De fraude van 3.600 miljard VND van Trinh Van Quyet en de medeplichtigheid van het accountantskantoor

In de zaak die zich voordeed bij FLC Group Joint Stock Company (afgekort FLC Group) en daaraan gerelateerde onderdelen, werd voorgesteld om voormalig FLC-voorzitter Trinh Van Quyet te vervolgen voor twee misdaden: fraude en toe-eigening van activa en manipulatie van de aandelenmarkt.

Volgens de aanvullende conclusie van het onderzoeksbureau van het Ministerie van Openbare Veiligheid hebben de heer Quyet en zijn handlangers zich, puur op het gebied van fraude, meer dan 3.600 miljard VND van investeerders toegeëigend. Ze deden dit door het maatschappelijk kapitaal van Faros Construction Joint Stock Company op te blazen (van 1,5 miljard VND naar 4.300 miljard VND), de aandelen te registreren en ze vervolgens te verkopen.

Snel overzicht 20:00 26 februari: Dhr. Trinh Van Quyet gebruikte verduisterd geld om villa te repareren | Wie moet zijn identiteitskaart wijzigen?

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 1. — Verdachte Trinh Van Quyet, voormalig voorzitter van FLC Group

Het is vermeldenswaard dat het Openbaar Ministerie, om de verdachte Trinh Van Quyet en zijn ondergeschikten in staat te stellen hun handelingen succesvol uit te voeren, heeft vastgesteld dat een reeks leiders en functionarissen van de effectenbeurs van Ho Chi Minhstad (HoSE) en de State Securities Commission een zeer belangrijke rol hebben gespeeld. Bovendien is het onmogelijk om de medeplichtigheid van effectenmaatschappijen te negeren.

Uit het onderzoek is gebleken dat voor het uitvoeren van de procedures voor de registratie en notering van ROS-aandelen van Faros Company een van de belangrijke documenten het financiële verslag over 2014, 2015 en de eerste 3 maanden van 2016 van deze onderneming is.

De twee eenheden die zijn geselecteerd om de audit uit te voeren, zijn Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (afgekort als Hanoi Auditing Company) en ASC Auditing Company Limited (nu TTP Auditing Company Limited).

Fraude van duizenden miljarden dong, waar gebruikte voormalig FLC-voorzitter Trinh Van Quyet het geld voor?

Het uitgeven van auditrapporten tegen regelgeving om geld te krijgen

Volgens de Dienst Onderzoek van het Ministerie van Openbare Veiligheid wist de heer Nguyen Ngoc Tinh, algemeen directeur van Hanoi Auditing Company, tijdens de uitvoering van de auditopdracht duidelijk dat de jaarrekening van Faros Company onvoldoende basis bood voor volledige acceptatie. Desondanks heeft dit bedrijf onafhankelijke auditrapporten afgegeven, die allemaal volledige acceptatie van de jaarrekening en het eigen vermogen van Faros Company bevatten.

Toen Faros Company een aanvraag indiende om te worden erkend als naamloze vennootschap bij de afdeling Publiek Toezicht van de Staatscommissie voor Effecten, ontdekte de bevoegde autoriteit dat het accountantsrapport niet aan de regelgeving voldeed. De autoriteit verzocht om een accountantscontrole en een heruitgave van het accountantsrapport.

Hanoi Auditing Company voerde echter geen heraudit uit. In plaats daarvan bleven de heer Tinh en de accountant van het bedrijf, Le Van Tuan, drie onafhankelijke auditrapporten uitbrengen, waarbij ze de jaarrekening en het verslag over de kapitaalinbreng van de eigenaren van Faros Company volledig accepteerden, met slechts een sectie "Notitie voor lezers van de jaarrekening".

Het Openbaar Ministerie stelde vast dat de handelingen van de verdachten Tinh en Tuan in strijd waren met de regelgeving en de Vietnamese auditnormen. Het uitgeven van onjuiste auditrapporten creëerde omstandigheden voor de verdachte Trinh Van Quyet en zijn handlangers om ROS-aandelen te gebruiken, documenten op te stellen en te noteren.

Bij het onderzoeksbureau gaf de heer Tinh zijn daden toe en verklaarde dat FLC Group en de bedrijven in het ecosysteem grote en vaste klanten waren van Hanoi Auditing Company. Daarom heeft de gedaagde een auditrapport opgesteld in strijd met de regelgeving, in overeenstemming met de wens van de onderneming om betaling te ontvangen.

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 2. — Toen de zaak werd vervolgd, doorzocht de politie het hoofdkantoor van de FLC.

Geen controle, verificatie maar toch ondertekende bevestiging

Met betrekking tot ASC Auditing Company Limited verklaarde de onderzoekspolitie van het Ministerie van Openbare Veiligheid dat de plaatsvervangend algemeen directeur van het bedrijf, mevrouw Tran Thi Hanh, rechtstreeks verantwoordelijk is voor het verzamelen van gegevens en documenten om de productie- en bedrijfsactiviteiten te evalueren en te inspecteren aan de hand van de financiële rapporten van Faros Company.

Net als de gedaagden van Hanoi Auditing Company waren de verzamelde controlegegevens niet toereikend, maar mevrouw Hanh ondertekende en verstrekte toch controlerapporten met volledig aanvaardbare controleverklaringen aan de accountants van het bedrijf.

Daarnaast werd mevrouw Hanh ervan beschuldigd de beleggingstrusts van Faros Company niet te hebben gecontroleerd en geverifieerd. Desondanks ondertekende zij wel de bevestiging in het document van het bedrijf over de aanvullende uitleg van de beleggingstrusts die naar HoSE waren gestuurd.

De reeks acties van de vrouwelijke verdachte hielpen verdachte Trinh Van Quyet en zijn handlangers bij het voorbereiden van een dossier waarin zij uitlegden wat HoSE had gevraagd, zodat Faros Company zijn aandelen op de beurs kon laten noteren. Daarmee pleegden zij fraude en maakten zij zich geld van investeerders toe-eigenen.

Bij het onderzoeksbureau gaf mevrouw Hanh haar overtredingen toe, maar ze erkende niet het oogmerk van fraude en eigendomsonteigening. Behalve de auditkosten volgens het contract ontving de verdachte geen andere voordelen.

Bronlink