온라인 사업은 세무 관리 규정에서 자유로워야 합니다.

세무당국은 거래소 거래부터 온라인 사업양식, 라이브 스트리밍까지 전자상거래 분야의 세무관리를 강화할 예정이다.

전문가들은 온라인 사업자들이 나중에 세금을 부과받지 않으려면 등록하고 세금을 신고해야 한다고 지적합니다. - 사진: PHUONG QUYEN

장기적으로 세무 업계는 전자상거래 플랫폼이 기업을 대신하여 세금을 납부하도록 요구하는 규정을 제안할 것입니다.

이는 5월 13일 세무국이 주최한 디지털 경제 에서의 세무 준수 관리 워크숍에 참석한 가운데 투오이 트레와 대화할 때 세무국장이 한 말입니다.

한편, 투오이트레가 "갑자기 수십억 동에 달하는 세금을 갚지 못하게 됐다"는 사건을 보도한 후, 많은 사람들이 걱정스럽게 확인해보니, 전자상거래 플랫폼에 상품을 구매하기 위해 링크를 첨부하는 제휴 활동을 한 탓에 수억, 심지어 수십억 동의 세금을 갚지 못했다는 사실이 드러났습니다.

세금 앱을 확인해보니 내가 수십억 달러를 빚지고 있더군요.

"괜찮아? 아직 숨 쉴 산소는 있어?" 이런 생각과 유머가 가득한 상태 표시줄은 최근 며칠 동안 형제끼리 모여 활동하는 많은 그룹에서 자주 등장한다.

제휴 MMO 포럼에서 V라는 닉네임을 가진 한 사용자는 오늘 두 개의 가장 큰 전자상거래 플랫폼에서 제휴 프로그램을 운영하여 총 150억 VND를 벌었다고 말했습니다. 이는 플랫폼에서 일시적으로 10%를 공제했기 때문입니다.

그런데 전자상거래 플랫폼에서 연소득 200억 동을 올리던 사람이 갑자기 세금 51억 동을 갚지 못했다는 사실을 알게 되면서 여론이 들끓었고, V씨는 확인해보니 세금이 40억 동이나 갚지 않은 상태라는 사실에 충격을 받았습니다.

"총 수입은 150억 동(VND)이었는데, 광고비, 인건비, 영상 제작비 등 비용을 제하고 나면 순수익은 20억 동(VND) 정도밖에 안 됐어요. 제가 받은 돈은 동료와 반반씩 나눠서 10억 동씩 받았죠. 그런데 세금 체납 사실이 드러나자 동료가 제 전화번호를 차단하고 연락이 끊겨서 제가 혼자 감당해야 했어요."라고 이 사람은 털어놓았습니다.

이는 단발적인 사례가 아닙니다. 가장 심각한 것은 7~8명씩 그룹으로 일하는 사람들입니다. 수수료는 비용을 공제한 후 균등하게 분배되는데, 이제 세금 체납이 발생했는데 어떻게 처리해야 할지 모르는 상황입니다.

TV라는 사람이 8명으로 구성된 그룹이 이커머스 플랫폼으로부터 120억 동(VND)을 받았다고 말했습니다. 광고비, 페이지 구매, 그룹 활동 등을 제외하고 각 개인은 7억 5천만 동(VND)을 받았습니다.

하지만 지금까지 TV 씨는 세무 당국으로부터 지면세 납부액 전액을 추징당해 왔고, 어떻게 처리해야 할지 알지 못하고 있습니다. 통계에 따르면 이 비용이 총수입의 50~80%를 차지합니다. 소규모 사업체에도 1억 4천만 동(VND)의 추징금이 부과되는 사례도 있습니다.

개인 명의로 제휴사업을 하는 사람들만 세금 체납 대상인 것이 아니라, 세무업계의 eTax 모바일 앱에서 세금 체납 내역을 확인하지 않고도 사업체를 설립했다고 말하는 사람들이 많다. 그런데 세무 당국에서 2021년부터 현재까지의 수입을 신고하고 동시에 세금과 연체료를 납부하라고 요구했다.

많은 사람들이 사업장이나 팀에 많은 비용을 부담해야 하기 때문에 손실을 호소하는데, 이는 수익에 세금이 부과되는 것이 이 직업의 특성이 아니지만, 대부분 의견은 기업이 세금을 신고하고 납부하도록 권장하며 이를 피할 수 없다고 생각합니다.

