スマート・インベストの第2四半期利益は68%近く「消滅」

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自営業の損失、利益が急落

2023年第2四半期の財務報告によると、スマート・インベスト・セキュリティーズ株式会社（コードAAS）の営業収益は1,680億ドンで、前年同期比46.4%減少しました。この証券会社の主要事業セグメントの大半は非効率的な運営となっています。

特に注目すべきは、自己勘定取引部門が約700億ドンの損失を計上したことです。これは主に非上場社債の売買によるものです。このうち、損益計算書に計上される金融資産の売却による収益（FVTPL）は約226億ドンで、同期比79%減少しました。FVTPLから生じる配当金および利息収入も約21%減少し、1,404億ドンとなりました。FVTPLの売却による損失は995億ドンでした。

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第2四半期、スマート・インベストの証券仲介収益は前年同期比59.3%減少し、35億ドンとなりました。貸付金および売掛金からの利息も前年同期比83%以上減少し、10億ドンとなりました。

経費と税金を差し引いた後、スマート・インベストの純利益は約397億ドンで、前年同期比66.7%減となった。今年上半期の同証券会社は、営業収益3,990億ドン、税引後利益599億ドンを記録し、それぞれ前年同期比37.8%、70.8%減となった。

第2四半期末までに、スマート・インベストの総資産は年初比4.6%減少し、2兆2,000億ドンとなりました。このうち、売掛金が44%以上を占め、主要資産の売却による売掛金8,430億ドン、主要資産の売掛金および未払配当金と利息1,290億ドンが含まれています。

FVTPL項目の公正価値は約5,940億ドンで、これには上場株式813億ドンと債券5,144億ドンが含まれます。さらに、スマート・インベストは、主に非上場株式を中心とした売却可能金融資産（AFS）を約2,250億ドン保有しています。

債券情報開示違反

スマートインベスト（旧称：Gia Anh Securities JSC）は、2006年12月26日に設立され、資本金は200億ベトナムドンでした。2011年3月、Gia Anh SecuritiesはHamico Minerals Group傘下のHamico Securities JSCに社名を変更しました。

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2015年10月、同社は社名をSmart Invest Securities JSCに変更しました。1年後、同社は定款資本金を3,100億ベトナムドンに増資し、2021年3月には定款資本金を8,000億ベトナムドンに増資しました。

スマートインベストは増資に加え、関連事業における債券発行も積極的に手掛けてきました。HNXの統計によると、2018年から2022年にかけて、この証券会社の「エコシステム」は、年利9～12%で1兆6,000億ドンを超える債券を発行しました。

スマートインベストは、2019年、2020年、2022年にAAS.1.20、AASL1921001、AASH2227001の債券を3ロット発行し、総額は1,280億ドンを超えました。しかし、AASL1921001とAAS.1.20の2ロットは既に決済済みです。一方、AASH2227001の債券は2027年2月に満期を迎えますが、2022年12月に600億ドンの前払い買い戻しが行われ、残高は約680億ドンとなっています。

Smart Invest Consulting & Management Company Limitedは、TQSCH2131001とTQSCH2227001の2ロットの債券も発行しました。このうち、TQSCH2131001債券ロットは、2021年12月27日に発行され、発行額は3,768億ドン、金利は10.5％、期間は10年でしたが、2022年11月7日に同社によって全額買い戻されました。残りのロットは、債券ロットコードTQSCH2227001で、2022年6月30日に発行され、2027年6月30日に満期となり、発行額は2,000億ドン、金利は10.5％/年です。

Pyxis Asset Management JSC（Smart Invest Asset Management JSC、旧称Demoda Fashion & Garment JSC）は、2021年に2つの債券ロットを発行しました。そのうち、2021年7月に発行された債券ロットDMDCH2124001は価値が1600億VND、期間は3年、2021年12月に発行された債券ロットDMDCH2131002は価値が1050億VND、期間は10年ですが、どちらも2022年10月の満期前に同社によって買い戻されました。

スマートテック・テクノロジー・インベストメント株式会社（旧クローザーラック・ファッション株式会社）は、2020年に500億ドン（約2年）の債券（コード：C_BOND）を発行し、2021年には1000億ドン（約3年）の債券（コード：CLRCH2124001）を追加発行しました。現在までに、同社は上記2つの債券を全額返済済みです。

特に、7月25日、国家証券委員会検査局は、債券発行による資本の使途に関する報告書を公表しなかったこと、債券の元利金の支払いなど、いくつかの行政違反でスマート・インベスト証券に1億6000万ドン以上の罰金を科すことを決定した。

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