컨설팅 활동은 기업을 대상으로 한 세무 정책 교육 프로그램의 일부입니다.

2025년 5월 4일자 민간경제개발 정치국 결의안 제68-NQ/TW호는 기업 가계에 대한 일시불 세금 납부 방식을 2026년까지 폐지하기로 결정했습니다. 이에 따라 2026년 1월 1일부터 기업 가계에 대한 일시불 세금 징수 방식은 완전히 폐지되고, 세무관리법 규정에 따라 세금을 자가 신고 및 자가 납부하는 방식으로 관리가 전환됩니다. 금전등록기에서 생성된 전자세금계산서의 적용은 이러한 모델 전환의 동력을 마련하는 여정의 한 단계가 되었습니다.

단계별로 진행하세요

금전 등록기에서 생성된 전자 세금계산서의 적용은 새로운 것이 아닙니다. 2022년부터 세무 당국은 금전 등록기에서 생성된 전자 세금계산서를 도입해 왔습니다. 초기에는 세무 당국이 신고 방식으로 세금을 납부하고 소비자에게 직접 상품과 서비스를 제공하는 기업, 가구 및 개인을 대상으로 했습니다. 2024년까지 세무 당국은 전자 세금계산서, 석유 사업 활동, 금 거래 사업 및 기타 여러 잠재적 위험 분야에 대한 금전 등록기에서 생성된 전자 세금계산서 도입을 확대했습니다. 동시에 전자 세금계산서 사기에 대한 통제 및 예방을 강화했습니다. 후에 시 세무국 자료에 따르면 2024년 말까지 금전 등록기에서 생성된 전자 세금계산서를 도입한 사업체는 409개였습니다.

시 세무부가 다른 부서와 협력하여 주최한 워크숍에서 사업체들은 어려움을 공유합니다.

최근, 송장 및 문서를 규제하는 정부 의 법령 123/2020/ND-CP의 여러 조항을 개정 및 보완하는 법령 70/2025/ND-CP가 2025년 6월 1일부터 시행되어 금전 등록기에서 생성된 전자 송장의 적용 범위가 확대되었습니다. 구체적으로, 연간 수익이 10억 VND 이상인 사업 가계, 사업 개인 및 소비자에게 직접 상품을 판매하고 서비스를 제공하는 활동을 하는 기업은 세무 당국에 전자 데이터를 전송하기 위해 연결된 금전 등록기에서 생성된 전자 송장을 사용해야 합니다. 해당 산업에는 다음이 포함됩니다. 무역 센터, 슈퍼마켓, 소매(자동차, 오토바이, 스쿠터 및 기타 자동차 제외), 식음료, 레스토랑, 호텔, 여객 운송 서비스, 도로 운송을 위한 직접 지원 서비스, 예술 서비스, 엔터테인먼트, 레크리에이션, 영화 활동, 규정된 기타 개인 서비스.

후에시 세무국장인 도안 비 투옌(Doan Vi Tuyen) 씨는 금전 등록기에서 생성된 전자세금계산서의 적용은 법적 요건일 뿐만 아니라 납세자와 관리 기관 모두에게 많은 실질적인 이점을 제공한다고 말했습니다. 따라서 금전 등록기에서 생성된 전자세금계산서의 도입은 현행 세무 관리에 중요한 솔루션으로 간주됩니다. 금전 등록기에서 생성된 전자세금계산서는 세무 당국과 직접 연결되어 세무 수입을 효과적으로 추적 및 감독하고, 소득 허위 신고 또는 미신고 상황을 최소화하며, 세무 당국의 세무 관리 강화 및 세무 손실 최소화에 도움을 줍니다. 금전 등록기에서 생성된 투명한 전자세금계산서는 납세자의 세무 의무 이행을 보장하는 동시에 국가 예산 손실 위험을 최소화하고 사기 및 탈세를 방지하는 데 도움이 됩니다.

또한, 송장 정보가 명확하고 완전하며 조회하기 쉬울 때 소비자 권리를 보호하는 솔루션이기도 합니다. 이를 통해 고객은 상품 및 서비스의 원산지를 비교, 불만 제기 또는 확인할 때 안심할 수 있습니다. 전체 송장 프로세스를 디지털화하면 오류를 줄이고 거래 당사자 모두에게 정확하고 명확한 정보를 제공할 수 있습니다.

세무 관리 모델 혁신

재무부는 결의안 68호에 따라 사업 가계의 세무 관리를 현대화하고 일시불 세금을 폐지하기 위해 최근 3389호 결정을 발표하여 "일시불 세금 폐지 시 사업 가계의 세무 관리 모델 및 방법 전환" 프로젝트를 승인했습니다. 이 프로젝트는 세무 제도 및 정책을 개선하는 것 외에도 일시불 세금 방식을 신고 방식으로 대체하는 관리 방식을 개선하는 데 중점을 두고 있습니다.

