Pelajaran 2: Memudahkan prosedur, memendekkan jadual cukai dan mengembangkan potongan keluarga

Memperluaskan potongan keluarga dan memendekkan jadual cukai dijangka membantu mengurangkan beban pembayar cukai, meningkatkan keadilan dan mengekalkan sumber hasil yang mampan.

Tiada beban tambahan kepada pembayar cukai

Salah satu fokus Draf Undang-undang mengenai Cukai Pendapatan Peribadi (penggantian) adalah reformasi prosedur pentadbiran, dengan orientasi yang jelas: kesederhanaan, ketelusan, kemudahan dan tiada beban tambahan untuk pembayar cukai.

Wakil agensi penggubal, Kementerian Kewangan, menekankan keperluan untuk menyemak secara menyeluruh prosedur, mengurangkan pengantara, dan mempromosikan penyediaan perkhidmatan awam dalam talian dan aplikasi teknologi digital dalam pengurusan cukai. Ini selaras dengan trend pembaharuan pentadbiran dan transformasi digital negara, membantu menjimatkan masa dan kos pematuhan untuk orang ramai dan perniagaan, sambil meningkatkan keberkesanan dan kecekapan pengurusan negeri.

Seiring dengan reformasi prosedur adalah desentralisasi dan delegasi kuasa yang lebih kuat. Draf peraturan tersebut menetapkan bahawa Kerajaan diberi kuasa untuk memperincikan banyak kandungan penting seperti tahap potongan keluarga, ambang hasil perniagaan yang tidak tertakluk kepada cukai pendapatan peribadi, skop sumbangan amal dan kemanusiaan yang boleh dipotong, potongan khusus lain serta tahap caruman insurans bagi dana pencen sukarela. Ini adalah isu yang berkaitan secara langsung dengan turun naik sosio -ekonomi, yang memerlukan mekanisme yang fleksibel dan pelarasan tepat pada masanya dan bukannya menunggu proses pindaan undang-undang yang panjang.

Bukan sahaja Kerajaan, Kementerian Kewangan dan beberapa kementerian dan cawangan lain juga diberi kuasa khusus dalam membimbing kriteria yang berkaitan dengan pakar, saintis , sumber manusia berteknologi tinggi, dan subjek yang mempunyai dasar pengecualian dan pengurangan cukai khas. Desentralisasi ini mewujudkan inisiatif dan fleksibiliti dalam pengurusan, dan selaras dengan semangat desentralisasi dan delegasi yang sedang dilaksanakan dengan kuat oleh Parti dan Negara dalam pembaharuan institusi.

Menurut Encik Truong Ba Tuan - Timbalan Pengarah Jabatan Pengurusan dan Penyeliaan Dasar Cukai, Yuran dan Caj (Kementerian Kewangan), draf undang-undang ini dibina berdasarkan penilaian menyeluruh terhadap peraturan semasa. Kandungan yang disemak memberi tumpuan kepada kumpulan utama isu seperti: Melengkapkan peraturan mengenai pendapatan bercukai dan pengiraan cukai; menyemak dan menambah pengecualian cukai; meminda peraturan mengenai pengisytiharan dan potongan cukai. Salah satu kandungan penting ialah melaraskan jadual cukai progresif, tahap potongan keluarga dan menambah potongan khas.

Sorotan baharu draf itu ialah cadangan untuk meningkatkan potongan keluarga untuk pembayar cukai daripada 11 juta VND/bulan kepada 15.5 juta VND/bulan dan bagi setiap tanggungan daripada 4.4 juta kepada 6.2 juta VND/bulan. Ini adalah kandungan yang telah mendapat banyak kata sepakat daripada delegasi Dewan Negara, kementerian, cawangan, lokaliti dan orang ramai.

Menurut penganalisis, pelarasan ini konsisten dengan kadar pertumbuhan KDNK per kapita dan purata pendapatan rakyat dari 2020 hingga sekarang, yang telah meningkat kira-kira 40-42%. Lebih penting lagi, dalam konteks peningkatan kos sara hidup, terutamanya di bandar-bandar besar, peningkatan potongan keluarga akan mengurangkan beban cukai pekerja dengan ketara.

Sebagai contoh, dengan potongan baharu, orang yang berpendapatan 15 juta VND/bulan selepas ditolak insurans tidak perlu membayar cukai; orang yang berpendapatan 20 juta VND hanya perlu membayar kira-kira 120,000 VND/bulan, bukannya angka yang jauh lebih tinggi sebelum ini. Perubahan ini dijangka menyokong kehidupan secara langsung dan mewujudkan lebih banyak ruang untuk merangsang penggunaan, dengan itu secara tidak langsung menyumbang kepada memupuk hasil belanjawan melalui cukai tidak langsung yang lain.

