공유 디지털 플랫폼 개발

이 방법은 사업 가계의 세무 관리에 있어 디지털 전환을 촉진하는 것을 목표로 하며, 이를 효율성을 개선하고 규정 준수 비용을 줄이는 핵심 요소로 간주하여 사업 가계가 편리하게 세금을 신고하고 납부하는 데 도움을 주었으며, 세무 당국이 세금 계산과 위험 모니터링을 자동화하는 데에도 도움이 되었습니다.

따라서 당면한 구체적 과제는 모든 사업 가구와 개별 사업에 대한 데이터베이스를 구축하는 것입니다. 여기에는 사업자 등록 상태, 세무 등록(등록/미등록, 일시 정지, 폐업한 사업 주소), 사업 부문, 사업 항목, 계약/신고 수익, 비용(건물, 노동, 전기, 수도, 기타 비용), 손익분기점 수익, 입력 송장 수익, 수익 위험 관리의 기준으로 사용할 예상 수익, 계약 세금 메커니즘이 폐지되면 모든 사업 가구가 자체 신고 및 세금 납부로 전환하는 송장 등이 포함됩니다.

세무 당국은 420 프로젝트에 따라 데이터베이스 구축 작업을 진행하고 있으며, 이 프로젝트에 따르면 2025년 6월 말까지 전국적으로 180만 가구의 사업체 데이터베이스를 구축했으며, 이는 데이터베이스 구축이 필요한 전체 220만 가구의 81%에 해당합니다. 2025년 9월까지 16만 2천 가구와 개인이 사업체 및 개인 전자정보 포털에 세금을 등록하고 신고하고 납부했으며, 2025년 1~9월 납부 세액은 약 2조 1,200억 동(VND)으로 2025년 8월 대비 3.9% 증가했습니다.

또한, 세무 당국은 세무 당국과 은행, 결제 중개업체, 전자상거래 플랫폼, 전기/수도/통신 공급업체 등 간의 데이터 연결을 강화하여 사업 가계의 실제 매출을 비교하고 모니터링합니다. 또한, 매출, 업종, 소재지, 규정 준수 이력, 송장 사용 현황 등 사업 가계에 적용되는 위험 관리 기준을 마련합니다.

이를 바탕으로 사업 가계가 위험 징후(신고 세수가 예상 세수보다 적거나, 세수 변동이 심하거나, 세수가 급격히 증감하거나, 고액 세금계산서가 다량 발행된 후 사업이 중단되는 경우 등)를 조기에 감지할 수 있는 시스템을 구축해야 합니다. 정보기술 시스템은 세금 폐지 이후 사업 가계의 활동을 면밀히 모니터링하기 위해 외부 데이터 소스(은행, 사업자등록기관, 06사업에 따른 인구 데이터베이스)를 통합해야 합니다. 또한, 2025-2026년에는 관련 기관(경찰, 시장관리기관, 은행 등)과 정보를 연결하고 공유하는 솔루션도 구축할 예정입니다.

동시에 세무부는 기존의 "사업 가계 디지털 지도"를 전자 사업 가계 명부로 업그레이드하여 모든 신고된 사업 가계에 대한 정보를 업데이트했습니다(이전에는 계약 가계 데이터만 제공되었습니다). 이 명부는 중앙 집중식 데이터베이스로서 경영 의사결정의 분석, 비교 및 지원을 제공하고, 기능 기관과 연결하며, 현대 경영의 기반을 마련하고, 세수 손실을 방지할 것입니다.

또한, 각급 세무 당국은 사업체를 위한 전자세금 서비스와 지원 도구를 빠르게 보급하고 있습니다 . 현재 세무서는 포털과 모바일 앱(Etax Mobile)을 통해 납세자를 위한 무료 전자세금 서비스를 제공하고 있습니다. 다음 과제는 모든 사업체가 전자세금을 쉽게 신고하고 납부할 수 있도록 기능을 완성하고 추가하는 것입니다. 따라서 기존 기능을 검토하고 평가하여 사업체 전용 앱(예: 앱 내 동영상 튜토리얼) 사용 설명서를 추가하고, 발생한 세금은 전자 결제 방식(인터넷 뱅킹, 모바일 머니 등)을 통해 납부해야 합니다.

