納税者を支援し、民間経済発展に関する決議を実施するための解決策を議論する会議 - 写真：VGP/HT
企業世帯向けの税制エコシステム
6月19日午後、税務局（ 財務省）は、納税者を支援し、民間経済発展に関する決議を実施するための解決策を議論するための会議を開催した。
税務局のマイ・ソン副局長は、「民間セクターの発展は、 政治局決議68-NQ/TW、国会決議198/2025/QH15、政府決議138/NQ-CPにおいて明確に規定されています。これらの決議に基づき、税務部門は納税者を支援し、これらの政策を同期的、効果的かつ実践的に実現するという目標を定めています。」と強調した。
2025年6月12日、首相は公式通達第88/CD-TTg号を発出し、財務省と税務当局に対し、税務管理の全面的革新と企業家、個人、小規模企業への最大限の支援を目標とした改革課題の積極的な実施を要請しました。その後、テーマ別会議が開催され、税制改革に関する議論、問題点の解消、そして実質的な解決策の提案に焦点が当てられました。
税務局副局長マイ・ソン氏が会議で講演 - 写真：VGP/HT
デジタル税務行政の推進、政策の簡素化、コンプライアンスコストの削減に重点が置かれています。税務当局は、団体、テクノロジー企業、税務代理人と緊密に連携し、納税者を効果的かつ透明性の高い形で支援するエコシステムの構築に取り組んでいます。
孫氏によると、シンプルで使いやすく、費用対効果の高い会計・電子請求書ソフトウェアを設計するには、各事業セグメントに合わせてソリューションをカスタマイズする必要があるとのことです。同時に、税務部門は、共有会計ソフトウェア、税務申告・納税プラットフォーム、研修支援、法務アドバイスといった無料ソリューションの拡充を奨励しています。
「納税者が中心」というスローガンの下、業界全体で行政改革に注力し、デジタル技術の活用を推進するとともに、「家計・個人事業者支援ピーク月間」を実施しました。その主な内容の一つは、レジと連動した電子請求書の利用促進であり、これは納税者の透明性と利便性向上における画期的な要素と考えられています。
しかし、実施プロセスには依然として多くの困難が残されています。特に、各事業所のレジにおける電子インボイスへのアクセスと利用は依然として不均一であり、税務当局、テクノロジー企業、税務代理業者、コンサルティング機関、報道機関の間でより緊密な連携が求められています。
また、会議では、業界団体、テクノロジーおよび通信ソリューションプロバイダーなど、多くの団体が積極的に参加し、企業がより簡単にポリシーを理解し遵守できるようギャップを埋めることに貢献したことを代表者が高く評価しました。
税制移行、ビジネスマンは実践的なサポートを必要としている
財務省税務局租税政策部長のグエン・ティ・タン・ハン氏は、「税務行政法改正案によると、2026年1月1日より一括税は廃止されます。事業所および個人は自己申告・自己納税に移行し、会計・請求書制度を導入し、事後監査を遵守する必要があります。」と述べた。
事業者世帯は、年間収入が2億ドン未満から100億ドンを超えるまでの4つのグループに分類されます。税務当局は、分類に基づき、電子取引や事業内容などのデータを用いて事後調査を行い、適切な管理方法を適用します。
特に、請求書・会計を完全導入した課税最低限以下の事業者は、税金が免除され、請求書ソフト費用のサポートを最大12ヶ月間受けることができます。
これを促進するため、ハン氏は、VATおよび個人所得税の免税限度額を現在の年間2億ドンから2倍に引き上げること、国民IDに従って納税者IDを統一すること、企業法に従って「事業世帯」の概念を廃止して「個人事業」に完全に変更することなど、いくつかの法改正を提案した。
さらに、会計制度に関する通達第88号も、フォームを簡素化し、手続きを減らして事業者世帯のコストと時間を節約するように改訂する必要があります。
ベトナム税務コンサルティング協会副事務局長のレー・ティ・ズエン・ハイ氏は、「レジからの請求書発行は、事業者にとって依然として多くの懸念事項となっています。なぜなら、完全かつ明確な情報が不足しているからです。ハイ氏によると、税務当局から具体的な指示を受ければ、事業者はより自信を持って積極的に導入に取り組むようになるでしょう。」と述べました。
