Nog steeds lastig bij het uitvoeren van belastingadministratieve procedures

Hoewel de belastingsector veel moeite heeft gedaan om administratieve procedures te hervormen en het niveau van digitale transformatie in de Vietnamese belastingsector hoger ligt dan in veel andere landen in de ASEAN-regio, ondervinden veel bedrijven en burgers nog steeds problemen bij het uitvoeren van administratieve belastingprocedures.

Een aantal concrete voorbeelden van de bovenstaande situatie werden gepresenteerd door mevrouw Nguyen Thi Cuc, voorzitter van de Belastingadviesvereniging, tijdens de workshop "Belastingen en een gezond financieel stelsel voor duurzame ontwikkeling", georganiseerd door de krant Lao Dong op de middag van 18 december.

Mevrouw Nguyen Thi Cuc.jpg
Mevrouw Nguyen Thi Cuc, voorzitter van de Belastingadviesvereniging. Foto: Lao Dong Newspaper.

Mevrouw Cuc zei dat werknemers in januari, februari en maart zeer hoge salarissen hebben vanwege het Chinese Nieuwjaar en de nieuwjaarsbonussen. Op die momenten is de inkomstenbelasting hoog en moet deze direct worden betaald. In de daaropvolgende maanden kan, zelfs als het inkomen niet hoog is, de aftrek pas in maart van het volgende jaar worden berekend bij de definitieve vaststelling van de inkomstenbelasting. In dit geval staat het geld van de belastingbetaler al meer dan tien maanden in de staatsbegroting.

Mevrouw Cuc maakte zich zorgen dat belastingbetalers een boete zouden krijgen als ze geld uit de staatsbegroting zouden verduisteren. Maar niemand is verantwoordelijk gesteld als belastingbetalers en bedrijven te laat zijn met het terugbetalen van de te veel betaalde belasting.

Een ander verhaal werd gemeld door de voorzitter van de Belastingadviesvereniging: een stel dat 17 uur lang via een livestream goederen verkocht op TikTok, verkocht 100 miljard VND, terwijl de werkelijke omzet 86 miljard VND bedroeg. De volgende dag verkochten ze 150 miljard VND. Als ze zich niet registreren voor de belasting, moeten ze belasting betalen over salarissen en lonen, met tarieven van 5 tot 35%. Als ze zich wel registreren voor de belasting, hoeven ze mogelijk slechts 1,5% te betalen (1% btw en 0,5% inkomstenbelasting). Ze willen graag belasting betalen, maar weten niet hoe ze moeten betalen omdat ze geen bedrijfslocatie hebben (online bedrijf).

"Wat moet er gebeuren zodat burgers en bedrijven zo gemakkelijk mogelijk aan hun belastingverplichtingen kunnen voldoen? Dan zal de naleving beter zijn en zal belastingontduiking afnemen, wat niet alleen gunstig is voor belastingbetalers, maar ook de risico's voor de belastingdienst vermindert", adviseerde mevrouw Cuc.

Daarnaast uitte mevrouw Cuc ook haar zorgen over het verhaal over de btw-teruggave. Deelname aan de productieketen omvat vele onderwerpen, zoals F1, F2, F3, F4, F5... Bedrijven kopen bijvoorbeeld hout in bij bosbewoners en verkopen het vervolgens aan houtverwerkende en exporterende bedrijven. Als er ook maar één F een probleem heeft met facturen en documenten, krijgt het houtexporterende bedrijf geen btw terug. Daarom is het volgens mevrouw Cuc noodzakelijk om oplossingen te vinden om legitieme bedrijven te ondersteunen.

Ook aanwezig op de workshop was de heer Hoang Quang Phong, vicevoorzitter van de Vietnamese Federatie van Handel en Industrie (VCCI). Hij haalde cijfers aan uit een onderzoek naar het ondernemingsklimaat dat de VCCI in 2024 heeft uitgevoerd: maar liefst 31% van de bedrijven ondervindt nog steeds moeilijkheden bij het uitvoeren van belastingadministratieve procedures, met name micro-, kleine en middelgrote ondernemingen.

