Het informatieverstrekkingsproces van kredietinstellingen verduidelijken.

VTV.vn - De Belastingdienst (Ministerie van Financiën) heeft informatie verduidelijkt om misverstanden over de inhoud van het ontwerp en de verantwoordelijkheden van kredietinstellingen op het gebied van belastingbeheer te voorkomen.

De regulering van de verantwoordelijkheden voor coördinatie en informatieverstrekking door kredietinstellingen heeft tot doel de effectiviteit van het belastingbeheer te vergroten, eerlijkheid bij de nakoming van belastingverplichtingen te waarborgen en, conform de wet, bij te dragen aan het voorkomen van fraude en het beperken van inkomstenverlies voor de staatsbegroting.

Recentelijk zijn er berichten verschenen dat het Ministerie van Financiën het voorstel om banken te verplichten rekeninggegevens van belastingbetalers te verstrekken, heeft laten vallen in het ontwerpbesluit betreffende de Wet op de Belastingadministratie. Naar aanleiding van deze berichten heeft de Belastingdienst (Ministerie van Financiën) de informatie verduidelijkt om misverstanden over het ontwerp en de verantwoordelijkheden van kredietinstellingen in de belastingadministratie te voorkomen.

De Belastingdienst heeft verklaard dat het ontwerpbesluit betreffende de Wet op de Belastingadministratie momenteel wordt beoordeeld door het Ministerie van Justitie . Het huidige ontwerpbesluit schrapt de bepaling over de informatieplicht van kredietinstellingen niet, zoals sommige berichten suggereren, maar behoudt de bepalingen van de Wet op de Belastingadministratie en zorgt ervoor dat deze worden nageleefd. Volgens de Belastingdienst is de regeling betreffende de medewerking en informatieplicht van kredietinstellingen bedoeld om de effectiviteit van het belastingbeheer te vergroten, eerlijkheid bij de nakoming van belastingverplichtingen te waarborgen en fraude en inkomstenverlies in overeenstemming met de wet te voorkomen.

Momenteel wordt het ontwerpbesluit ter beoordeling voorgelegd aan het Ministerie van Justitie, waarbij clausules 3 en 7 van artikel 61 het volgende bepalen:

Artikel 61. Plichten en bevoegdheden van kredietinstellingen, filialen van buitenlandse banken, aanbieders van betaaldiensten, aanbieders van betalingsbemiddeling, aanbieders van online betaaldiensten en internationale kaartorganisaties.

…3. Kredietinstellingen, filialen van buitenlandse banken, aanbieders van betaaldiensten, aanbieders van betalingsbemiddeling, aanbieders van online betaaldiensten en internationale kaartorganisaties zijn verantwoordelijk voor het verstrekken van informatie over de betaalrekeningen van belastingplichtigen die bij banken zijn geopend aan de belastingdienst en voor de samenwerking met de belastingdienst bij het opsporen van gevallen van ongebruikelijke transacties die een controle op de naleving van de belastingwetgeving vereisen."

7. Inhoud, vorm, methode en termijn voor het verstrekken van informatie aan de belastingautoriteiten door kredietinstellingen, filialen van buitenlandse banken, aanbieders van betaaldiensten en aanbieders van betalingsbemiddeling:

a) Inhoud van de verstrekte informatie:

a.1) De informatie zoals voorgeschreven in punt b, lid 2, artikel 40 van de Wet op de Belastingadministratie omvat: naam van de rekeninghouder, geboortedatum, plaats van opening van de rekening, belastingnummer, adres, land van verblijf en andere wettelijk identificeerbare gegevens van de rekeninghouder; rekeningnummer; datum van opening van de rekening, datum van sluiting van de rekening;

a.2) Informatie en gegevens met betrekking tot de transacties van de belastingplichtige omvatten de hoeveelheid en waarde van de transacties, transactiegegevens, informatie over de verzender en ontvanger van de transactie, informatie over binnenlandse en internationale transacties van de belastingplichtige; rekeningsaldi, eindsaldi, inkomsten uit rekeningen en andere relevante informatie die ten dienste staat van het belastingbeheer;

a.3) Informatie en gegevens over de uiteindelijke begunstigde, gemachtigde personen, mede-rekeninghouders, begunstigden en aanverwante partijen;

a.4) Informatie over ongebruikelijke of verdachte transacties zoals gedefinieerd in de wetgeving ter bestrijding van het witwassen van geld;

a.5) Informatie in overeenstemming met de rapportagestandaarden voor financiële rekeninginformatie van niet-ingezeten belastingplichtigen in Vietnam en andere rapporten die in overeenstemming zijn met de standaarden van het Global Forum zoals voorgeschreven in artikel 63 van dit decreet.

Bron: https://vtv.vn/lam-ro-viec-cung-cap-thong-tin-cua-to-chuc-tin-dung-100260603230353904.htm