2023년 8월말 기준 총 추산 세무부채는 153조6930억동(약 1조536억9300만원)이다.

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9월 11일, 세무총국( 재무부 )은 2023년 8월 업무 회의를 열어 2023년 8월과 상반기 세무 업무 결과를 논의하고, 동시에 2023년 하반기에 집중적으로 추진할 업무 그룹을 제안했습니다.

2023년 상반기 예산수입은 같은 기간 대비 93.9% 수준이다.

세무총국은 세무 당국이 관리하는 2023년 8월 총 국가 예산 수입이 75조 동으로 추산되며, 이는 조례 예산의 5.5%에 해당하고, 같은 기간의 71.1%에 해당한다고 밝혔습니다. 세무 당국이 관리하는 2023년 1~8개월 누적 국가 예산 수입은 962조 970억 동으로 추산되며, 이는 조례 예산의 70.1%에 해당하고, 같은 기간의 93.9%에 해당합니다.

20개 중 14개의 수입 항목과 세금이 추정치에 비해 상당히 좋은 성과를 거두었습니다(68% 이상 달성). 20개 중 6개의 수입 항목이 68% 미만을 달성했습니다. 20개 중 14개의 수입 항목과 세금이 같은 기간에 비해 수익이 증가했습니다. 20개 중 6개의 수입 항목과 세금이 같은 기간보다 수익이 낮았습니다(환경 보호세는 67.7%로 추정됩니다. 등록 수수료는 71.3%로 추정됩니다. 토지 이용료는 42.3%로 추정됩니다. 토지 및 수면 임대료는 61.1%로 추정됩니다). 63개 중 27개의 지자체가 추정치 구현 진행률이 68%를 넘었습니다. 63개 중 36개의 지자체가 수익 진행률이 낮았습니다(68% 미만).

세금 환급 관리와 관련하여, 세무총국은 각급 세무기관에 환급 정산 절차를 신속하게 처리하고, 부가가치세 환급 업무에 대한 통제를 강화하여 법적 규정에 따라 세금 환급이 엄격하게 이루어지도록 지시했습니다.

세무 당국은 2023년 첫 8개월 동안 총 환급 금액인 87조 1,910억 동을 부가가치세(VAT)로 환급했습니다. 이는 국회 에서 승인한 2023년 부가가치세 환급 예산(186조 동)의 46.9%에 해당하며, 2022년 같은 기간의 90%에 해당합니다.

2023년 8월 말까지 세무 부문 전체는 38,866건의 검사 및 조사를 실시하여 2023년 계획의 48.5%에 도달했으며 2022년 동기 대비 92.6%에 해당합니다. 세무 당국에서 393,280건의 세금 신고서를 조사했는데, 이는 2022년 동기 대비 85.3%에 해당합니다. 검사 및 조사를 통해 처리하도록 권장된 총 금액은 39조 7,480억 동으로 2022년 동기 대비 102.9%에 해당합니다.

세무부가 관리하는 세무 부채 총액은 2023년 8월 말 기준 153조 6,930억 동으로 추산되며, 이는 2023년 7월 31일 대비 1.6%, 2022년 12월 31일 대비 4% 증가한 수치입니다. 2023년 8월 말까지 누적 징수액은 30조 1,080억 동으로 추산됩니다.

결의안 제94/2019/QH14호 발효일부터 2023년 7월 말까지 채무 상환 실적은 37조 590억 동으로 추산됩니다. 이 중 세금 채무 면제 처리액은 28조 9,830억 동이고, 체납 벌금 및 연체료 면제 처리액은 8조 760억 동입니다.

현재 세무총국은 2019년 11월 26일 국회 결의안 제94/2019/QH14호에 따라 채무 정리 이행 요약을 보고하기 위한 서류를 긴급히 종합하고 준비하고 있습니다.

전자세금관리 구축

접수 및 처리된 전자 송장(E-송장)의 총 수는 49억 건 이상으로 추산되며, 그중 15억 건 이상이 코드화된 송장이고, 35억 건 이상이 코드화되지 않은 송장입니다. 세무 당국에서 금전 등록기에서 생성한 코드가 포함된 E-송장을 사용하기 위해 등록한 사업체와 개인은 30,058개이며, 금전 등록기에서 생성된 코드가 포함된 E-송장의 수는 2,129만 건으로 추산됩니다.

