간단한 세금 메커니즘, 사업 가계가 기업으로 전환될 것

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사업주들은 세금 계약이 종료되면 새로운 세금 정책이 간단하고 쉽게 적용될 것으로 기대합니다. 사업주들은 절차에 얽매이지 않고 벌금을 두려워하기 때문입니다. - 사진: 광딘

그러나 전문가들은 기업이 기업으로 전환되도록 장려하기 위해, 특히 세금과 관련하여 특별한 인센티브 메커니즘이 있어야 한다고 주장합니다.

세무 당국의 자료에 따르면, 이 나라에는 약 500만 가구와 개인이 사업을 하고 있지만, 세금 납부를 위해 등록된 가구는 360만 가구에 불과합니다.

이 중 일시불 과세 방식을 적용하는 가구는 약 200만 가구에 불과하며, 가구당 월 평균 세율은 약 70만 동입니다. 정치국 의 민간 경제 발전에 관한 결의안 68호에 따르면, 사업 가구에 대한 일시불 과세는 늦어도 2026년까지 폐지될 예정입니다.

투명한 사업 환경을 조성하세요

세무컨설팅협회 회장 응우옌 티 꾹 여사는 전국에 약 500만 가구와 개인이 사업을 하고 있으며, 이 중 360만 가구가 세금 납부를 위해 등록되어 있다고 말했습니다. 이 중 약 200만 가구가 일시불 과세 방식을 적용하고 있으며, 2025년 1분기 평균 일시불 세율은 가구당 월 약 70만 동(VND)에 불과할 것이라고 덧붙였습니다.

"특히, 약국, 개인 병원, 스파 등 상당한 매출을 올리는 업체들이 여전히 많습니다. 심지어 개인 서비스 사업체조차도 하루에 수억 동을 벌어들이면서도 세금은 수백만 동밖에 내지 못합니다. 이는 과세 수입 산정 방식이 여전히 현실을 반영하지 못하고 있으며, 이로 인해 불공정성과 국가 예산 손실이 발생하고 있음을 보여줍니다."라고 꾹 씨는 말했습니다.

따라서 세무 전문가인 응웬 응옥 투(Nguyen Ngoc Tu) 씨에 따르면, 세무 신고로 전환하면 투명하고 건전한 사업 환경을 조성하고, 진지하고 건전한 사업 가계에 대한 공정성을 보장하며, 위조 상품, 사기 사업 및 세금 탈루 상황을 제한하는 데 도움이 될 것입니다.

한편, 호치민시 3군에 거주하는 응안 씨는 가족이 지역 특산품을 온라인과 집에서 판매하고 있으며, 월 100만 동(VND) 이상의 일시불 세금을 납부하고 있어 검사, 수표, 송장, 세금 가산세 걱정이 없다고 말했습니다. 그래서 사업 가계에 대한 일시불 세금이 폐지된다는 소식을 듣고 응안 씨는 상당히 걱정했습니다.

"규모가 작더라도 사업을 시작한다면 회계 시스템을 유지할 수 없습니다. 세무 당국과 전자 데이터 전송을 통해 연결된 금전 등록기에서 생성된 전자 송장을 발행하는 기계에 투자하더라도 비용이 상당히 많이 듭니다."라고 응안 씨는 말했습니다.

고밥(Go Vap)에서 소고기 국수집을 운영하는 반(Van) 씨는 사업 규모가 작아서 법인으로 전환할 생각은 해본 적이 없다고 말했습니다. "사업자 가구에 대한 일시불 세금이 폐지된다는 소식을 듣고 법인으로 전환해야 할지, 아니면 연매출 10억 동(VND) 이상인 사업자 가구처럼 가구 신고서로 전환해야 할지 고민입니다." 반 씨는 걱정했습니다.

반 씨에 따르면, 일시불 세금이 폐지되면 사업 가계에 적합한 세금 정책, 특히 송장에 과도한 벌금을 부과하지 않는 정책이 마련되어야 합니다. 일시불 세금을 납부하는 많은 사업 가계는 가족 단위로만 운영하며 노동을 수익으로 삼고 있기 때문에 새로운 세금 계산 방식이 증가하여 수익에 영향을 미칠까 봐 우려하고 있습니다.

강력한 지원은 가계사업이 기업으로 성장하도록 촉진할 것입니다.

