연 2억 매출에 세금 부과…사업자 세금 부담 우려

국회의원들은 사업 가계에 연간 2억 VND의 과세 수입을 부과하는 것은 부적절하며 세금 부담을 가중시킨다고 생각합니다.

대표단에 따르면, 사업 가계에 대한 연 매출 2억 동(VND)의 과세 기준은 너무 낮고 부적절합니다. 사진: 안동 시장(호찌민시 안동구) 상인들 - 사진: 탄 히엡

특히 사업가들이 많은 어려움에 직면해 있고, 사업을 홍보하기 위한 지원이 필요한 상황에서 더욱 그렇습니다.

11월 19일 오후, 국회 본회의장 에서 세무행정법(개정안)과 소득세법(개정안) 초안이 논의되었습니다. 대부분의 의견은 초안에 제시된 과세표준 기준 적용이 부적절하며, 다른 납세자들과의 형평성을 위해 훨씬 더 높은 수준으로 상향 조정되어야 한다는 것이었습니다.

월 130만 VND의 소득은 세금을 내야 합니까?

호앙 반 끄엉( 하노이 ) 대표는 수입가 90만 동/박스의 우유를 100만 동/박스에 판매하는 가정의 사례를 들었습니다. 이는 우유 한 박스당 10만 동을 벌어들이는 것을 의미합니다. 따라서 이 가정은 200박스를 판매하여 2억 동/박스의 수익을 내야 하지만, 실제 수입은 2천만 동/박스에 불과하여 세금이 부과됩니다.

쿠옹 씨에 따르면, 현재 개인 직원에 대한 가족 공제액이 1인당 연간 1억 8,600만 동이고, 부양가족이 추가되면 최대 2억 6,000만 동까지 늘어날 수 있는 상황에서 이러한 세금을 부과하는 것은 불합리하다고 합니다.

우유 판매업체와 비교했을 때, 사업주의 매출은 26억 VND 이하여야 하고, 소득은 2억 6천만 VND이어야 합니다. 이는 급여 소득자의 세금 기준과 동일합니다.

따라서 뀌옹 씨는 사업자의 개인소득세 납부 기준점을 변경해야 한다고 생각합니다. 특히 영업직의 경우 최소 기준점이 15억 동(VND)이어야 하는데, 이는 2억 6천만 동(VND) 이상의 소득을 얻으려면 약 2%의 차이가 발생한다는 것을 의미합니다.

계약자 비용을 지불할 의무가 없거나 자재를 포함하지 않는 서비스 제공업체의 경우 최소 금액은 5억 동입니다. 생산 및 사업 그룹의 경우 시작 금액은 10억 동 이상이어야 합니다.

Tran Van Lam( 박닌 ) 대표는 또한 중소기업의 경우 사업 이익은 비용을 공제한 후 결정되는 여러 요인에 따라 달라진다고 말했습니다.

특히 일시불 세금 폐지 정책 시행 시, 수백만 가구의 사업체가 일시불 세금 납부 방식에서 다른 세금 계산 방식으로 전환하게 될 것입니다. 구체적으로, 매출에 따라 직접 세금을 계산하는 사람들이 많아질 것입니다.

그러나 이러한 세금 계산 방식은 많은 단점을 가지고 있어 특히 중소기업을 비롯한 많은 사람들에게 불리하게 작용합니다. 구체적으로 분석한 결과, 대표는 사업체의 수익성 여부와 관계없이 현재 사업자 가구의 세금 기준액은 연간 2억 동(VND)이라고 밝혔습니다.

계산에 따르면, 경제가 연 8% 성장할 때, 2억 동 이상의 사업 가구 수입은 연간 1,600만 동에 불과하며, 이는 월 133만 동을 벌어도 세금을 내야 한다는 의미입니다.

그 외의 주체는 월 1,100만 VND의 개인소득세를 납부해야 합니다.

"매출에 대해 직접 세금을 납부해야 하는 소기업은 불리한 입장에 있습니다. 따라서 당국은 소기업이 납부해야 하는 매출에 대한 직접세 계산 방식에 따라 개인 소득세 계산 시 세율과 초기 세수를 검토하여 모든 경제 부문이 함께 발전할 수 있는 평등한 사업 환경을 조성할 것을 권고합니다."라고 램 의원은 말했습니다.

