ANTD.VN - Elektronische facturen moeten de illegale aankoop en verkoop van facturen beperken. Toch komt deze situatie nog steeds vrij vaak voor, ondanks de inspanningen van de belastingsector om fraude te bestrijden.
Aankoop- en verkoopfraude met facturen komt nog steeds veel voor
Voorheen verwachtte de belastingsector dat het gebruik van elektronische facturen fraude zou beperken. De leiders van de Algemene Belastingdienst gaven aan dat met elektronische facturen alle transacties bij de belastingdienst zouden worden gevolgd en dat de belastingdienst elektronische oplossingen zoals trendanalyse, 'big data' of AI zou gebruiken om overtredingen op te sporen. Belangrijker nog, de verificatie van overtredingen zou door de belastingdienst worden uitgevoerd, niet door andere gerelateerde instanties.
Na meer dan een jaar landelijke implementatie van elektronische facturen zijn er bijna 4 miljard elektronische facturen verstuurd. De Algemene Belastingdienst heeft ook het Electronic Invoice Database Center ingezet om risico's bij de uitgifte en het gebruik van elektronische facturen te detecteren en zo te helpen bij het opsporen en voorkomen van het gebruik van illegale facturen door bedrijven.
In de praktijk komt elektronische factuurfraude echter nog steeds veel voor. Het vindt niet alleen in het geheim plaats, maar ook openlijk op sociale media. Typ gewoon de zin "koop en verkoop facturen" in de zoekbalk en er verschijnen tientallen groepen met tienduizenden leden op Facebook. Veel leden plaatsen artikelen waarin ze btw-facturen verkopen/kopen, met openbare contactgegevens.
De Algemene Belastingdienst moest onlangs een document naar het Ministerie van Informatie en Communicatie sturen om deze situatie te helpen voorkomen. De Algemene Belastingdienst meldde dat er recentelijk een fenomeen is geweest waarbij sommige bedrijven, organisaties en individuen opzettelijk misbruik maken van de sociale media, technologie gebruiken om informatie te verspreiden en illegaal reclame maken voor de aan- en verkoop van facturen met toegevoegde waarde, wat de staatsbegroting grote schade toebrengt.
De Algemene Belastingdienst heeft daarom het Ministerie van Informatie en Communicatie verzocht om samen te werken met de Dienst Radio, Televisie en Elektronische Informatie en relevante eenheden om samen te werken met de belastingdienst om websites met informatieborden en advertenties voor de koop en verkoop van facturen op internet te voorkomen, verwijderen en aan te pakken.
 |
De situatie rond illegale handel in elektronische facturen is nog steeds zeer ingewikkeld. |
De Algemene Belastingdienst heeft alle belastingdiensten tevens verzocht om informatie over illegale verkoop van elektronische facturen op cyberplatforms te onderzoeken, informatie te verzamelen over organisaties en personen die elektronische facturen illegaal verkopen en deze volgens de regelgeving te behandelen.
"Wanneer er overtredingen van de belasting- en factuurwetgeving worden vastgesteld, verwerken of consolideren belastingdiensten documenten, dragen ze deze over aan de politie voor verwerking volgens de regelgeving en stellen ze tegelijkertijd de relevante belastingdiensten op de hoogte en voeren ze alle informatie in de factuurverificatietoepassing in", verzocht waarnemend directeur-generaal van de Algemene Belastingdienst Mai Xuan Thanh.
Behoefte aan synchrone coördinatie
Mevrouw Le Thi Duyen Hai, directeur van de afdeling Belastingaangifte en Boekhouding (Algemene Belastingdienst), wees op mazen in de wet op het gebied van belastingfraude: Momenteel zijn de procedures voor bedrijfsregistratie (inclusief nieuwe registraties en wijzigingen in gegevens) zeer eenvoudig; de officiële documenten van de wettelijke vertegenwoordiger of eigenaar hoeven slechts één van de drie soorten kopieën te bevatten (geen notariële bekrachtiging of certificering vereist): een identiteitskaart, burgerservicenummer of paspoort. De aanvraag wordt elektronisch ingediend; particulieren hoeven niet naar het kantoor voor bedrijfsregistratie te gaan; de bijbehorende officiële documenten zijn gescande kopieën.
Het systeem voor bedrijfsregistratie beheert de gegevens nog niet automatisch. Er zijn dan ook veel gevallen bekend waarin bij de registratie van een bedrijf ongepaste juridische documenten van personen worden gebruikt. Ook worden er onjuiste bedrijfsregistratiegegevens opgegeven. Personen registreren meerdere bedrijven en verlaten vervolgens de bedrijfslocatie om een ander bedrijf op te zetten met het doel om te kopen en verkopen, waarbij ze gebruikmaken van illegale facturen.
Bedrijven die zijn opgericht met het doel factuurfraude op te sporen, maken gebruik van de hierboven genoemde flexibiliteit en zijn vaak gedurende een korte periode van 1 à 2 jaar actief. Daarna schorten of stoppen ze tijdelijk hun activiteiten, maar ze voltooien geen ontbindingsprocedures bij de handelsregistratiedienst en de belastingdienst om inspectie en onderzoek door de bevoegde autoriteiten te voorkomen.
Wanneer de Belastingdienst een vermoeden heeft en het ter inspectie of onderzoek meeneemt, heeft de onderneming procedures afgerond om de activiteiten tijdelijk op te schorten of is de onderneming niet langer actief op het geregistreerde bedrijfsadres.
Om inspectie en detectie door belastingdiensten en overheidsinstanties te voorkomen, veranderen betrokkenen bovendien vaak van bedrijfslocatie. Het gaat dan om personen die in een bepaald gebied wonen of een bedrijfslocatie in een bepaald gebied hebben, maar het hoofdkantoor van de onderneming bevindt zich in een ander gebied waar ze wonen of zakendoen.
De bedrijfslocatie is niet echt of het huurcontract om de bedrijfslocatie te registreren is nep; de Kamer van Koophandel en de belastingdienst hebben geen informatie om te controleren of de bedrijfslocatie op het juiste geregistreerde adres staat of niet...
Volgens de vertegenwoordiger van de Algemene Belastingdienst is het daarom noodzakelijk dat functionele sectoren, zoals politiediensten, douanediensten en bedrijfsregistratiebureaus, synchroon deelnemen aan de volledige preventie van het gebruik van illegale facturen.
De Belastingdienst adviseert dan ook om de regelgeving voor het oprichten van nieuwe ondernemingen aan te scherpen; de gegevens van personen die deelnemen aan het oprichten en beheren van ondernemingen te controleren; alle persoonlijke identificatiegegevens van personen die deelnemen aan het oprichten van ondernemingen te synchroniseren, te standaardiseren en te authenticeren; strafregisters toe te voegen aan het dossier voor de registratie van ondernemingen en dossiers voor het wijzigen van de inhoud van de bedrijfsregistratie van personen die deelnemen aan de oprichting en beheren van ondernemingen, om te voldoen aan de bepalingen van de Ondernemingswet...
Bronlink
Reactie (0)