Malah, proses mengumpul pendapat umum menunjukkan bahawa pilihan untuk meningkatkan potongan kepada 15.5 juta VND mendapat sokongan yang menggalakkan. Kementerian Kewangan menerima berpuluh-puluh komen, di mana banyak delegasi timbalan Dewan Negara seperti Ca Mau, Nghe An, Quang Tri, Lai Chau, Tuyen Quang... sebulat suara memilih pilihan ini, menganggapnya sebagai penyelesaian yang adil, munasabah dan realistik.

Banyak pendapat menekankan bahawa pelarasan ini bukan sahaja mengurangkan kewajipan cukai dan meningkatkan pendapatan boleh guna untuk isi rumah, tetapi juga mewujudkan kesan limpahan positif: merangsang penggunaan, pertumbuhan, dan secara tidak langsung memperkayakan hasil daripada cukai penggunaan lain.

Terutamanya, kisah-kisah kehidupan sebenar daripada pekerja menjelaskan lagi betapa mendesaknya pelarasan ini. Sebagai contoh, Cik Nguyen Thuy Duong, seorang pekerja di unit perkhidmatan awam di Hanoi, memperoleh kira-kira 12 juta VND/bulan tetapi masih perlu membayar cukai, sementara perlu membayar kos tambahan untuk sewa, elektrik, air dan perbelanjaan sara hidup, meninggalkan "tidak banyak yang tinggal".

Atau seperti Encik Nguyen Minh Hoang, yang pendapatannya hanya 9.5 juta VND/bulan, pada dasarnya tidak dikenakan cukai, tetapi setiap kali dia menerima bonus pada hari cuti dan Tet, cukai dipotong kerana dia tidak mempunyai tanggungan. Bagi Cik Le Thi Tuyet, membesarkan anak kecil bergaji 21 juta VND/sebulan, apabila berlaku kejadian seperti anak dimasukkan ke hospital, perbelanjaan tambahan tersebut menyebabkan ibu dan anak "berbulan-bulan negatif" walaupun masih perlu membayar cukai...

Contoh-contoh ini menunjukkan bahawa dasar cukai semasa tidak selaras dengan perbelanjaan sebenar rakyat, dan melaraskan potongan keluarga kepada 15.5 juta VND merupakan langkah yang perlu untuk memastikan keadilan dan kewajaran. Bukan itu sahaja, pelarasan potongan keluarga juga menunjukkan bahawa dasar cukai telah beralih daripada pemikiran "melaraskan apabila IHP turun naik lebih daripada 20%" kepada pendekatan yang lebih fleksibel, dikaitkan dengan realiti kehidupan dan tahap pendapatan rakyat.

Ini adalah satu langkah ke hadapan dalam membuat dasar, mengatasi situasi "berada di belakang kehidupan" yang telah menyebabkan kemarahan orang ramai. Dengan peraturan baharu itu, hak pembayar cukai lebih terjamin, manakala dasar menjadi lebih mudah diakses, lebih diterima, dan mewujudkan konsensus sosial, bergerak ke arah sistem cukai yang adil, telus dan segerak, memenuhi keperluan praktikal pembangunan sosio-ekonomi dan menginstitusikan dasar-dasar utama Parti dan Negara.

Memudahkan jadual cukai progresif dan kesan praktikalnya

Walaupun pembaharuan prosedur dan pengembangan potongan keluarga secara langsung memberi manfaat kepada pembayar cukai, pengurangan jadual cukai progresif daripada tujuh kepada lima peringkat mempunyai kepentingan teknikal dan strategik. Salah satu isu yang paling membimbangkan ialah polisi potongan keluarga. Timbalan Menteri Kewangan Cao Anh Tuan berkata bahawa indeks harga pengguna terkumpul (IHP) sejak tempoh pelarasan terkini telah hampir mencapai ambang 20% - tahap yang ditetapkan untuk mencetuskan pelarasan. Oleh itu, Kementerian Kewangan secara proaktif telah mengemukakan pelan pelarasan kepada Jawatankuasa Tetap Dewan Negara pada tahun ini.

Menurut Timbalan Menteri Cao Anh Tuan, Kementerian Kewangan sedang mempertimbangkan banyak pilihan untuk meningkatkan tahap potongan keluarga, di mana mengambil tahap purata nasional akan lebih bermanfaat bagi penduduk di wilayah miskin dan kawasan terpencil. Walau bagaimanapun, dasar tersebut perlu memastikan keadilan dan mengelakkan kesan mendadak terhadap hasil belanjawan.

Di bawah peraturan semasa, jadual cukai terdiri daripada 7 peringkat dengan kadar cukai antara 5% hingga 35%. Walau bagaimanapun, banyak pendapat mengatakan bahawa struktur ini rumit, mudah mewujudkan situasi "melangkah" dan menyebabkan kesukaran dalam pengisytiharan dan penyelesaian.

Wakil agensi penggubal itu berkata bahawa Draf Undang-undang mencadangkan dua pilihan yang dipendekkan, kedua-duanya terdiri daripada 5 peringkat, dengan jurang pendapatan antara peringkat diluaskan, kadar cukai minimum masih 5% dan maksimum dikekalkan pada 35%.

