ANTD.VN - 송장 매매 및 탈세 문제는 여전히 심각한 문제입니다. 세무 당국은 인공지능(AI)과 빅데이터를 활용하여 대대적인 조사를 진행하는 동시에 경찰과 긴밀히 협력하고 있으며, 조만간 탈세 사업체들이 "적발"될 가능성이 높습니다.
모든 종류의 송장 사기 수법
최근 경찰은 대규모 위조 송장 거래 조직들을 잇따라 적발해 왔습니다. 예를 들어, 2023년 6월, 흥옌성 경찰은 20개 이상의 "유령" 기업을 운영하며 총 2조 2천억 동(VND)에 달하는 5,500개 이상의 송장을 발행한 조직에 대해 수사를 개시하여 4명의 피고인을 기소했습니다. 이들은 해산을 원하는 사업주로부터 기업을 인수하여 위조 부가가치세(VAT) 송장 발행 서류를 등록하고 이를 다른 사업체에 판매하여 투입 비용을 합법화함으로써 국가 예산에 손실을 초래했습니다.
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전자 송장을 사용하는 경우 사기가 발생하면 세무 당국에 신고됩니다. |
2023년 5월 초, 호치민시 경찰 경제 경찰국도 대규모 송장거래 조직을 적발했습니다.
피험자들은 전당포에서 구입한 신분증과 시민증 정보를 이용하여 호찌민시와 동나이성에 약 60개의 "유령" 회사를 설립했습니다. 이후 이 조직들은 온라인으로 고객을 검색하여 연락하여 송장 금액(세금 제외)의 1.5%~2%에 해당하는 금액으로 허위 내용이 담긴 부가가치세(VAT) 송장을 제공했습니다. 조사 결과, 피험자들은 35개 성·시에서 약 4,000개 회사에 2만 장 이상의 위조 부가가치세 송장을 발급했으며, 송장에 기재된 금액은 약 4조 동(VND)에 달했습니다.
탄호아성에서는 약 300억 VND의 매출을 올리는 위조 송장을 발행하는 "유령" 회사를 설립한 혐의로 5명이 체포되었습니다. 이들은 세무사로 일하다가, 영업을 하지 않는 "유령" 회사를 추가로 설립하여 영업 중인 회사에 연락한 후, 자체적으로 정산하고 여러 회사 간에 송장을 주고받으며, 정산 후 필요한 구매자에게 직접 송장을 발행했습니다.
전자 송장 사용이 송장 사기를 제한할 것으로 예상되지만, 실제로 이러한 유형의 범죄는 최근 들어 여전히 심각한 수준으로 자행되고 있습니다. 세무총국은 푸토, 하이퐁, 꽝닌, 닌빈 등지에서 경찰이 많은 사건을 수사 및 기소했으며, 현재도 수사 중이라고 밝혔습니다.
이는 해당 주체들의 수법이 매우 정교하고, 시행 범위가 전국적이며, 사업장 설립부터 폐업 또는 당국에 적발되는 데까지 걸리는 시간이 매우 짧다는 것을 보여줍니다. 대표적인 행위는 다음과 같습니다. 위조 송장 발행, 송장 매매. 여기에는 이익을 목적으로 위조 송장을 발행하는 행위, 합법화를 위해 규정을 위반하여 송장을 발행하는 행위, 투입 비용을 줄여 세금을 감면하는 행위, 허위 신고, 미비 신고, 수출품에 대한 송장 미발행, 상업 할인 송장을 조정 송장으로 만드는 행위 등이 포함됩니다.
최근 푸토성 경찰이 수사 및 기소한 사건을 통해 524개 기업이 전자세금계산서 관련 위험을 안고 있는 것으로 밝혀졌습니다. 세무총국은 즉시 각 성 및 중앙 직할시의 세무 부서에 해당 524개 기업이 발행한 세금계산서를 검토하고, 해당 부서의 세금계산서를 사용하는 기업을 조사 및 검사할 것을 요청하는 공문을 발송했습니다. 세무총국은 기업이 위에 언급된 524개 기업 중 한 곳의 세금계산서를 사용한 것으로 확인될 경우, 해당 기업에 해명 및 명확한 설명을 요구했습니다.