투오이 트레와의 인터뷰에서 베트남 국립 경제 대학교 응우옌 투옹 랑 부교수는 신고세 적용과 일시금 세금 폐지가 기업 가계의 성장을 촉진하고 기업으로 성장하도록 도울 것이라고 말했습니다. 정치국이 결의안 68호를 통해 2030년까지 전국적으로 200만 개의 기업을 육성한다는 목표는 현재보다 100만 개 이상 증가한 것으로, 달성 가능합니다.

"500만 가구의 기업가구 중 20%만 기업으로 전환해도 100만 개의 기업이 탄생할 수 있습니다. 하지만 기업가구의 기업화를 촉진하기 위해서는 특히 세금과 관련된 특별 인센티브가 필요합니다."라고 랭 씨는 말하며, 기업가구에서 기업으로 전환하는 경우, 기업이 수익을 창출한 시점으로부터 최초 4년간은 세금 면제, 이후 5년간은 감면하고, 기업화 절차도 무료로 제공할 것을 제안했습니다.

또한 랭 씨에 따르면 회계 및 세무 규정은 간단하고, 실행이 용이하며, 이러한 소규모 기업의 사업 모델에 적합해야 합니다. 따라서 총수익, 총비용, 이익 등 세 가지 지표만 명확하고 완전하게 신고하면 됩니다. 세무 당국은 사후 감사를 실시할 것입니다.

꾹 씨는 또한 회계나 기술에 익숙하지 않은 사람들도 쉽게 사용할 수 있는 간편하고 사용하기 쉬운 신고 지원 소프트웨어를 개발해야 한다고 생각합니다. 이를 통해 가계는 큰 어려움 없이 수입, 지출, 매매 내역을 쉽게 입력할 수 있습니다. 일시불 세금에서 신고로의 전환은 많은 소기업이 직면하는 여러 가지 어려움을 야기하기 때문입니다.

"국가는 기업들이 새로운 방식에 익숙해질 수 있도록 6개월에서 1년의 전환 기간을 제공할 수 있습니다. 그리고 그 기간 동안 국가는 소프트웨어와 지원 도구를 무료로 제공해야 합니다. 이는 기업들이 쉽게 접근할 수 있도록 도울 뿐만 아니라, 전환에 대한 긍정적이고 적극적인 사고방식을 형성하도록 돕습니다."라고 꾹 씨는 권고했습니다.

세무 전문가 응우옌 응옥 투는 정치국이 민간 경제 발전에 관한 결의안 68호에서 중소기업을 지원하고, 사업 허가 수수료를 폐지하며, 중소기업 설립 후 3년 동안 법인세를 면제하는 특별 제도와 정책을 마련하도록 지시했다고 밝혔습니다. 이는 민간 경제 부문에 매우 필요한 사항이며, 이러한 지침을 조속히 시행할 수 있도록 구체화해야 합니다.

"따라서 중소기업에 대한 법인세율은 일반 세율보다 3~5% 낮습니다. 이는 중소기업이 생산 및 사업을 발전시키고 규모를 확장하기 위한 자본을 축적할 수 있는 여건을 조성합니다. 그래야만 중소기업은 중소기업으로, 중소기업은 중견기업으로 발전할 수 있는 기회를 얻게 됩니다."라고 투 씨는 말했습니다.

투입 비용 신고에 대한 지침이 필요합니다

간단한 세금 메커니즘, 사업 가계가 기업으로 전환됩니다 - 사진 2.

많은 사업체들이 세무 당국으로부터 투입 비용 신고에 대한 구체적인 지침을 원합니다. - 사진: Quang Dinh

6월 1일부터 시행령 70호에 따라, 일시금을 신청하는 사업 가구와 개인, 또는 무역, 자동차 수리 서비스, 운송 등의 분야에서 매출이 10억 VND 이상인 직접 판매, 소매하는 사업 가구는 세무 당국에 연결된 금전 등록기를 통해 전자 송장을 연결하고 사용해야 합니다.

세무 전문가 응웬 응옥 투는 "이것은 투명한 방식으로 수익을 결정하고 세무 손실을 방지하는 기준입니다."라고 말하며, 의약품, 기능성 식품, 우유 등을 판매하는 매장은 금전 등록기를 세무 당국에 연결하는 전자 송장을 적용하지 않을 수 없다고 덧붙였습니다.