소비자에게 직접 상품과 서비스를 제공하는 사업체는 금전등록기에서 생성된 전자 송장을 적용받습니다.

이 프로젝트에 따르면, 사업 가계와 개인을 위한 세금 관리 모델은 3개 그룹으로 나뉩니다. 연간 수익이 2억 VND 미만인 그룹의 경우, 사업 가계는 부가가치세(VAT)와 개인 소득세(PIT)를 납부할 필요가 없지만, 세금 의무를 결정하기 위해 연 2회(연초/중순 및 연말) 신고해야 합니다. 이 그룹은 세무 당국 코드가 있는 전자 송장을 사용하는 것이 좋습니다(소비자와의 거래에서). 연간 수익이 2억에서 30억 VND인 그룹의 경우, VAT는 수익의 %로 직접법으로 계산되거나 자격이 있는 경우 공제 방법을 적용하기 위해 자발적으로 등록됩니다. PIT는 산업별로 수익의 %로 계산됩니다. 이 그룹은 분기별 신고(연 4회)와 연간 정산을 하며, 수익이 연간 10억 VND 이상이고 소비자에게 직접 상품을 판매하고 서비스를 제공하는 사업 활동이 있는 경우 금전 등록기에서 생성된 전자 송장을 사용해야 합니다.

연 매출이 30억 동(VND)을 초과하는 그룹은 공제를 적용해야 하며, 납부해야 할 세금은 매출 부가가치세에서 공제 가능한 매입 부가가치세를 뺀 금액입니다. 개인소득세는 과세소득의 17%이며, 연간 매출이 500억 동(VND)을 초과하는 경우 매월 또는 분기별로 신고하고 매년 확정해야 합니다. 코드가 있는 전자세금계산서 또는 금전등록기에서 생성된 전자세금계산서를 사용해야 합니다.

이 프로젝트에서 명시한 기업 가계를 지원하는 중요한 솔루션 중 하나는 디지털 기술과 전자 송장의 적용을 늘리고, 기업 가계를 지원하기 위한 공유 디지털 플랫폼을 개발하여 모든 기업 가계가 전자적으로 절차를 쉽게 수행할 수 있도록 하는 것입니다. 기업 가계와 초소기업의 전환을 장려하고 지원하기 위해 기업 가계와 초소기업을 위한 무료 또는 저렴한 디지털 플랫폼과 회계 소프트웨어를 구축하고 제공합니다. 기업 가계의 신고 부담을 줄이고 세금 계산의 정확도를 높이기 위해 전자 송장 데이터를 기반으로 자동 세금 계산 신청 시스템을 구축합니다.

세무당국 측에서는 관련 당사자들과의 업무 데이터베이스를 구축하여 위험 관리를 위한 정보기술을 적용하고, 세무폐지 이후의 업무 활동을 면밀히 모니터링하여 현대 경영 기반을 마련하고 세수 손실을 방지합니다.

영어: 최근, 시 세무국은 2026년 1월 1일부터 기업 가계와 개인을 위한 세금 관리 모델과 방법을 계약에서 신고로 전환하는 것과 관련하여 해당 지역의 기업 가계에 공개 서한을 보냈습니다. 후에 시 세무국장인 Doan Vi Tuyen 씨는 어떠한 변화도 처음에는 혼란을 가져올 것이라고 단언했습니다. 그러나 신고 방식으로의 전환은 기업 가계가 명성과 전문성을 높이고, 은행 및 신용 기관에서 우대 대출을 쉽게 이용하고, 협력 기회를 확대하고, 대규모 공급망에 자신 있게 참여하고, 국내외 기업의 신뢰할 수 있는 파트너가 될 수 있는 기회가 될 것입니다. 전환 과정을 보장하기 위해 후에 시 세무국과 산하 세무 기관은 항상 기업 가계와 함께하고 나란히 설 것을 약속합니다. Tuyen 씨는 "기업 가계와 개인이 세금 정책에 더 쉽게 접근할 수 있도록 교육 세션을 구성하고, 자세한 지침을 제공하고, 지원 도구와 소프트웨어를 제공하고, 행정 절차를 최대한 간소화할 것입니다."라고 알렸습니다.

(계속되는)

기사 및 사진: 황안

출처: https://huengaynay.vn/kinh-te/tien-de-chuyen-doi-mo-hinh-quan-ly-thue-ho-kinh-doanh-bai-1-nen-tang-chuyen-doi-mo-hinh-kinh-doanh-159284.html