanda risiko pajak tinggi, melakukan penggalian data, meninjau, dan mengevaluasi hasil analisis data. Selanjutnya, Dinas Pajak Provinsi menerapkan langkah-langkah pengelolaan, pemantauan, dan pemeriksaan penggunaan faktur pajak untuk mendeteksi secara cepat dan menindak tegas pelanggaran peraturan perpajakan dan faktur pajak.

Ke depannya, Dinas Pajak Provinsi akan terus menginstruksikan otoritas pajak di semua tingkatan untuk meninjau dan menganalisis data bisnis dengan risiko pajak tinggi. Selama proses klasifikasi, jika terdapat tanda-tanda kecurigaan, otoritas pajak akan diundang untuk meminta penjelasan dan mengumpulkan bukti guna mengklarifikasi pelanggaran.

Apabila terdapat bukti yang mendasari kecurigaan risiko, maka akan dilakukan inspeksi dan pengawasan yang ketat. Berkoordinasi secara aktif dengan otoritas terkait untuk menyelenggarakan inspeksi, perbandingan, dan klasifikasi guna melacak kasus-kasus pelanggaran, penipuan komersial, dan penggelapan pajak. Dalam kasus yang rumit, berkas akan diserahkan kepada kepolisian untuk diselidiki dan ditangani sesuai ketentuan hukum.

Tran Tuyen

Sumber