제휴 수익뿐만 아니라, 온라인 판매자는 세무 당국이 은행 계좌를 추적하고 있으므로 적극적으로 세금을 신고하고 납부하도록 권장됩니다. 따라서 지연이 길어질수록 벌금이 더 커집니다.

여러 플랫폼에서 사업을 운영하는 P 씨는 세금이 너무 높아 "모두가 제휴 마케팅 채널을 구축하던 시절, 제휴 마케팅의 허니문 시기는 끝났다"고 불평했습니다. "소규모 사업만 해도 한 플랫폼의 세금 부채가 최대 4천만 동(약 1억 8천만 원)에 달하는데, 전체로 환산하면 수억 동에 달할 것"이라고 P 씨는 불평했습니다.

전자상거래 플랫폼이 기업을 대신하여 세금을 납부할까요?

5월 13일 세무총국이 주최한 디지털 경제에서의 세무 준수 관리 워크숍에서 당 응옥 민 세무총국 부국장은 과학 기술의 눈부신 발전, 특히 인터넷과 디지털 플랫폼의 폭발적인 성장이 큰 잠재력을 지닌 디지털 경제를 만들어냈다고 강조했습니다. 그러나 이러한 현실은 세무 관리에 많은 어려움을 안겨주고 있습니다.

따라서 세무총국장은 우리와의 인터뷰에서 이 기관이 거래소 거래부터 온라인 비즈니스 양식, 라이브 스트리밍까지 전자상거래 분야의 세무 관리를 강화할 것이라고 강조했습니다.

전자상거래 사업을 하는 기업의 경우, 세무 당국은 세금을 매우 엄격하게 관리합니다. 그러나 개인의 경우, 디지털 플랫폼 사업에서 막대한 수익을 창출하면서도 세금을 신고 및 납부하지 않는 납세자가 여전히 많습니다.

따라서 세무 당국은 관리 대상을 세분화했습니다. 따라서 전자상거래 플랫폼에서 사업을 하는 개인이나 전자상거래 플랫폼을 소유한 기업은 전자상거래 포털을 통해 세무 당국에 판매자 정보를 제공할 의무가 있습니다. 현재까지 357개의 전자상거래 플랫폼이 등록되었으며, 여기에는 Shopee, Lazada, Sendo, Voso, Tiki 등 시장 점유율이 높은 플랫폼들이 포함되어 세무 당국에 정보를 제공하고 있습니다.

전자상거래 사업 활동을 하면서도 등록, 신고 및 납부하지 않은 개인에 대해, 세무 당국은 매출이 많은 개인을 대상으로 현장 근무를 요청합니다. 세무 당국은 세무 업계가 구축한 데이터 시스템을 통해 해당 개인에게 매출 규모, 위치, 납부한 세금, 그리고 추가 납부해야 할 세금을 안내합니다.

"조만간 세무총국은 해외 공급업체를 위한 전자 정보 포털과 유사한 자동 전자 정보 포털을 개설하여 개인과 사업자가 사전에 세금을 신고하고 납부할 수 있도록 할 것입니다. 또한 전자상거래 플랫폼이 플랫폼에서 판매하는 개인을 대신하여 세금을 납부하도록 하는 방향으로 법률 개정을 제안할 것입니다."라고 그는 말했습니다.

페이스북, 틱톡 등의 수익에 대해서는 세무 당국이 관련 기관과 협력하여 세금을 관리합니다. 베트남 사업자는 베트남 시장에서 수익을 창출할 때 세금을 신고하고 납부할 의무가 있기 때문입니다. 해외 전자상거래 플랫폼의 경우, 플랫폼 판매자의 정보를 납세자에게 신고하고 제공하도록 요구하는 규정은 없습니다.

"그러나 만약 기업들이 세금을 탈루하도록 돕는다면, 세무업계는 정보통신부 와 협력해 사업권과 관련된 기술적 조치를 취할 것입니다... 이를 통제하기 위해서요."라고 그는 강조했다.

전자식별을 통한 세무 데이터베이스 구축

최근 하노이의 전자상거래 활동에 대한 세무 관리에 대해 논의하면서 하노이 세무국장인 Vu Manh Cuong 씨는 2023년 말부터 현재까지 하노이 세무 당국이 전자 식별 및 인증을 통해 전자상거래 플랫폼 소유 기업 320개 이상, 전자상거래 플랫폼 기업 54개, 약 21,500개 기업, 16,500개 이상의 사업 가구, Shopee, Tiki, Lazada 플랫폼에서 급여와 임금을 받는 개인 80,600명 이상의 데이터베이스를 구축했으며, 약 110,000개의 은행 계좌를 수집하고 591,200개 이상의 매장을 식별했다고 말했습니다.

