많은 기업들이 세금 및 송장 관련 사항에서 높은 위험 징후를 보이고 있습니다.

꽝찌성 세무국은 검사, 조사 및 감독 활동을 통해 세금 및 송장 관련 고위험 사례를 신속하게 적발, 예방 및 처리했습니다. 특히 2023년에는 세금 및 송장 관련 법규 위반이 의심되는 29건의 사례를 적발하여 경찰에 수사를 의뢰했습니다.

많은 기업들이 세금 및 송장과 관련하여 높은 위험 징후를 보이고 있습니다.

꽝찌성 세무서 접수 및 결과 전달 부서의 업무 활동 - 사진: TT

수많은 "유령 회사"가 설립되었다.

성 세무국의 보고서에 따르면, 세무 관리 업무를 수행하는 과정에서 Cam Giang Trading, Service and Machinery Equipment Co., Ltd.(Cam Giang Company)가 3200720272의 세금 코드를 사용하고 있으며, Cam Lo 현 Thanh An 면 Kim Dau 마을에 등록되어 있음을 발견했습니다.

캄장(Cam Giang) 회사는 응오 꾸옥 쭈 ( Ngo Quoc Tru) 씨가 대표하며, 등록된 주소는 남딘성 쭈눅닌현 쭈눅다오면 19번 마을입니다. 2023년 3월 27일, 세무 당국은 탄안면 인민위원회와 협력하여 해당 사업체의 존재 여부를 조사했습니다. 조사 결과, 캄장 회사는 세무 당국에 등록된 주소에서 영업을 하고 있지 않았으며, 당국은 법정 대표자와 연락이 닿지 않았습니다.

지방세무국은 기업의 전자송장 발행 및 사용, 매출 신고서, 부가가치세 신고서 등을 검사하는 과정에서 캄장 회사가 높은 세금 위험 징후를 보인다고 판단했습니다.

구체적으로, 이 사업체는 부가가치세(VAT) 신고서에 불완전한 정보를 기재했고, 전자 송장 시스템의 VAT 금액과 신고서의 VAT 금액이 달랐으며, 주로 흙이나 모래와 같은 품목을 판매하면서 매출이 급격하게 증가한 고객들에게 여러 장의 송장을 발행했고, 등록된 주소지에서 영업하지 않는 사업체에 송장을 발행하는 등 송장 거래를 한 것으로 드러났습니다.

성(省) 세무서뿐만 아니라 지역 세무서에서도 고위험 세금 및 송장 관련 사례를 다수 발견했습니다. 찌에우하이 지역 세무서는 사업체 정보 및 데이터를 확인한 결과, 하이쑤언 68 유한회사(사업자등록번호 3200737653, 등록 주소: 하이란현 하이바면 푸옹하이촌, 대표이사 거주지: 투이 안현 )가 고위험 세금 및 송장 관련 문제를 가지고 있음을 확인했습니다.

구체적으로, 해당 회사는 투입재의 원산지를 증명하는 데 필요한 서류를 제출하지 못했습니다. 주요 수출품목은 모래와 돌이었습니다. 세무당국은 회사 대표와 회계 담당자에게 연락을 취할 수 없었습니다.

이후 세무서는 하이바 면 인민위원회와 협력하여 조사를 실시한 결과, 해당 사업체가 등록된 주소지에서 영업하지 않고 있음을 발견했습니다. 해당 사업체는 순환 거래 방식으로, 송장을 이용하여 다른 사업체에 송장을 발행하고 이를 거래하는 것으로 의심되는 업체들과 거래하고 있었습니다.

같은 주소에 같은 날 8개의 사업체가 등록되었습니다.

또한 2023년에는 주 세무국이 세금 등록 자료 검토를 통해 주 외부에 거주하는 사람들이 다음과 같은 고위험 지표를 보이는 사업체를 설립한 사실을 발견했습니다. 즉, 같은 날, 같은 등록 주소에서 주 외부에 영구 거주하는 사람들이 유사한 상호로 사업체를 설립한 것입니다.

