Banyak bisnis menunjukkan tanda-tanda risiko tinggi terkait pajak dan faktur.

Melalui kegiatan inspeksi, pemeriksaan, dan pengawasan, Dinas Pajak Provinsi Quang Tri telah dengan cepat mendeteksi, mencegah, dan menangani banyak kasus dengan indikator risiko tinggi terkait pajak dan faktur. Secara khusus, pada tahun 2023, Dinas Pajak Provinsi mendeteksi dan menyerahkan 29 kasus dengan dugaan pelanggaran hukum pajak dan faktur kepada polisi untuk penyelidikan.

Aktivitas operasional di bagian penerimaan dan penyampaian hasil di Dinas Pajak Provinsi Quang Tri - Foto: TT

Banyak perusahaan "fiktif" yang didirikan.

Menurut laporan dari Dinas Pajak Provinsi, selama menjalankan fungsi pengelolaan pajaknya, unit tersebut menemukan bahwa Cam Giang Trading, Service and Machinery Equipment Co., Ltd. (Perusahaan Cam Giang) memiliki kode pajak 3200720272, terdaftar di desa Kim Dau, komune Thanh An, distrik Cam Lo.

Perusahaan Cam Giang diwakili oleh Bapak Ngo Quoc Tru, yang beralamat terdaftar di Dusun 19, Desa Truc Dao, Distrik Truc Ninh, Provinsi Nam Dinh . Pada tanggal 27 Maret 2023, otoritas pajak, berkoordinasi dengan Komite Rakyat Desa Thanh An, melakukan inspeksi dan verifikasi keberadaan usaha ini. Hasil verifikasi menunjukkan bahwa Perusahaan Cam Giang tidak beroperasi di alamat yang terdaftar di otoritas pajak, dan pihak berwenang tidak dapat menghubungi perwakilan hukumnya.

Melalui proses pemeriksaan penerbitan dan penggunaan faktur elektronik, deklarasi pendapatan, dan deklarasi pajak pertambahan nilai dari berbagai usaha, Dinas Perpajakan Provinsi menetapkan bahwa Perusahaan Cam Giang menunjukkan tanda-tanda risiko pajak yang tinggi.

Secara spesifik, bisnis ini membuat deklarasi yang tidak lengkap pada laporan pajak pertambahan nilai (PPN); angka PPN pada sistem faktur elektronik berbeda dengan angka PPN pada laporan PPN; bisnis ini menggunakan beberapa faktur yang diterbitkan kepada pelanggan dengan peningkatan pendapatan yang besar dan tiba-tiba, terutama menjual barang-barang seperti tanah dan pasir; dan bisnis ini menerbitkan faktur kepada bisnis yang tidak beroperasi di alamat terdaftar mereka, menunjukkan tanda-tanda perdagangan faktur.

Tidak hanya Dinas Pajak Provinsi, tetapi juga kantor pajak daerah telah menemukan banyak kasus dengan masalah pajak dan faktur berisiko tinggi. Melalui pengecekan informasi dan data bisnis, Kantor Pajak Daerah Trieu Hai menemukan bahwa Hai Xuan 68 Co., Ltd., kode pajak 3200737653; alamat terdaftar di desa Phuong Hai, komune Hai Ba, distrik Hai Lang, dengan direktur yang berdomisili tetap di distrik Tuy An, provinsi Phu Yen , menunjukkan masalah pajak dan faktur berisiko tinggi.

Secara spesifik, perusahaan tersebut gagal menyediakan dokumentasi yang diperlukan untuk membuktikan asal barang inputnya. Barang ekspor utama adalah pasir dan batu... Kantor pajak tidak dapat menghubungi direktur dan akuntan perusahaan tersebut.

Selanjutnya, kantor pajak, berkoordinasi dengan Komite Rakyat komune Hai Ba, melakukan inspeksi dan menemukan bahwa usaha tersebut tidak beroperasi di alamat terdaftarnya. Usaha tersebut terlibat dalam perdagangan sirkuler, menggunakan faktur dan menerbitkannya kepada usaha-usaha yang diduga membeli dan menjual faktur.

Delapan bisnis terdaftar di alamat yang sama pada hari yang sama.

Pada tahun 2023, melalui peninjauan data pendaftaran pajak, Departemen Pajak Provinsi menemukan bahwa sekelompok orang dari luar provinsi telah mendirikan bisnis dengan indikator risiko tinggi, seperti: pada hari yang sama, di alamat terdaftar yang sama, sekelompok orang dengan tempat tinggal tetap di luar provinsi mendirikan bisnis dengan nama yang serupa.

Secara spesifik, pada tahun 2021, di alamat yang sama di Jalan Bui Duc Tai (Kelurahan 1, Kota Dong Ha), delapan bisnis terdaftar pada hari yang sama sebagai perseroan terbatas dengan nama bisnis yang sangat mirip. Dalam satu kasus, seorang individu mendaftarkan dua perseroan terbatas pada hari yang sama; satu perusahaan menggunakan kartu identitas warga negara, dan yang lainnya menggunakan kartu identitas nasional. Yang perlu diperhatikan, dalam tujuh dari delapan bisnis ini, perwakilan hukumnya memiliki tempat tinggal tetap di provinsi Ha Tinh.