세무 관리와 관련하여, 레 민 카이 부총리는 재무부에 송장 발행 및 사용을 규정에 따라 엄격하게 관리 및 감독하고, 세금을 회피하고 국가 예산에서 세금 환급금을 횡령하기 위해 불법적으로 송장을 구매하고 사용하는 행위를 적발하여 엄중히 처리하도록 지시했습니다.
사건이 적발, 기소되거나 비밀리에 거래되는 것뿐만 아니라, 현재 위조 송장 매매는 소셜 네트워크 사이트, 회계 및 세무 단체 등에 공개적으로 광고되고 있습니다. 송장을 구매할 때 광고를 게시하는 많은 사람들이 계약서, 영수증, 창고 납품서 등 관련 문서도 함께 게시합니다.
가짜 송장 구매 비용은 송장의 총 가치에 따라 달라지며, 가격은 상당히 저렴합니다. 예를 들어, 500만 달러 미만의 송장 구매 비용은 송장당 약 6만~15만 동(VND)입니다. 더 높은 금액의 경우, 비용은 백분율로 계산됩니다.
이 비율은 송장 가치뿐만 아니라 송장 발행 사업의 운영 기간에 따라서도 달라집니다(오래된 사업은 새로 설립된 사업보다 비용이 더 많이 듭니다).
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경찰, 불법 송장 매매 사건에서 압수한 회사 인감 |
인공지능을 사용하여 '유령' 기업을 '스캔'
경찰에 따르면, 위조세금계산서 발행과 세무사기가 만연하게 된 원인 중 하나는 사업자등록, 세무신고, 세무송장관리, 세무행정, 사업검사, 은행거래 등에 대한 규정이 아직 엄격하지 않아 주체들이 이를 악용할 여지가 많기 때문이라고 합니다.
전자 송장으로 인한 송장 사기는 여전히 발생하고 있지만, 세무총국 책임자는 종이 송장과 달리 전자 송장은 세무 당국에서 추적이 가능하다고 말했습니다.
현재 세무기관은 세금환급 결제에 정보기술을 최대한 적용하여 전면적으로 추진하고 있으며, 기업의 구매판매 사슬에 AI를 적용하여 빅데이터를 분석하고, 구매판매 사슬 내 중간기업의 세금신고 및 납부 과정에서 사기 징후를 감지하고, 거래되는 물품의 가치에서 이상 징후를 감지하며, 기업의 순환 구매 사슬을 탐지하고 있습니다.
"세무 당국은 빅데이터 시스템을 기반으로 정기적이고 고빈도적인 점검을 강화하여 위반 징후를 파악하고, 매매, 위조 송장 및 서류 사용, 불법 송장 및 서류 사용, 세금 환급 사기 및 탈세 행위를 예방하고 있습니다. 세무 당국은 권한에 따라 위반 및 고의적 위반 사항을 엄격하게 처리하고, 범죄 신고 및 고발을 접수 및 처리하며, 경제 범죄 및 부정 행위 징후가 있는 사건은 이관 및 기소를 권고하고, 경찰과 협력하여 관련 법규에 따라 처리할 것입니다."라고 세무신고회계국(총국) 레 티 주옌 하이 국장이 밝혔습니다.
특히, 세무총국장은 최근 세무조사 절차를 발표했습니다. 이 절차는 위험 관리 메커니즘을 적용하고, 세무조사에 정보 기술을 적용하여 세무 위반 사항을 적발, 예방 및 신속히 처리하고, 세무 손실을 방지하는 것을 기반으로 세무조사 업무를 강화하는 것을 목표로 합니다.
세무총국에 따르면, 위험 관리 메커니즘을 발행하고 동시에 구현하고, 송장 관리 및 사용 시 위험 징후가 있는 납세자를 평가 및 식별함으로써 전자 송장 데이터베이스 분석 시스템을 통해 송장에 대한 고위험 납세자 목록을 자동으로 평가하고 제공하여 세무 관리 작업을 수행할 수 있게 되었습니다.
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