Ministerie van Financiën legt uit waarom er geen regionale gezinskorting is zoals het regionale minimumloon

Het Ministerie van Financiën heeft twee opties voorgesteld voor de aanpassing van de gezinsaftrek (GTGC) bij de berekening van de inkomstenbelasting (PB). Veel deskundigen zijn echter van mening dat er jaarlijks een automatisch aanpassingsmechanisme moet worden ingevoerd, gebaseerd op het regionale minimumloon en de feitelijke sociaaleconomische omstandigheden in elke regio.

Het ontwerp van wijziging van de Wet op de inkomstenbelasting moet werknemers centraal stellen in het beleid. Foto: Hai Nguyen

Is flexibele gezinsaftrek zinvol?

Dhr. Minh, een freelancer in Hanoi , deelde: "De huidige gezinsaftrek voor personen ten laste bedraagt ​​slechts 4,4 miljoen VND per maand, terwijl ik drie kinderen op de middelbare school en mijn bejaarde ouders moet opvoeden. Mijn inkomen is echter slechts voldoende voor de basiskosten van levensonderhoud, plus de belastingen die ik moet betalen. Ik vind het erg zwaar. Als de gezinsaftrek wordt verhoogd, kan ik een deel van de financiële last verlichten en me meer op mijn werk concentreren."

Het verhaal van meneer Minh is niet ongewoon. Terwijl grote steden zoals Hanoi en Ho Chi Minhstad een hoge levensstandaard hebben, houden de gezinsaftrekposten in andere gebieden zoals Bac Ninh en Lao Cai geen gelijke tred met de stijgende kosten van levensonderhoud, wat leidt tot ongelijkheid bij de uitvoering van belastingbeleid.

In een gesprek met Lao Dong zei universitair hoofddocent Dr. Phan Huu Nghi, adjunct-directeur van het Instituut voor Bankieren en Financiën van de Nationale Economische Universiteit, dat het aanpassen van de hoogte van de gezinsaftrek noodzakelijk is gezien de snel veranderende inkomsten en kosten van levensonderhoud. Toch weerspiegelt het voorgestelde niveau van 13,3-15,5 miljoen VND nog steeds niet volledig de werkelijke inkomsten en kosten van levensonderhoud.

De heer Nghi voegde eraan toe dat Vietnam een ​​middeninkomensland is, waardoor het niet mogelijk is om de inkomstenbelasting uit te breiden naar de gehele bevolking, maar dat het noodzakelijk is om te focussen op het belasten van de groep met een gemiddeld inkomen en daarboven. Het bepalen van het aftrekniveau is daarom niet alleen gebaseerd op het gemiddelde inkomen per hoofd van de bevolking of de kosten van levensonderhoud, maar moet ook rekening houden met een belangrijke factor: het meest voorkomende inkomensniveau dat de meeste loontrekkers momenteel hebben.

De heer Nguyen Quang Huy, CEO van de Faculteit Financiën en Bankwezen van de Nguyen Trai Universiteit, merkte op: "Het huidige aftrekniveau is verouderd. De werkelijke kosten van onderwijs, gezondheidszorg, huisvesting, energie, enz. in stedelijke gebieden zijn sterker gestegen dan de consumentenprijsindex (CPI), en het niveau van 13,3-15,5 miljoen VND heeft deze stijging niet kunnen bijhouden."

De heer Huy benadrukte de noodzaak om de aanpassing van het aftrekniveau te koppelen aan de consumentenprijsindex (CPI) en het nationale mediaan inkomen, en automatische jaarlijkse aanpassing toe te staan, in plaats van te wachten op een wetswijziging. "Bovendien moeten we het bestemmingsplan bestuderen - het aftrekniveau in Ho Chi Minhstad en Hanoi is bijvoorbeeld hoger dan in de provincies - net als de huidige regionale minimumloonregelingen", aldus de heer Huy.

Volgens deskundigen zijn de kosten van levensonderhoud de afgelopen vijf jaar aanzienlijk gestegen, vooral in grote steden zoals Hanoi, Ho Chi Minhstad en Da Nang. Het verschil tussen de kosten van levensonderhoud in stedelijke en landelijke gebieden wordt steeds duidelijker, met essentiële uitgaven zoals huisvesting, onderwijs, gezondheidszorg en energie die sterk toenemen.

Een gezin dat bijvoorbeeld in Ho Chi Minhstad of Hanoi woont – waar de kosten van levensonderhoud vele malen hoger liggen dan in bergachtige provincies – moet gemiddeld zo'n 40 miljoen VND per maand uitgeven om in de basisbehoeften te voorzien. De maximale gezinsaftrek van 15,5 miljoen VND per maand is echter niet voldoende om de belastingdruk voor deze gezinnen te verlagen.

Volgens een recent rapport van het Centraal Bureau voor de Statistiek weerspiegelt de index voor de ruimtelijke kosten van levensonderhoud (SCOLI) in 2024 het prijsverschil tussen goederen en consumentendiensten die nodig zijn voor het dagelijks leven van mensen tussen provincies en centraal bestuurde steden, en tussen sociaaleconomische regio's, gedurende een bepaalde periode. Volgens dit rapport had de regio Zuidoost vóór de fusie de hoogste prijzen van het land, met een SCOLI-index van 100,37% in 2024. Op de tweede plaats stond de Rode Rivierdelta met 100%, gevolgd door de Northern Midlands and Mountains met 99,98%, de North Central and Central Coast met 99,05%, de Central Highlands met 97,69% en tot slot de Mekongdelta met 97,11%.