Viettelの担当者は、最大の問題は、事業所が財務・会計の基礎知識を欠いており、外部委託に依存してコストが増加していることだと述べた。そのため、事業所が納税義務を果たせるよう、シンプルで使いやすいテクノロジーソリューションを設計する必要がある。
Viettel社によると、現在、提供されているソリューションパッケージは80%の企業に利用可能で、残りの企業には独自の優遇ポリシーが適用されるとのことです。ただし、無料サービス期間をあまり長く延長すると、プロバイダーに財務的な負担がかかるため、同社は延長しないよう推奨しています。
マイ・ソン副局長は次のように断言した。「税務部門は今後も管理プロセスの包括的なデジタル化を継続し、納税者が簡単、安全、かつ費用対効果の高い方法でサービスを利用できるよう支援していきます。」
「小規模から大規模まで、業種や地域ごとに、納税者層ごとに適切かつ使いやすいサービスパッケージを設計したい」と孫氏は語った。
同時に、マイ・ソン氏は、テクノロジー企業が実際のニーズの評価に参加し、高度にカスタマイズ可能な製品を提供することで、コンプライアンスの効率性を向上させ、特に価格を適正化して管理負担を軽減することを提案した。
価格設定ポリシーに関しては、MISA、VNPT、Viettel などのソフトウェア プロバイダーは、電子請求書、デジタル署名、会計の 3 つの機能すべてを統合して、コストを低く抑えることに取り組んでいます。
しかし、デジタル署名の発行手続きが依然として煩雑であったり、税務当局の指導が一貫していなかったり、事業所が事業登録をしていない場合、合法性を確認するのが依然として困難であったりするなど、いくつかの問題が依然として存在します。
MISA社取締役会副会長ディン・ティ・トゥイ氏 - 写真：VGP/HT
MISA社の取締役会副会長ディン・ティ・トゥイ氏は、事業所の便宜を図る必要性を強調し、次のように指摘した。「一括納税から自己申告・自己納付への移行により、通達第88号によれば、事業所は多くの種類の帳簿を作成する必要があるかもしれません。これは大きな課題であり、共有ソフトウェアの方向で国が開発した場合、独占につながる可能性があります。」
その代わりに、MISAの代表はこう述べた。「オープンデータ標準を構築し、サプライヤーが独自のソリューションを統合できるようにすることで、企業や組織が多様な選択肢を持ち、独占に陥ることを避け、健全な競争を確保できるようにする必要がある。」
C&A税務コンサルティング株式会社の専門家ダン・ティ・ビン・アン氏も率直な意見を述べました。ダン・ティ・ビン・アン氏によると、付加価値税と個人所得税が免除される年間売上高2億ドンという基準は低すぎるとのことです。
「この地域の国々では、この基準は通常年間8億ベトナムドンです。ベトナムがこれに対応しなければ、中小企業は困難に直面するでしょう」とダン・ティ・ビン・アン氏は述べた。同時に、アン氏は、現在の画一的な税率ではなく、収益に応じて企業を分類し、適切な税率を適用することを提案した。
アン氏が強調したもう一つの問題は、中小企業が廃業または事業停止した際に保有していた商品の在庫状況だ。ダン・ティ・ビン・アン氏は、企業が商品の取り扱い方法を把握できるよう、商品の分類に関するガイドラインを策定すべきだと述べた。原産地が明確な国産品は販売を継続するべきであるが、原産地が不明な商品については、具体的な取り扱い方法を設けるべきだ。
税務業界の代表者は、勧告を十分吸収し、それに基づいて研究し、管轄当局に報告して、本質的に納税者、特に事業所や中小企業をデジタル変革と持続可能な開発の道に同行させながら、税務管理モデルの完成を継続することを明言した。
フイ・タン
出典: https://baochinhphu.vn/nganh-thue-day-manh-cai-cach-phoi-hop-kien-tao-moi-truong-minh-bach-cho-ho-kinh-doanh-102250619205838306.htm
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