Mengembangkan platform digital bersama

Foto ilustrasi. (Sumber: baochinhphu.vn)

Dengan tujuan mempromosikan transformasi digital dalam pengelolaan pajak untuk rumah tangga bisnis, dengan mempertimbangkan hal ini sebagai kunci untuk meningkatkan efisiensi dan mengurangi biaya kepatuhan, metode ini telah membantu rumah tangga bisnis melaporkan dan membayar pajak dengan mudah, sekaligus membantu otoritas pajak mengotomatiskan perhitungan pajak dan pemantauan risiko.

Dengan demikian, tugas spesifik yang harus segera dilakukan adalah membangun basis data semua rumah tangga bisnis dan bisnis perorangan seperti: status pendaftaran bisnis, pendaftaran pajak (terdaftar/tidak terdaftar, ditangguhkan sementara, alamat bisnis terbengkalai); lini bisnis, item bisnis; pendapatan yang dikontrak/dinyatakan, biaya (tempat, tenaga kerja, listrik, air, biaya lainnya); pendapatan titik impas, pendapatan faktur masukan; pendapatan yang diharapkan untuk dijadikan dasar bagi manajemen risiko pendapatan; faktur ketika mekanisme pajak yang dikontrak dihapuskan, semua rumah tangga bisnis beralih ke deklarasi mandiri dan pembayaran pajak.

Pembangunan basis data ini sedang dilakukan oleh otoritas pajak melalui Proyek 420. Berdasarkan Proyek 420, hingga akhir Juni 2025, seluruh negeri telah membangun basis data untuk 1,8 juta rumah tangga bisnis, yang mencakup 81% dari total 2,2 juta rumah tangga bisnis yang membutuhkannya. Hingga September 2025, 162.000 rumah tangga bisnis dan perorangan telah mendaftar, melaporkan, dan membayar pajak melalui Portal Informasi Elektronik untuk rumah tangga bisnis dan perorangan. Jumlah pajak yang dibayarkan dalam 9 bulan pertama tahun 2025 mencapai hampir 2,12 triliun VND, meningkat 3,9% dibandingkan Agustus 2025.

Selain itu, Departemen Pajak memperkuat koneksi data antara otoritas pajak dan bank, perantara pembayaran, platform e-commerce, penyedia listrik/air/telekomunikasi, dll. untuk membandingkan dan memantau pendapatan aktual rumah tangga bisnis. Melengkapi serangkaian kriteria manajemen risiko yang berlaku untuk rumah tangga bisnis, termasuk indikator pendapatan, industri, lokasi, riwayat kepatuhan, status penggunaan faktur, dll.

Atas dasar tersebut, bangunlah sistem peringatan dini untuk kasus-kasus di mana rumah tangga bisnis menunjukkan tanda-tanda risiko (pendapatan yang dilaporkan lebih rendah dari yang diharapkan, fluktuasi pendapatan yang tidak biasa, kenaikan atau penurunan pajak yang tiba-tiba, penerbitan banyak faktur bernilai tinggi yang kemudian menyebabkan penghentian bisnis, dll.). Sistem teknologi informasi perlu mengintegrasikan sumber data eksternal (bank, badan pendaftaran bisnis, basis data kependudukan sesuai Proyek 06) untuk memantau secara ketat aktivitas rumah tangga bisnis setelah pajak dihapuskan. Solusi untuk menghubungkan dan berbagi informasi dengan pihak-pihak terkait (instansi kepolisian, badan pengelola pasar, bank, dll.) juga akan diterapkan pada periode 2025-2026.

Pada saat yang sama, Departemen Pajak memperbarui "peta digital rumah tangga bisnis" yang ada menjadi direktori rumah tangga bisnis elektronik, yang memperbarui informasi tentang semua rumah tangga bisnis yang telah dideklarasikan (menggantikan direktori sebelumnya yang hanya berisi data rumah tangga yang dikontrak). Direktori ini akan menjadi basis data terpusat yang melayani analisis, perbandingan, dan dukungan pengambilan keputusan manajemen, menghubungkan dengan instansi fungsional, menciptakan fondasi bagi manajemen modern, dan mencegah hilangnya pendapatan.

Selain itu, otoritas pajak di semua tingkatan sedang gencar mempopulerkan layanan pajak elektronik dan perangkat pendukung bagi pelaku usaha : saat ini, Direktorat Jenderal Pajak telah menyediakan layanan pajak elektronik gratis melalui Portal dan aplikasi seluler (Etax Mobile) bagi wajib pajak. Tugas selanjutnya adalah menyempurnakan dan menambahkan fitur agar 100% pelaku usaha dapat dengan mudah melaporkan dan membayar pajak elektronik. Oleh karena itu, perlu dilakukan kajian dan evaluasi terhadap fungsi-fungsi yang ada, serta penambahan petunjuk penggunaan aplikasi khusus pelaku usaha (seperti tutorial video di aplikasi); pajak yang terutang dibayarkan melalui saluran elektronik (internet banking, mobile money, dan sebagainya).