현재까지 세무 부서 100%가 행운의 송장 선정을 완료했습니다. 2023년 8월 16일 기준, 63개 세무 부서 중 49개 부서가 2023년 2분기 "행운의 송장" 선정을 완료했습니다. 총 6,661개의 상품이 선정되었으며, 총 상금은 155억 동(VND)입니다.

Etax 모바일 앱을 통한 전자세금 등록 및 납부 서비스 구현과 관련하여 527,618건의 다운로드 및 설치가 이루어졌으며, eTax 모바일 앱을 통해 558,098건의 거래가 이루어졌고 총 납부 성공 금액은 1,7594억 VND였습니다.

"데이터베이스 분석 및 전자세금계산서 관리 시스템"의 공식 출시 및 구축을 통해 각급 세무기관은 전자세금계산서 발행 시 위험 징후를 신속히 감지하기 위한 검토 및 분석에 주력하고 있으며, 특히 세금계산서 및 증빙서류에 관한 법률 위반을 예방하고 처리하는 데 기여하고, 세무관리의 효과성과 효율성을 높이는 데 기여하며, 기업과 납세자를 위한 건전하고 평등한 사업 환경을 조성하고 있습니다.

또한, 전자상거래 세무 관리는 다음과 같은 성과를 거두었습니다. 현재 62개의 해외 공급업체가 NCCNN 전자상거래 포털을 통해 세금을 등록, 신고 및 납부했습니다. NCCNN이 신고 및 납부한 총 세액은 5조 8,030억 VND입니다. 국내 전자상거래 정보 수신 포털의 경우, 347개 전자상거래 플랫폼이 세무 당국에 정보를 제공하기 위해 데이터를 전송했습니다.

2023년 마지막 달 13개 핵심 작업 그룹

첫째, 국내외 경제 상황을 면밀히 모니터링하고 평가한다. 각국이 시행하는 재정·통화 정책이 국내 기업의 생산 및 경영 활동에 미치는 영향을 분석·평가하여 위험을 정확히 파악하고, 2023년 9월 국가 예산 수입 관리 시나리오와 선제적 해결책을 재정부와 정부에 신속하게 조언한다.

둘째, 외국 공급업체에 대한 효과적인 세무관리를 지속적으로 실시한다. 외국 공급업체가 규정에 따라 세무 의무를 이행할 수 있도록 문제를 적시에 해결한다. 외국 공급업체가 세무총국에 보고할 수 있는 전자정보 포털을 업그레이드하고 관련 부서와 협조하여 시행하는 내용을 건의한다.

셋째, 비준된 2023년 세무총국 검사검사계획과 2023년 세무총국 주제검사계획의 시행을 가속화합니다.

넷째, 법률 문서 개발 작업과 관련하여 2023년 3분기에는 다음 프로젝트 완료에 중점을 둡니다. "OECD의 글로벌 최저세(2기둥) 관련 솔루션 연구 및 제안"; 송장 및 문서 규제에 대한 정부령 123/2020/ND-CP호를 개정하는 초안령; 정부령 65/2013/ND-CP호를 개정 및 보완하는 법령(2013년 6월 27일자); 정부령 65/2013/ND-CP호를 개정 및 보완하는 법령(2013년 6월 27일자); 부가가치세 환급과 관련된 법률, 시행령, 통지문에 나타난 법적 정책의 어려움과 부족함을 조사, 검토, 종합하고, 재무부에 보고하여 법률 문서의 검토, 수정, 보완을 위해 유관 당국에 제출할 해결책을 제안합니다.

다섯째, 현행 세법 및 규정을 보다 적극적으로 보급하고, 세무 분야와 관련된 법률 문서를 초안합니다. 2030년까지 세무 제도 개혁 전략을 이행합니다. 금전 등록기에서 전자 청구서를 계속 배포합니다. 전자 상거래 활동에 대한 세무 관리를 실시합니다. 정부 정책, 부가가치세 환급, 전자 청구서 사기 방지, 국가 예산 징수 등에 따라 중소기업에 대한 지원 정책을 실시합니다.