구체적으로, 2021년 동하시 1동 부이득타이 거리의 같은 주소에서 매우 유사한 상호를 가진 8개의 사업체가 같은 날 주식회사로 등록되었습니다. 한 사례에서는 한 개인이 같은 날 두 개의 주식회사를 등록했는데, 하나는 시민 신분증을, 다른 하나는 국가 신분증을 사용했습니다. 주목할 만한 점은 이 8개 사업체 중 7곳의 법정 대표자가 하띤성에 영구 거주지를 두고 있다는 것입니다.

도 세무국은 지방 당국과 협력하여 등록된 사업장 주소를 확인했습니다. 조사 결과, 해당 사업체들이 세무 당국에 등록된 주소에서 영업을 하지 않고 있는 것으로 드러났습니다. 도 세무국은 이러한 사례가 불법적으로 세금계산서를 매매 및 사용하는 사업체를 설립한 후 등록된 주소를 버리고 도주한 일당의 소행으로 보고 있습니다. 이러한 불법 세금계산서 매매 행위를 근절하기 위해 도 세무국은 관련 기관에 수사 및 처리 협조를 요청하는 문서를 발송했습니다.

최근, 지방세무국은 탄찌에우 T&P 1인 유한회사(사업자등록번호 3200574825, 등록 주소: 남쑤언득 마을, 탄탄면, 후엉화현)의 2020-2021년 세법 준수 여부 실태를 조사한 결과, 해당 회사가 법인 소득세 납부 시 부가가치세 신고 과정에서 수익 기록 및 반영 방식을 조작하여 탈세를 시도한 정황이 포착되었다고 발표했습니다.

이에 따라 성 세무서는 사건 파일을 수집 및 취합하여 법에 따라 처리하도록 꽝찌성 경찰서에 이관했습니다. 조사 결과, 꽝찌성 경찰서 보안수사국은 탄찌에우 T&P 1인 유한회사 대표에 대한 기소 결정을 내렸습니다. 이는 성 세무서가 지난 1년간 세금 및 송장 관련 법규 위반으로 적발하여 경찰에 이관한 29건의 사건 중 하나입니다.

예방, 억제 및 대응을 강화하십시오.

꽝찌성 세무국장인 응우옌 응옥 투에 따르면, 세법 위반, 상업 사기, 탈세는 세무 당국이 매우 우려하고 있으며 예방 및 억제를 위해 노력하고 있는 복잡한 문제입니다. 최근 꽝찌성 세무국은 총국 및 성 인민위원회의 지침을 면밀히 준수하여 관련 기관과 협력하여 상업 사기, 위조 상품, 시장 가격 안정화 등을 예방하고 통제함으로써 세무 관리의 효율성을 높이고 세법 위반을 예방 및 신속하게 처리하는 데 기여하고 있습니다.

지방세무국은 납세자 관리에 관련된 각 공무원, 팀 및 부서에 업무를 배정했습니다. 동시에, 세금계산서 사용과 관련된 위험을 검토 및 관리하고, 세금 위험 지표가 높은 납세자를 분석 및 평가하며, 데이터 분석, 검토 및 평가를 수행하는 팀을 구성했습니다. 이를 통해 세금 및 세금계산서 관련 법규 위반 사항을 신속하게 적발하고 엄격하게 처리하기 위한 세금계산서 사용 관리, 모니터링 및 검사 조치를 시행하고 있습니다.

향후 지방세무국은 모든 단계의 세무 당국에 고위험 납세업체에 대한 자료 검토 및 분석을 지속적으로 지시할 것입니다. 분류 과정에서 의심스러운 정황이 발견될 경우, 해당 업체는 세무서로 소환되어 해명 및 증거 수집을 통해 위반 사항을 명확히 할 것입니다.

위험성이 입증된 경우, 해당 사안에 대해 집중적인 조사 및 모니터링을 실시해야 합니다. 관련 당국과 적극적으로 협력하여 조사, 비교, 분류 작업을 진행함으로써 위반 행위, 상업 사기, 탈세 등의 사례를 추적해야 합니다. 복잡한 사안은 법에 따라 수사 및 처리가 이루어지도록 경찰에 이관해야 합니다.

트란 투옌

원천