그러나 하노이 꺼우저이(Cau Giay) 구에 있는 한 레스토랑 체인점 주인인 NVH 씨에 따르면, 시장에서 재배자로부터 직접 구매한 허브, 일부 향신료 등의 투입 비용에는 투입 송장이 없다는 점이 우려됩니다. 따라서 H 씨는 세금 계산 전에 이러한 비용을 공제하도록 안내받기를 바랍니다.

"전자세금계산서를 적용하면 금전등록기와 세무 당국 시스템이 연결되어 수익이 매우 명확해집니다. 회계, 세무, 보험 등 절차와 규정이 간단하고 연 매출 10억~30억 VND(동) 규모의 소기업에도 적합한 경우, 우리는 기업으로 성장할 준비가 되어 있습니다."라고 NVH 씨는 말했습니다.

실제 수익에 따라 신고해야 합니다

응우옌 티 꾹(Nguyen Thi Cuc) 씨에 따르면, 신고서 양식으로 전환할 경우 사업체는 송장을 발행하고, 판매 증빙을 확보하고, 정기적으로 세금을 신고해야 합니다. 또한, 사업체는 두 가지 세금 계산 방식을 명확하게 구분해야 합니다.

구체적으로, 10억 VND 이상의 매출을 올리는 사업체를 운영하는 가구 및 개인은 부가가치세(VAT) 계산 시 공제 방식을 적용합니다. 이후, 매출세액에서 매입세액을 뺀 차액을 납부하여 부가가치세를 계산합니다.

매출이 10억 VND 미만인 사업 가구도 여전히 세금을 납부해야 하지만, 세금 계산 방법은 이전처럼 1년 단위로 고정되는 방식이 아니라 해당 기간 동안 발생한 매출의 백분율을 기준으로 적용됩니다.

예를 들어, 현행 규정에 따르면 상업 활동 및 상품 판매에는 1%의 부가가치세와 0.5%의 개인소득세가 부과됩니다. 주택 임대에는 10%의 세율(부가가치세 및 개인소득세 포함)이 부과될 수 있습니다.

따라서 사업체가 연간 5억 VND의 수익을 창출했다면, 이전처럼 "일괄 금액"으로 세금을 신고하고 납부하는 것이 아니라, 매월, 매 분기 실제 수익에 따라 세금을 신고해야 합니다.

황 반 끄엉 교수(국회 재정예산위원회 위원):

기업 가계, 규정 준수 부담 우려로 "성장 거부"

기업과 중소기업이 "성장을 거부하는" 중요한 이유 중 하나는 세금 준수 비용입니다. 이론적으로 세금 정책은 모든 기업에 동일하게 적용됩니다. 하지만 실제로는 준수 비용은 규모에 반비례합니다. 매출 또는 이익의 비율로 계산할 때 기업 규모가 작을수록 부담이 더 커집니다.

대기업은 세무 업무를 위해 회계 부서 전체를 고용할 수 있습니다. 하지만 매출이 수억 동(VND)에 달하는 중소기업은 세무 대리인을 고용해야 하는데, 이 비용이 전체 매출에서 차지하는 비중이 매우 큽니다. 이러한 불균형은 개별 기업이 대기업으로 성장하는 것을 가로막는 보이지 않는 장벽 중 하나입니다.

실제로 많은 기업은 세금 납부를 꺼리지 않지만 복잡한 절차, 추가 비용, 행정적 처벌 위험을 두려워합니다.

세금 제도가 간소화되지 않으면 이러한 "회색 지대"는 계속 존재할 것입니다. 의무 회피 때문이 아니라, 법을 준수하지 못할 수 있다는 두려움 때문입니다. 그렇게 되면 비공식적인 자원을 합법적이고 투명하며 지속 가능한 생산력으로 전환할 기회를 잃게 됩니다.

준수 비용이 낮으면 기업은 이를 회피할 유인이 없습니다. 오히려 보호받고 발전하기 위해 시스템에 적극적으로 참여할 것입니다. 저는 금융 부문이 획기적인 사고방식을 가져야 하며, 과감하게 혁신하고, 책임감을 갖고, 스스로의 한계를 극복해야 한다고 생각합니다. 요구와 제공의 메커니즘, 번거로운 행정 절차를 단호히 제거하고, 개인과 기업의 불편과 괴롭힘을 줄여야 합니다.

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레탄 - 안홍

출처: https://tuoitre.vn/co-che-thue-don-gian-ho-kinh-doanh-se-len-doanh-nghiep-20250518075303369.htm