여섯째, 세무 제도 개혁 및 현대화를 추진하고, 세무 행정 절차를 간소화하며, 전자세금신고·납부·환급 서비스와 전자세금계산서 시스템을 구축합니다. 납세자가 세무 당국에 직접 방문하지 않고도 등록, 신고, 납부, 전자세금환급 등 국가 예산에 대한 의무를 이행할 수 있도록 IT 시스템을 24시간 연중무휴 운영합니다.

일곱째, 토지, 가구, 사업자 등을 대상으로 세금 납부 서비스를 지속적으로 제공하고, 자동차와 오토바이에 대한 전자 신고 및 등록 수수료 납부를 지속적으로 전개하고, 주택 임대 활동에 대한 전자 세금 신고 시범 사업을 실시하고, 개인 납세자를 위한 전자 세금 조회, 등록, 신고 및 납부 서비스 제공을 촉진하며, 특히 Etax 모바일 애플리케이션 사용을 촉진하고 대중화하는 데 중점을 두고, 상업 은행과 연결하여 납세자에 대한 모든 데이터를 확보하고, 소득 및 세금 의무를 완벽하게 통제하며, 국가 예산 수입 손실을 방지하기 위한 계획을 연구합니다.

여덟째, 전국의 금전등록기에서 생성된 전자세금계산서 2단계 사업을 가속화하고 성공적으로 구축하는 데 주력하도록 각 성, 시의 세무부서를 지속적으로 지시합니다.

아홉째, 빅데이터 분석 도구 연구 및 적용에 집중하고, 인공지능(AI)을 세무관리, 송장관리, 위험관리, 전자송장 사기방지, 부가가치세 환급 사기 등에 적용하여 세무관리 효율성을 높인다.

열째, 재정부 결정으로 승인된 2030년까지의 세무제도 개혁 전략과 2023~2025년까지의 세무제도 개혁 계획을 지속적으로 이행한다. 2030년까지의 세무제도 개혁 전략에 따라 세무관리 활동을 평가하는 지표 세트를 개발한다.

열한째, 기업 가계 관리 디지털 지도 애플리케이션 1단계의 효과적인 이행을 지속적으로 면밀히 모니터링하고 촉구합니다. 이행 과정의 어려움과 장애를 정기적으로 파악하여 설정된 로드맵에 따라 2단계를 완료하고 이행합니다. 광물 광산 디지털 지도, 토지 가격 디지털 지도, 부동산 이전 가격 디지털 지도 등의 구축을 지속적으로 연구하고 가속화하여 세무 관리의 효율성을 높이고 예산 손실을 방지합니다.

열두째, 납세자의 세무 신고에 대한 검사 및 감독을 강화하고, 신고 내용의 확인 및 검토에 집중하며, 잠재적으로 위험할 수 있는 사업 분야에 집중합니다. 부가가치세 환급 관리에 정보 기술 적용을 촉진하고, 세금 환급 서류 분류에 대한 위험 기준을 신속하게 개발 및 공표하며, 사전 검사 대상 세금 환급 서류를 자동으로 분류하는 애플리케이션을 업그레이드하여 시행 기한을 확보합니다. 또한, IT 적용을 완료하고, 2023년 5월 31일자 세무총국 결정 제679/QD-TCT호에 따라 발표된 새로운 세금 환급 절차에 따라 세무 당국이 부가가치세 환급을 처리할 수 있도록 최대한 지원합니다.

열셋째, 전자상거래 활동, 디지털 플랫폼 사업, 가격 조작 방지, 국가 예산 수입 손실 방지에 대한 세무 관리를 지속적으로 확고하고 효과적으로 시행합니다. 전자상거래 정보 포털의 정보 활용 절차를 긴급히 발행하여 국내 전자상거래 거래소의 정보를 수신하는 포털을 효과적으로 운영하여 국가 예산의 수입을 늘리고 확보합니다.

지혜

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