또한, 국세청은 컴퓨터 이용이 어려운 소상공인을 위해 스마트폰을 활용한 세무신고 기능 통합, 송장 내역을 기반으로 신고서 자동 작성을 위한 AI 기술 적용 등 신고 지원 도구를 개발하고 있습니다. 도구 다각화를 통해 기술 수준에 관계없이 모든 기업이 세무 의무 준수에 적합한 솔루션을 제공할 수 있도록 지원할 것입니다. 이 작업은 디지털 혁신 소위원회에서 담당하며, 2025년까지 주요 항목(기업용 전자세금신고 포털)을 완료하고 2026년까지 추가 항목을 업그레이드할 예정입니다.

또한, 세무부는 전자세금계산서 데이터를 활용한 자동 세무 계산 애플리케이션 시스템을 구축했습니다. 이는 사업체의 신고 부담을 줄이고 세무 계산의 정확성을 높이는 획기적인 솔루션입니다. 세무부는 전자세금계산서 시스템 및 기타 출처에서 사업체의 모든 매출 데이터를 종합하여 규정에 따라 납부해야 할 세액을 자동으로 결정하고, 사업체에 적합한 세무 신고서를 생성할 수 있는 애플리케이션(또는 eTax 시스템 기능)을 개발할 예정입니다. 사업체는 처음부터 세무 계산을 할 필요 없이 로그인하여 정보를 확인하고 확인만 하면 신고서 제출이 완료됩니다.

이 솔루션은 특히 일시불 세금을 없앨 때 유용합니다. 신고 절차에 익숙하지 않은 많은 사업체들이 오류를 피할 수 있고, 세무 당국도 신고된 매출이 송장과 일치하는지 여부를 확인할 수 있기 때문입니다. 결과적으로 각 사업체는 자체 세금 정보표를 통해 송장 매출을 기록하고, 부가가치세와 개인소득세를 계산할 수 있습니다. 사업체는 미리 작성된 신고서를 다운로드하거나 인쇄할 수 있습니다. 이를 통해 사업체의 세금 신고 절차가 크게 간소화되어 모든 사업체가 회계사를 고용하지 않고도 세금 납부 의무를 이행할 수 있습니다.

국가는 소규모 기업, 초소규모 기업 및 사업 가구에 무료로 디지털 플랫폼을 제공합니다. 여기에는 전자 송장 소프트웨어 및 디지털 서명 서비스와의 통합을 보장하는 기능을 갖춘 회계 소프트웨어가 포함되며, 이는 초소규모 기업, 소규모 사업 가구 및 개별 사업체가 제198/2025/QH15호 결의안 제12조 3항의 규정에 따라 사용하는 디지털 변환 솔루션입니다.

세무국에 따르면, 새로운 규정을 준수하기 위한 정보 기술 시스템 업그레이드는 필수적입니다. 법률, 정책 개정 및 새로운 절차 시행에는 해당 정보 기술 애플리케이션의 업데이트 및 개선이 필요하기 때문입니다. 구체적으로는 다음과 같습니다. 다수의 전환 사업 가구를 수용하기 위한 세무 등록 시스템 및 세금 코드 관리 시스템 업그레이드, 새로운 양식에 맞춰 전자 세금 신고 및 납부 시스템 업그레이드, 금전 등록기 전자 세금계산서 발행에 관한 법령 제70/2025/ND-CP호에 따른 전자 세금계산서 관리 시스템 업그레이드, 사업 가구의 회계 장부 관리 기능 추가(장부로 신고하는 가구의 비용 데이터 추적이 필요한 경우).

구현 과정에서 기업과 세무 공무원이 새로운 시스템을 사용하고 문제를 신속하게 처리할 수 있도록 기술 지원 핫라인이 설치될 예정입니다. 예상되는 IT 업무량이 매우 많음을 알 수 있지만, 이는 성공적인 관리 방식 전환을 위한 필수 조건입니다. IT 지원 없이는 수백만 개의 신고 기업을 효과적으로 관리하는 것이 불가능하기 때문입니다.

디지털 기술 응용 솔루션 그룹은 새로운 시대를 맞아 기업 가계의 세무 관리를 위한 "소프트 인프라"를 구축할 것입니다. 모든 기업 가계는 전자 송장을 사용하고, 세금을 전자적으로 신고 및 납부하며, 모든 데이터는 디지털화되고 분석됩니다. 그 결과, 수동 개입을 최소화하고, 투명성을 강화하며, 납세자의 세무 준수를 강화할 수 있습니다.

출처: https://nhandan.vn/phat-trien-cac-nen-tang-so-dung-chung-post917165.html