전자상거래 플랫폼이 기업을 대신해 세금을 내도록 강제하는 것은 어렵습니다.

세무 전문가 응우옌 반 풍에 따르면, 자동 전자 정보 포털은 전자상거래 사업 활동을 하는 사람들이 사전에 편리하게 세금을 신고하고 납부하는 데 도움이 되는 도구가 될 것입니다.

"실제로 많은 개인이 전자상거래 플랫폼, 페이스북, 유튜브 등 다양한 채널을 통해 상품을 판매합니다. 이러한 전자 포털이 생기면 여기서 직접 세금을 신고하고 납부할 수 있을 것입니다."라고 Phung 씨는 말했습니다.

한편, 많은 세무 전문가들은 전자상거래 플랫폼이 판매자를 대신하여 세금을 납부하도록 요구하는 규정은 부적절하다고 생각합니다. 전자상거래 플랫폼은 시장 관리위원회로서 판매자의 이름, 주민등록번호, 세금코드, 은행 계좌 등 신원만 보관하고 매출을 관리하지 않기 때문입니다.

"많은 주문이 현금으로 결제되면 매출이 얼마인지 아는 것만으로도 충분하지 않습니다. 판매 대금은 판매자 계좌로 들어가는데, 이커머스 플랫폼이 판매자를 대신하여 세금을 신고하고 납부해야 한다면 이는 적절하지 않습니다."라고 한 전문가는 말했습니다.

이전에 2022년 중반에 세무행정법의 여러 조항을 안내하는 법령에 대한 이 제안에 대한 의견을 수렴했을 때, 많은 전문가와 전자상거래 플랫폼은 전자상거래 플랫폼이 기업을 대신하여 세금을 납부해야 한다는 제안을 지지하지 않았습니다.

예를 들어, 베트남 전자상거래 협회는 전자상거래 플랫폼이 판매자와 구매자를 연결하는 기술적 인프라만 제공할 뿐, 소득 지급자가 아니므로 판매자에게 소득세를 신고 및 공제할 의무가 없다고 생각합니다.

따라서 세금 신고 및 납부는 판매자의 책임입니다.

만약 세금 탈루가 적발되면 형사처벌을 받게 됩니다.

세무서에서 세무 절차를 밟는 사람들 - 사진: Q.DINH

세무총국에 따르면 전국적으로 310만 가구와 개인 사업자가 있습니다. 그러나 세무 당국에 따르면 여전히 많은 사업자들이 규정에 따라 등록, 신고 및 세금 납부를 하지 않고 있습니다.

또한, 사업 가계로 위장한 사업체, 즉 매출이 많은 사업 가계가 많은 송장을 사용하여 사업의 투입 비용을 증가시키는 경우도 있습니다.

이에 세무업계는 개인 및 사업체, 특히 세금을 회피하기 위해 사업체로 위장하는 사업체에 대한 관리를 강화하고 사기와 세금 탈루 행위를 제한하겠다고 밝혔습니다.

베트남 세무 컨설팅 협회 회장인 응우옌 티 꾹(Nguyen Thi Cuc) 여사에 따르면, 인터넷에서 제품을 판매하기 위해 라이브 스트리밍을 하는 많은 사람들이 매년 수십억 동의 수익을 올리고 있지만, 온라인 사업을 하는 개인이 내는 세금은 많지 않습니다.

따라서 세무 부문은 납세자의 데이터와 정보를 파악하기 위해 시중은행, 산업 및 무역 부문 등과 협력해야 합니다. 이를 통해 전자상거래 사업 활동에 대한 세무 관리가 더욱 효과적이 될 뿐만 아니라, 기존 상업 사업과 전자상거래 사업 간의 세무 질서와 형평성을 회복할 수 있을 것입니다.

전자상거래 사업을 하는 개인 및 사업체도 기존 사업체와 마찬가지로 등록, 신고 및 세금 납부 의무가 있습니다. 관련 규정에 따라 전자상거래 사업에 대한 세율은 임금 및 급여 소득보다 낮은 적정 수준입니다.

예를 들어, 개인 사업자의 온라인 판매 수익에 대한 개인 소득세율은 0.5%이고 부가가치세는 1%입니다. 탈세 적발 시, 사업자는 납부해야 할 세금 외에도 연체료를 납부해야 하며, 더 심각한 경우 기소될 수 있습니다."라고 꾹 씨는 경고했습니다.

ANH HONG - LE THANH/Tuoi Tre 전자 신문에 따르면

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