기업 가계의 공정성을 보장해야 합니다.

국회 경제금융위원회 부위원장 응우옌 반 치도 일시금 납부에서 연간 2억 동을 기준으로 수입에 따라 납부하는 방식으로 변경한 것은 부적절하고 불공평하다고 말했습니다.

특히, 가족공제 한도가 1인당 1,550만 동, 부양가족의 경우 620만 동 이상으로 상향 조정된 급여소득자와 비교했을 때, 사업주 가구의 세금 부담이 현행 일괄세율보다 확실히 높아져 불이익을 초래할 것으로 보인다.

따라서 치 씨는 가계 및 개인사업자 부문과 임금소득 부문의 형평성이 실질적으로 보장되지 않으므로, 기안기관이 보다 정확한 평가를 실시해야 한다고 제안했습니다. 가계 및 개인사업자의 세금 부담이 현 수준을 유지하도록 부가가치세와 소득세를 모두 감면하는 등 비율을 산정해야 합니다.

특히, 이전에는 고소득자에게만 개인소득세를 부과했지만, 이제는 가장 취약한 중소기업까지 포함하도록 확대하고 있는 만큼 이에 대한 고려가 필요하다는 지적이 제기됐습니다.

응우옌 반 탕 재무부 장관은 의견을 설명하며, 기업 가계의 세무 관리는 매우 어렵고 복잡한 문제이지만, 기업 가계의 세무 징수는 수년간 안정적으로 유지되어 왔다고 말했습니다. 특히 기업 가계의 세무 계산 방식은 이전과 거의 변하지 않았습니다.

이전에는 사업자가 세율을 정하고 그에 따라 세금을 납부하는 일괄세 방식이 적용되었습니다. 이제 사업자는 특히 경제 개발 구역에서 큰 세액 손실을 징수하기 위해 신고된 세액을 따라야 합니다.

"최근에는 정보기술(IT)을 도입하여 징수하는 세금이 일시불에서 신고세로 64% 증가했습니다. 징수 방식은 동일하지만, 징수 수준은 이전보다 훨씬 좋아졌습니다. 예전에는 1억 원씩 세금을 내야 했는데, 이제는 2억 원으로 인상했습니다. 그렇다고 해서 사업하는 가계가 어려움을 겪고 있다고 할 수는 없습니다." - 탕 씨는 말했습니다.

탕 씨는 "부족은 두렵지 않고, 불공평만 두렵다"는 관점에 동의하며, 이번 개인소득세 조정은 급여소득자와 사업가구의 세율이 공평하도록 하기 위한 것이라고 말했습니다.

이에 따라 탕 씨는 재무부가 2억 1백만 동 이상의 수입에 대해 과세되는 방향으로 연구 및 승인했다고 밝혔습니다. 그러나 재무부는 위원들의 의견을 고려하여, 사업 가계가 급여 소득자의 초기 세율보다 더 나은 세율을 적용받을 수 있도록 적절한 초기 세율을 산정할 것입니다.

금 양도세 부과 시 이중과세 우려

국회의원들은 금 거래에 대한 개인 소득세 부과는 이중과세라고 말했습니다. - 사진: T. THIEP

또한 금괴에 대한 세금 징수 규정을 포함하는 개인 소득세법 초안(개정)에 대한 토론 세션에서 일부 대표는 국제 관행상 아직 어떤 나라도 금괴에 세금을 징수하지 않았기 때문에 이는 새로운 문제라고 말했습니다.

그러나 트린 쑤언 안(동나이) 의원은 이 세금이 베트남의 특성과 특수성에 적합하다고 말했습니다. 시장에는 투기를 관리하고 규제하는 여러 정책이 있지만, 투기, 투자, 저축을 구분하는 것은 매우 어렵기 때문입니다. 금괴에 대한 세금 규제는 진정한 의미의 시장 규제에 기여할 것입니다.