Dinas Pajak Provinsi, berkoordinasi dengan otoritas setempat, memverifikasi alamat bisnis yang terdaftar. Inspeksi tersebut mengungkapkan bahwa bisnis-bisnis ini tidak beroperasi di alamat yang terdaftar di otoritas pajak. Dinas Pajak Provinsi meyakini bahwa ini adalah pekerjaan sekelompok individu yang mendirikan bisnis untuk secara ilegal membeli, menjual, dan menggunakan faktur, kemudian melarikan diri dari alamat terdaftar mereka. Untuk mencegah kegiatan mendirikan bisnis untuk pembelian dan penjualan faktur ilegal tersebut, Dinas Pajak Provinsi telah mengirimkan dokumen kepada instansi terkait yang meminta kerja sama mereka dalam penyelidikan dan penanganan.

Baru-baru ini, Dinas Pajak Provinsi mengumumkan bahwa, melalui inspeksi kepatuhan hukum pajak tahun 2020-2021 di Perusahaan Perseroan Terbatas Satu Anggota Tan Trieu T&P, kode pajak 3200574825, beralamat di desa Nam Xuan Duc, kecamatan Tan Thanh, distrik Huong Hoa, tim inspeksi Dinas Pajak Provinsi menetapkan bahwa perusahaan tersebut menunjukkan tanda-tanda penggelapan pajak dalam kegiatan deklarasi PPN melalui pencatatan dan refleksi pendapatan saat menyelesaikan pajak penghasilan badan.

Berdasarkan hal tersebut, Dinas Pajak Provinsi mengumpulkan dan mengkonsolidasikan berkas kasus dan menyerahkannya ke Kepolisian Provinsi Quang Tri untuk ditangani sesuai dengan hukum. Setelah hasil investigasi diperoleh, Satuan Penyelidikan Keamanan Kepolisian Provinsi Quang Tri mengeluarkan keputusan untuk menuntut Direktur Perusahaan Perseroan Terbatas Satu Anggota Tan Trieu T&P. Ini adalah salah satu dari 29 kasus yang ditemukan dan diserahkan oleh Dinas Pajak Provinsi ke kepolisian dalam setahun terakhir terkait pelanggaran hukum pajak dan faktur.

Perkuat pencegahan, penanggulangan, dan penanganan.

Menurut Nguyen Ngoc Tu, Direktur Dinas Pajak Provinsi Quang Tri, pelanggaran, penipuan komersial, dan penggelapan pajak merupakan isu kompleks yang sangat diperhatikan oleh sektor perpajakan dan sedang diupayakan untuk dicegah dan diatasi. Belakangan ini, Dinas Pajak Provinsi telah mengikuti arahan Direktorat Jenderal Pajak dan Komite Rakyat Provinsi untuk berkoordinasi dengan instansi terkait dalam pencegahan dan pengendalian penipuan komersial, barang palsu, dan stabilisasi harga pasar... yang berkontribusi pada peningkatan efektivitas manajemen pajak, pencegahan, dan penanganan pelanggaran hukum pajak secara cepat.

Dinas Pajak Provinsi telah menetapkan tugas kepada setiap pejabat, tim, dan departemen yang terlibat dalam pengelolaan wajib pajak. Bersamaan dengan itu, sebuah tim telah dibentuk untuk meninjau dan mengelola risiko yang terkait dengan penggunaan faktur, menganalisis dan menilai wajib pajak dengan indikator risiko pajak tinggi, serta melakukan analisis, peninjauan, dan evaluasi data. Dari sini, langkah-langkah diimplementasikan untuk mengelola, memantau, dan memeriksa penggunaan faktur guna mendeteksi dan menangani pelanggaran hukum pajak dan faktur secara tegas dan cepat.

Dalam periode mendatang, Dinas Pajak Provinsi akan terus mengarahkan otoritas pajak di semua tingkatan untuk meninjau dan menganalisis data tentang bisnis pajak berisiko tinggi. Selama proses klasifikasi, jika ada tanda-tanda mencurigakan, bisnis tersebut akan diundang ke kantor pajak untuk memberikan penjelasan dan mengumpulkan bukti untuk mengklarifikasi pelanggaran apa pun.

Apabila dugaan risiko terbukti, kasus tersebut harus dikenai inspeksi dan pemantauan yang terarah. Berkoordinasi secara aktif dengan pihak berwenang terkait untuk melakukan inspeksi, perbandingan, dan klasifikasi guna melacak kasus pelanggaran, penipuan komersial, dan penggelapan pajak. Kasus-kasus kompleks harus diserahkan kepada polisi untuk penyelidikan dan penanganan sesuai dengan hukum.

Tran Tuyen

Sumber