Pekerja berminat dengan cadangan untuk meningkatkan tahap potongan keluarga dalam Draf Undang-undang Cukai Pendapatan Peribadi (penggantian).

Pilihan 1 : tetapkan kadar 5% untuk pendapatan bercukai sehingga 10 juta VND, 15% untuk 10-30 juta, 20% untuk 30-50 juta, 30% untuk 50-80 juta dan 35% untuk lebih 80 juta VND.

Pilihan 2: kekalkan dua tahap pertama tetapi laraskan tahap seterusnya kepada 25% untuk 30-60 juta, 30% untuk 60-100 juta dan 35% untuk lebih 100 juta VND. Perbezaannya ialah pilihan 2 membawa faedah yang lebih besar kepada kumpulan pembayar cukai dengan pendapatan tinggi melebihi 50 juta VND/bulan, yang bermakna belanjawan negeri akan kehilangan lebih banyak hasil.

Mengikut pengiraan, pilihan 2 boleh mengurangkan hasil belanjawan sebanyak kira-kira 21 trilion VND, manakala pilihan 1 akan mengurangkan kira-kira 12 trilion VND. Walau bagaimanapun, impak positifnya ialah pembayar cukai akan mengurangkan beban dengan ketara, sekali gus merangsang penggunaan dan menggalakkan pasaran buruh.

Malah, tinjauan taraf hidup rakyat pada 2024 menunjukkan purata pendapatan per kapita akan mencecah 5.4 juta VND/bulan, manakala 20% penduduk terkaya hanya akan mencapai purata 11.8 juta VND/bulan. Dengan cadangan untuk meningkatkan potongan keluarga kepada 15.5 juta VND/bulan, ramai orang berpendapatan sederhana rendah tidak lagi dikenakan cukai. Ini mencerminkan perubahan asas dalam dasar: mengutamakan perlindungan kumpulan berpendapatan rendah dan sederhana, sambil mengawal selia kumpulan berpendapatan tinggi dengan lebih kuat. Dasar baharu itu juga menyumbang kepada pengurangan "kos pematuhan" untuk orang ramai, apabila bilangan kurungan cukai lebih sedikit, lebih mudah difahami, lebih mudah untuk diramal, membantu pembayar cukai secara proaktif mengisytiharkan secara jujur dan bukannya cuba mengelak.

Adalah penting bahawa pengurangan kurungan cukai dan kenaikan potongan keluarga dilaksanakan dalam konteks peningkatan kos sara hidup, terutamanya bagi kumpulan buruh di kawasan bandar yang besar. Banyak pendapat timbalan menteri dan orang ramai percaya bahawa tahap potongan semasa sudah lapuk dan tidak lagi sesuai dengan harga semasa. Oleh itu, pelarasan ini bukan sahaja meringankan sebahagian beban kewangan pembayar cukai tetapi juga mewujudkan konsensus sosial, meningkatkan keadilan dan kemunasabahan dasar cukai.

Dalam jangka panjang, pembaharuan cukai dan potongan keluarga juga dikaitkan dengan strategi pembaharuan sistem cukai sehingga 2030. Ini adalah langkah untuk memastikan dasar cukai konsisten dengan taraf hidup, pendapatan dan amalan antarabangsa, di samping menggalakkan pembangunan pasaran buruh dalam konteks integrasi. Apabila hak pembayar cukai terjamin, beban prosedur dikurangkan, kepercayaan terhadap dasar cukai akan diperkukuh, seterusnya memupuk sumber hasil yang mampan dan mewujudkan asas untuk pertumbuhan ekonomi.

Menurut Timbalan Menteri Cao Anh Tuan, Draf Undang-undang mengenai Cukai Pendapatan Peribadi (penggantian) bukan sahaja pelarasan kadar atau potongan cukai, tetapi juga perubahan dalam pendekatan dasar. Mengurangkan prosedur pentadbiran, mengasingkan secara fleksibel, memperluaskan potongan keluarga dan memendekkan jadual cukai progresif adalah langkah yang menunjukkan usaha Negara dalam meletakkan rakyat dan perniagaan sebagai pusat pembaharuan. Ini adalah asas penting bagi dasar cukai pendapatan peribadi untuk memastikan kesaksamaan sosial dan memupuk hasil belanjawan dalam peringkat pembangunan baharu.

"Kementerian Kewangan akan terus mendengar pendapat daripada perniagaan, persatuan, lokaliti dan pakar untuk membina dasar yang adil dan telus, di samping menyumbang kepada kestabilan ekonomi dan meningkatkan hasil belanjawan secara mampan," tegas Timbalan Menteri Kewangan.

MINH PHUONG

Sumber: https://nhandan.vn/bai-2-don-gian-hoa-thu-tuc-rut-gon-bieu-thue-mo-rong-giam-tru-gia-canh-post909642.html