Deze index laat zien dat bij een gelijk inkomen de uitgaven en economische druk verschillen. De toepassing van gezinsaftrek per regio kent daarom ook een eigen rationaliteit.

Deskundigen stellen voor om het niveau van de gezinsaftrek aan te passen aan de werkelijke inkomsten en uitgaven van elke regio, in plaats van een gemeenschappelijk niveau voor het hele land toe te passen. Dit kan worden gedaan op basis van het regionale minimumloon, aangezien het huidige regionale minimumloonbeleid van toepassing is. Het niveau van de gezinsaftrek voor belastingbetalers en personen ten laste in grote steden zoals Hanoi en Ho Chi Minhstad zal hoger zijn dan in bergachtige provincies en afgelegen gebieden.

Hoe legt het Ministerie van Financiën dit uit?

In de ontwerpresolutie van de Permanente Commissie van de Nationale Vergadering inzake gezinsaftrek stelde het Ministerie van Financiën het volgende: De Wet op de inkomstenbelasting (PB) bepaalt aftrekposten voor de belastingplichtige zelf en aftrekposten voor personen ten laste die de belastingplichtige moet onderhouden. Deze bepaling weerspiegelt de beginselen van "billijkheid" en "belastingbetalersvermogen", rekening houdend met de specifieke omstandigheden van de belastingplichtige: mensen met een hoger inkomen betalen meer belasting, mensen met vergelijkbare omstandigheden maar met meer personen ten laste betalen minder belasting, mensen met een laag inkomen hoeven geen belasting te betalen.

Het Ministerie van Financiën verklaarde: "Onlangs zijn er meningen geweest dat het niveau van de gezinsaftrek nog steeds laag is en er zijn ook meningen dat het noodzakelijk is om het niveau van de gezinsaftrek te reguleren op basis van het regionale minimumloon. Het niveau van de gezinsaftrek in stedelijke gebieden en grote steden moet hoger zijn dan in landelijke en bergachtige gebieden vanwege de hogere kosten. Er zijn ook meningen dat het belastingbeleid op een hoger niveau wordt gereguleerd in stedelijke gebieden en grote steden om immigratie naar grote steden te beperken.

Op basis van deze adviezen heeft het Ministerie van Financiën zijn standpunt uiteengezet: "Het tarief van de inkomstenbelasting voor belastingbetalers is een specifiek tarief dat is afgestemd op het algemene niveau van de samenleving, ongeacht of mensen een hoog of laag inkomen hebben, verschillende consumptiebehoeften hebben en in verschillende regio's wonen. De wetgeving inzake inkomstenbelasting in landen, waaronder ontwikkelde en ontwikkelingslanden, bepaalt slechts een algemeen tarief voor de inkomstenbelasting, dat uniform wordt toegepast, zonder onderscheid naar plaats en bevolkingsgroep.

Voor personen die in moeilijke gebieden werken, bepaalt de Wet op de inkomstenbelasting dat regionale subsidies, aantrekkingssubsidies en verhuissubsidies ter ondersteuning van werknemers en om personen aan te trekken om in deze gebieden te werken, niet tot het belastbare inkomen behoren. Voor personen die in moeilijkheden verkeren als gevolg van natuurrampen, branden, ongevallen en ernstige ziekten, voorziet de Wet op de inkomstenbelasting in belastingverlaging voor deze gevallen.

Het Ministerie van Financiën stelde: "Het btw-tarief moet zorgvuldig worden onderzocht en berekend, om ervoor te zorgen dat het hoger is dan het gemiddelde BBP per hoofd van de bevolking, het regionale minimumloon en de gemiddelde uitgaven per hoofd van de bevolking in een bepaalde periode."

Dr. Nguyen Ngoc Tu stelde voor om de gezinsaftrek te verhogen naar 18 miljoen VND/maand en deze vanaf 2025 in te voeren, in plaats van te wachten tot 2026 zoals in het wetsvoorstel.

In een interview met de krant Lao Dong stelde Dr. Nguyen Ngoc Tu, docent aan de Universiteit voor Bedrijfskunde en Technologie, voor om de gezinsaftrek te verhogen naar 18 miljoen VND per maand voor belastingbetalers en 9 miljoen VND per maand voor elke gezinslid. Dit niveau wordt door veel experts onderschreven, omdat het dichter bij de werkelijke uitgaven van werknemers ligt, vooral in stedelijke gebieden, waar de kosten van levensonderhoud aanzienlijk zijn gestegen ten opzichte van de periode vóór 2020.

Een ander belangrijk punt dat Dr. Tu benadrukt, is het moment van toepassing. Volgens het ontwerp wordt voorgesteld om het nieuwe gezinsaftrekbeleid toe te passen vanaf belastingjaar 2026. Hij is echter van mening dat het eerder zou moeten gebeuren, namelijk vanaf 2025.

"Technisch gezien zal de inkomstenbelasting voor 2025 pas in april 2026 definitief worden vastgesteld. Daarom is het aanpassen van het aftrekniveau voor 2025 volledig haalbaar, zonder enige belemmeringen bij de uitvoering", analyseerde hij.

Bron: https://baoquangninh.vn/bo-tai-chinh-ly-giai-viec-khong-giam-tru-gia-canh-theo-khu-vuc-nhu-luong-toi-thieu-vung-3368445.html