SJCゴールド社は請求書と税金に関する違反で「摘発」され、刑事違反の兆候が見られた。

国家銀行検査局（SBV）は、サイゴン・ジュエリー・カンパニー・リミテッド（SJC）の金取引活動における政策および法律の遵守に関する検査の終了を発表しました。

検査の結論によれば、SJC 社は依然として金取引活動における法的政策の遵守に関して欠陥や規則違反を抱えている。

具体的には、SJC社は金塊の売買活動に関する報告制度に違反し、不正競争に関連して、他の企業の顧客を引き付けるために企業が提供する製品や商品について誤解を招く情報を提供する兆候を示しました。

顧客確認の結果、SJC社が税法に違反している兆候が見られました。法律の規定に基づき、国立銀行は、当該情報を管轄当局に転送し、規定に従って検討・処理するよう求める文書を送付しました。

特に、SBV検査官は、2023年10月2日から2024年4月15日までの期間の価格上昇が不当であると判断する根拠はないものの、SJC社では金の売買価格がSJC社総裁によって決定され、金の売買価格について直接指示されていたと結論付けました。

これは、金の売買価格を決定する仕組みにおいて、具体的な基準や根拠に関する内部規定や手順が存在せず、価格決定の協議プロセスにおいて関係部門間の責任分担がされていない場合に発生します。

したがって、検査の結論は、次のように述べました。金の売買価格の決定は、具体的な基準や根拠なしに、社長という 1 人の人物によって行われ、SJC 社が比較的大きな市場シェアを握っているため、価格決定にリスクが生じ、SJC 社の業務だけでなく金市場にも影響を及ぼしました。

SJCは、マネーロンダリング防止に関する複数の法的規制にも違反しました。具体的には、規制に照らして不完全な内容の内部規則を制定していたこと、外国人顧客を政治的影響力を持つ個人として特定するためのリスク管理システムを整備していなかったこと、金取引活動に関連して報告義務のある高額取引を報告していなかったことなどです。

SJC社は、組織として顧客の身分証明書類を確認するための書類やデータが十分に収集されておらず、マネーロンダリングリスクのレベルに応じて適用可能な措置に関する規定が規定に完全に準拠しておらず、取引遅延措置の適用期限が規定通りに特定されておらず、疑わしい取引を行っている顧客とのコミュニケーション方法を規定通りに導く規定もありません。

さらに、SJC は、税務当局コードを記載しない売上請求書を多数作成または差し替えて発行したこと、多数の請求書について誤った請求書を処理する手順を実行しなかったこと、売上原価に在庫価格減額引当金を計上したために法人所得税の計算に必要な収入が不足し、会社の法人所得税が減額されたこと、01/TNDN 明細書に多数の顧客の ID カード/CCCD 番号に関する情報が完全でなかった、または不正確な可能性がある情報を記録しなかったことなど、規則に違反しました。

ベトナム国家銀行は直接検査の終了後すぐに、SJC社の刑法違反の兆候を伴う請求書、会計、税制違反に関する情報を移送する文書を公安省に送付し、確認、調査、処理を依頼した。

国立銀行検査局は、SJC 社が金取引活動において法的規制を厳格に遵守せず、違反や欠陥を放置したとして、同社に懲戒処分を要求しました。

国立銀行検査局は「SJC社に対し、税法を厳格に遵守し、違反や欠陥を速やかに是正するよう要求する」と述べた。