"Er zijn nog steeds omslachtige administratieve procedures voor belastingen. Hoewel er veel verbeteringen zijn doorgevoerd, is het proces van belastingaangifte, betaling, teruggave en afronding nog steeds ingewikkeld, wat tijd en kosten voor bedrijven met zich meebrengt. Sommige belastingregels zijn niet consistent geïnterpreteerd of toegepast door centrale en lokale beheersinstanties, wat leidt tot een gebrek aan transparantie en onvoorspelbaarheid voor bedrijven", aldus de heer Phong.

AI wordt toegepast op belastingbeheer.

De heer Mai Son, adjunct-directeur-generaal van de Algemene Belastingdienst, nam nota van de opmerkingen van deskundigen en bedrijven en zei: In 2025 zal de belastingsector het bedrijfsproces op het gebied van belastingbeheer opnieuw vormgeven, overlappende fasen minimaliseren, zich richten op de ondersteuning van bedrijven en belastingbetalers, en risico's snel detecteren en aanpakken om een ​​gezond ondernemingsklimaat te garanderen.

Ong Mai Son.jpg
De heer Mai Son, adjunct-directeur-generaal van de Algemene Belastingdienst. Foto: Lao Dong Newspaper

De Algemene Belastingdienst zal doorgaan met het opbouwen van een big data-database en de toepassing van AI (kunstmatige intelligentie) in het management bevorderen om de 'gezondheid' van bedrijven en belastingbetalers te beoordelen. Zo adviseert de Belastingdienst het Ministerie van Financiën , de regering en de Nationale Assemblee om redelijke fiscale beleidsplannen voor te stellen en problemen en obstakels met betrekking tot belastingen voor belastingbetalers weg te nemen. Het virtuele assistentsysteem (chatbot) dat momenteel wordt getest bij de Belastingdienst van Hanoi, zal landelijk worden nagevolgd.

De heer Pham Quang Toan, directeur van de afdeling Informatietechnologie van de Algemene Belastingdienst, gaf meer informatie over een aantal hoogtepunten van de hervorming van de administratieve belastingprocedure in 2025.

Morgen (19 december) wordt het Elektronische Informatieportaal voor huishoudens/particulieren die actief zijn in e-commerce en digitaal zakendoen officieel gelanceerd. Hiermee kunnen huishoudens/particulieren zich gemakkelijker registreren, aangifte doen en e-commercebelasting betalen. In eerste instantie zal het 500.000 huishoudens en particulieren die actief zijn in e-commerce en digitaal zakendoen, effectief ondersteunen.

In het eerste kwartaal van 2025 gaat de belastingsector procesautomatisering implementeren en informatietechnologie inzetten om automatisch te reageren op teruggaven van inkomstenbelasting. Hiermee worden de tijd en kosten die belastingbetalers besteden aan naleving van de regels, teruggebracht.

In januari 2025 start het proefprogramma voor het gebruik van elektronische diensten van de belastingdienst met behulp van organisatie-identificatieaccounts. Vóór juli 2025 zal dit op grote schaal worden geïmplementeerd.

De Belastingdienst gaat in het derde kwartaal van 2025 over op het gebruik van persoonlijke identificatiecodes in plaats van persoonlijke belastingcodes.

"Van 2021 tot nu heeft de belastingsector de administratieve procedures vereenvoudigd van 304 naar 235 procedures, waardoor belastingbetalers bijna 600 miljard VND hebben bespaard op de kosten van naleving van administratieve belastingprocedures, door 122/235 administratieve procedures te integreren in het Nationaal Portaal voor Openbare Diensten", aldus de heer Mai Son, adjunct-directeur-generaal van de Algemene Belastingdienst.