'Exportbedrijven gebruiken veel trucs om belasting te ontduiken'

Volgens de belastingdienst vindt belastingfraude door exportbedrijven vooral plaats in de tussenfase: het opzetten van een keten van bedrijven op andermans naam en het gebruiken van illegale facturen.

Deze informatie werd bekendgemaakt door de Algemene Belastingdienst nadat deze bedrijven met een hoog belastingrisico had gecontroleerd en beoordeeld die hout, bosbouwproducten en rubber exporteerden.

De belastingdienst ontdekte dan ook veel gevallen van fraude en toe-eigening van btw-teruggaven. De methoden en het gedrag van fraudeurs met btw-teruggaven vonden vooral plaats in de tussenfase van de aan- en verkoop van goederen, omdat de directe aankoop bij de kwekers geen verwerking of voorbewerking onderging en dus niet onderworpen was aan btw.

In dit stadium maken groothandelaren valse lijsten aan om rechtstreeks bij kwekers en fokkers in te kopen, of kopen en verkopen ze illegale facturen om belastingen af te trekken en de goederen te legaliseren. Hierdoor hoeven de burgers geen btw (5%) aan te geven en te betalen. Sommige gevallen van fraude en toe-eigening van btw-teruggaven worden afgehandeld door de belastingdienst en de uitvoerende diensten in Phu Tho, Ninh Binh en Vinh Phuc .

De Belastingdienst maakte ook melding van een geval waarin sommige belastingplichtigen een keten van bedrijven opzetten voor familieleden of een wettelijke vertegenwoordiger inhuren, en vervolgens via een omweg kopen en verkopen en illegale facturen gebruiken om de invoer te legaliseren. Er zijn ook gevallen bekend van belastingteruggavebedrijven die illegale facturen gebruiken, bijvoorbeeld door facturen te kopen van eenheden die geen eigen activiteiten hebben, of door bedrijfsadressen te verlaten of van locatie te veranderen.

Volgens de Belastingdienst stopten sommige tussenpersonen met hun activiteiten of vluchtten ze weg nadat ze facturen hadden uitgeschreven aan exportbedrijven. De omzet- en belastingaangiften tussen de tussenpersonen kwamen niet overeen: de verkoper gaf een kleine omzet op, maar de koper gaf een grote aftrek van voorbelasting op. Betalingen via banken bij deze bedrijven vertoonden ook tekenen van risico, zoals transacties die op dezelfde dag plaatsvonden en waarbij dezelfde persoon het geld opnam.

Na onderzoek van 120 intermediaire bedrijven ontdekte de belastingsector dat 92% van hen hun bedrijfslocatie had verlaten, hun activiteiten had gestaakt en wachtte op ontbinding, aldus de Algemene Belastingdienst. "Dit is een probleem dat de begroting onder druk zet wanneer er geen belastingen van deze bedrijven zijn geïnd, maar deze later aan de eenheden moeten worden terugbetaald", aldus de Algemene Belastingdienst.

De vertraging bij de teruggave van belastingen aan bedrijven heeft hen echter veel problemen bezorgd . In een speciaal monitoringrapport over de teruggave van btw stelde de Commissie Financiën en Begroting van de Nationale Vergadering dat verenigingen sinds eind vorig jaar voortdurend om hulp hebben gevraagd vanwege de onredelijke uitvoering van deze belastingteruggave. Veel hout-, papier- en rubberbedrijven gaven aan dat het langdurig "vasthouden" van miljarden VND aan btw-teruggaven hun middelen heeft uitgeput en hen het risico op faillissement oplevert.

De belastingdienst verklaarde de vertraging bij de verwerking van belastingteruggaven en gaf aan dat er ook veel problemen waren bij de verwerking van de dossiers, omdat het bepalen van het bedrag dat in aanmerking komt voor belastingteruggave gebaseerd moet zijn op de resultaten van de verificatie of de goederen daadwerkelijk waren gekocht of verkocht. Zo moest de belastingdienst in het geval van aanvragen voor belastingteruggave van cassavezetmeel deze in het buitenland verifiëren. Belastingdiensten in andere landen antwoordden dat de importerende onderneming niet bestond of niet erkende transacties te hebben met Vietnamese partners. Daarom was het onmogelijk om de onderneming terug te betalen omdat het exportcontract ongeldig was.

Volgens statistieken uit de fiscale sector bedroeg het aantal aanvragen voor belastingteruggave in de hout- en houtproductensector in de eerste helft van 2023 85%, een daling van 5% ten opzichte van voorheen; de rubbersector daalde met 36-38%. Er zijn nog steeds 48 belastingaanvragen die niet zijn terugbetaald, goed voor 34% van het totale aantal aanvragen van bedrijven die belastingteruggave aanvragen.

Om het beheer te verbeteren en belastingfraude te bestrijden, heeft de Algemene Belastingdienst aangegeven dat lokale belastingdiensten de controle moeten versterken en moeten samenwerken met relevante instanties om de rechtmatigheid van documenten met belastingteruggaverisico's te verduidelijken. De instantie herziet ook de regelgeving rond belastingteruggaveprocedures om te voorkomen dat er mazen in de wet ontstaan die misbruik van beleid mogelijk maken om winst te maken en belastingfraude te plegen.

Phuong Dung

Bronlink