Selain itu, Departemen Pajak mengembangkan perangkat untuk mendukung deklarasi pajak, seperti mengintegrasikan fitur deklarasi pajak menggunakan ponsel pintar untuk usaha kecil yang memiliki akses terbatas ke komputer, atau menerapkan teknologi AI untuk mengisi deklarasi secara otomatis berdasarkan riwayat faktur. Diversifikasi perangkat akan memastikan bahwa semua bisnis, terlepas dari tingkat teknologinya, memiliki solusi yang tepat untuk mematuhi kewajiban perpajakan. Tugas ini ditangani oleh subkomite transformasi digital, yang menyelesaikan item utama pada tahun 2025 (portal deklarasi pajak elektronik untuk bisnis) dan meningkatkan item tambahan pada tahun 2026.

Lebih lanjut, Kementerian Pajak telah membangun sistem aplikasi penghitungan pajak otomatis dari data faktur elektronik. Ini merupakan solusi terobosan untuk mengurangi beban pelaporan pajak bagi rumah tangga bisnis dan meningkatkan akurasi penghitungan pajak. Kementerian Pajak akan mengembangkan aplikasi (atau fungsi pada sistem eTax) yang memungkinkan sintesis semua data pendapatan rumah tangga bisnis dari sistem faktur elektronik dan sumber lainnya, sehingga secara otomatis menentukan jumlah pajak terutang sesuai peraturan, dan menghasilkan rekomendasi pelaporan pajak bagi rumah tangga bisnis. Rumah tangga bisnis hanya perlu masuk, memeriksa informasi, dan mengonfirmasi untuk mengirimkan pelaporan, alih-alih harus menghitung dari awal.

Solusi ini sangat berguna untuk menghilangkan pajak lump-sum, karena banyak rumah tangga bisnis yang tidak terbiasa dengan pelaporan pajak akan terhindar dari kesalahan, dan otoritas pajak juga dapat mengontrol apakah pendapatan yang dilaporkan sesuai dengan faktur atau tidak. Dengan demikian, setiap rumah tangga bisnis memiliki tabel informasi pajaknya sendiri, yang mencatat pendapatan dari faktur, menghitung pajak pertambahan nilai, dan pajak penghasilan pribadi; rumah tangga bisnis dapat mengunduh atau mencetak laporan pajak yang telah diisi sebelumnya. Hal ini akan sangat menyederhanakan prosedur pelaporan pajak bagi rumah tangga bisnis, sehingga membantu setiap rumah tangga memenuhi kewajibannya tanpa perlu menyewa akuntan.

Negara menyediakan secara cuma-cuma kepada usaha kecil, usaha mikro, dan rumah tangga bisnis sebuah platform digital yang mengintegrasikan solusi transformasi digital, termasuk perangkat lunak akuntansi dengan fitur yang memastikan integrasi dengan perangkat lunak faktur elektronik dan layanan tanda tangan digital yang digunakan oleh usaha mikro, usaha kecil, rumah tangga bisnis, dan bisnis perorangan menurut peraturan dalam Klausul 3, Pasal 12 Resolusi No. 198/2025/QH15.

Menurut Departemen Pajak, pemutakhiran sistem teknologi informasi agar sesuai dengan peraturan baru sangat penting, karena amandemen undang-undang, kebijakan, dan penerbitan prosedur baru akan memerlukan pemutakhiran dan penyempurnaan aplikasi teknologi informasi terkait. Khususnya: pemutakhiran sistem registrasi pajak, pengelolaan kode pajak untuk menerima sejumlah besar rumah tangga bisnis yang telah dikonversi; pemutakhiran aplikasi deklarasi dan pembayaran pajak elektronik agar sesuai dengan formulir baru; pemutakhiran sistem manajemen faktur elektronik sesuai dengan Keputusan No. 70/2025/ND-CP (tentang faktur elektronik dari mesin kasir); penambahan fungsi pengelolaan pembukuan untuk rumah tangga bisnis (jika diperlukan untuk melacak data biaya bagi rumah tangga yang melaporkan dengan pembukuan).

Selama proses implementasi, hotline dukungan teknis akan disiapkan bagi pelaku bisnis dan petugas pajak untuk menggunakan sistem baru dan menangani masalah dengan cepat. Beban kerja TI yang diharapkan memang sangat besar, tetapi hal ini merupakan prasyarat bagi keberhasilan transformasi metode manajemen, karena mustahil mengelola jutaan bisnis yang melaporkan pajak secara efektif tanpa dukungan TI.

Dan rangkaian solusi aplikasi teknologi digital ini akan menciptakan "infrastruktur lunak" untuk pengelolaan pajak rumah tangga bisnis di era baru: semua rumah tangga bisnis menggunakan faktur elektronik, melaporkan dan membayar pajak secara elektronik; semua data didigitalisasi dan dianalisis. Hasilnya adalah meminimalkan intervensi manual, meningkatkan transparansi, dan kepatuhan wajib pajak.

Sumber: https://nhandan.vn/phat-trien-cac-nen-tang-so-dung-chung-post917165.html