"돈을 아낀다는 게 새벽 3시부터 밤샘해서 금괴를 사려고 등록하고, 금괴를 못 사면 블리스터 팩에 담긴 반지를 사는 것과 같다고 할 수는 없습니다. 그렇게 돈을 아낄 수는 없다는 추측이 나오고 있습니다. 따라서 적절하고 포괄적인 관리 정책이 필요합니다."라고 안 의원은 말했습니다.

이에 따라 대의원들은 금괴에 세금을 부과하기로 합의했으며, 금 시장의 세금 징수 시기를 결정하는 것은 중복 세금에 대한 걱정 없이 국민의 저축에 영향을 미치지 않도록 정부가 보다 적절하게 조정해야 한다고 권고했습니다.

그러나 쩐 낌 옌(호치민시) 의원은 금괴 양도 과세 시 이중과세에 대한 우려를 표명했습니다. 대부분의 사람들은 금을 저축, 생활비 절약, 장례, 결혼, 질병 등 긴급 상황에 대비한 자산 저축 등으로 축적된 자산으로 여기기 때문입니다.

게다가 저축에서 금을 사면 소득세가 공제되지만, 금을 팔면 여전히 세금이 부과됩니다. 따라서 옌 씨는 "이것이 세금에 대한 세금인가?"라는 질문을 던지며 사람들의 금 저축에 세금을 부과하는 것은 인도적인 의미도, 경제 관리라는 사회적 의미도 없다고 말했습니다.

응우옌 반 탕 장관은 금괴 양도에 대한 세금 징수는 각 부처, 지부의 의견과 감사 의견을 종합하여 신중하게 검토하고 연구했다고 설명했습니다.

이 법안은 정부에 금 시장 관리 상황에 따라 가치 한도액과 세금 한도를 적용하는 시기를 규정하고, 금 시장 관리에 맞춰 세율을 조정하도록 지시합니다.

반면, 탕 씨에 따르면 금괴에 대한 개인소득세는 각 양도 가치에 대해 0.1%의 세율이 적용됩니다. 이 세금의 가장 큰 목적은 외환 시장과 관련된 투기 행위로 인한 금 시장 압박을 방지하기 위해 금 매매 행위를 규제하는 것입니다.

"이 콘텐츠는 금 시장을 안정시키기 위한 여러 해결책 중 하나입니다. 정부는 시간을 두고 검토할 것입니다. 저희가 조사한 바에 따르면 이중과세는 존재하지 않습니다."라고 탕 씨는 말했습니다.

자연재해, 전염병 등으로 인해 기업을 지원하기 위해 세금 부과를 연기할 필요가 있습니다.

응우옌 황 바오 쩐(호치민시 대표단) 대표는 베트남이 자연재해와 전염병에 직면해 있는 상황에서, 특히 농부와 소규모 상인들이 매우 취약하고 회복하기 어렵다고 말했습니다. 그러나 이 법안에는 사업자가 자연재해나 전염병의 영향을 받을 때 세금을 면제하거나 감면하는 확실한 법적 메커니즘이 없습니다.

따라서 트란 씨는 최소 2~3년간 개인소득세를 면제 또는 감면하는 제도를 도입할 것을 제안했습니다. 해당 연도의 총 과세소득에서 비용을 공제한 후 일정 금액에 도달하지 못할 경우, 국회나 정부는 세금을 면제 또는 감면하여 자영업자와 소상공인에게 환수 기회를 제공할 수 있습니다.

따라서 구체적인 규정에 따라 세금 면제 및 감면을 결정하는 절차와 권한을 명확히 규정하고, 사업 가계의 피해를 입증하여 적절한 지원을 받을 수 있도록 하는 것이 필요하다.

동시에, 대의원들은 소기업에 대한 일부 세금 규정(예: 과세 기준액 적용 제외)의 적용을 최소 2028년까지 연기하여 사람들이 새로운 절차에 적응하고 회복할 시간을 갖도록 하자는 제안도 했습니다. 이 정책은 또한 소상공인과 기업가 등 소외 계층과 취약 계층을 지원하는 데에도 목적을 두고 있습니다.

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응옥 안 티엔 롱

출처: https://tuoitre.vn/doanh-thu-tu-200-trieu-nam-phai-chiu-thue-lo-ganh-nang-nop-thue-voi-ho-kinh-doanh-20251119214733893.htm