10 najważniejszych wydarzeń w branży podatkowej Wietnamu w 2023 roku

Dzięki determinacji i wspólnemu wysiłkowi całego systemu politycznego sektor podatkowy zrealizował swoje zadania, skutecznie wspierając produkcję i działalność gospodarczą, ograniczając inflację i stabilizując makroekonomię w 2023 roku.

1. Wykonaj zadanie związane ze zbieraniem budżetu na rok 2023

W 2023 roku, prognozując, że trudności gospodarcze będą nadal bezpośrednio wpływać na produkcję i działalność gospodarczą, Departament Podatkowy (General Department of Tax) proaktywnie zalecił Zgromadzeniu Narodowemu i Rządowi wprowadzenie polityk wsparcia podatkowego. Jednocześnie, uznając je za pilne i fundamentalne rozwiązania, sektor podatkowy niezwłocznie zorganizował i wdrożył skuteczne polityki, zapewniając w ten sposób terminowe wsparcie, które pomoże ludziom i przedsiębiorstwom szybko pokonać trudności, odbudować się i rozwijać produkcję i działalność gospodarczą.

Generalny Departament Podatkowy podsumowuje zadania na rok 2023 i wdraża zadania na rok 2024. Zdjęcie: Generalny Departament Podatkowy

W zakresie poboru budżetu, sektor podatkowy podejmował wysiłki w celu przezwyciężenia trudności, proaktywnie i elastycznie wdrażając kluczowe grupy rozwiązań, aby zarówno przyczynić się do „zachowania źródeł dochodów”, jak i zdeterminować, aby zrealizować, a nawet przekroczyć założony szacunek dochodów budżetu państwa. Oprócz wysiłków środowiska biznesowego w sektorze produkcyjnym i biznesowym, dzięki proaktywności, elastyczności i determinacji całego sektora podatkowego, całkowite dochody budżetowe w 2023 r. zarządzane przez Urząd Skarbowy na dzień 20 grudnia 2023 r. osiągnęły kwotę 1 396 430 mld VND, co stanowi 101,7% szacunków. W związku z tym szacuje się, że całkowite dochody w 2023 r. osiągną i przekroczą cel wyznaczony przez Zgromadzenie Narodowe, rząd i Ministerstwo Finansów o około 5,5% szacunków, czyli prawie 96% w porównaniu z realizacją w 2022 r.

2. Wdrażanie polityki podatkowej w celu szybkiego wsparcia społeczności biznesowej i obywateli

Aktywne proponowanie i doradzanie w zakresie wydawania i wdrażania polityk rozszerzania, zwalniania i obniżania podatków i czynszów gruntowych w celu szybkiego wsparcia ludzi i przedsiębiorstw. W związku z tym, całkowita skala rozwiązań wsparcia podatkowego w 2023 r. wyniesie 165 026 mld VND, z czego kwota podatków i czynszów gruntowych objętych rozszerzeniem wynosi 106 946 mld VND; kwota podatków i czynszów gruntowych zwolnionych i obniżonych wynosi 58 080 mld VND, w tym pakiety zwolnień, obniżek i przedłużeń. Uznając te rozwiązania za pilne i fundamentalne, mające na celu wsparcie społeczności biznesowej i obywateli w pokonywaniu trudności w odbudowie produkcji i działalności gospodarczej, sektor podatkowy niezwłocznie zorganizował ich wdrożenie, tym samym szybko wspierając odbudowę i rozwój produkcji i działalności gospodarczej, przynosząc korzyści społeczności biznesowej i obywatelom oraz wnosząc istotny wkład w dochody budżetowe, przyczyniając się do stabilności makroekonomicznej i bezpieczeństwa socjalnego.

Premier zatwierdził strategię reformy systemu podatkowego do 2030 roku. Zdjęcie: Generalny Departament Podatkowy

3. Przyspieszenie wdrażania strategii reformy systemu podatkowego

Wdrażając Strategię reformy systemu podatkowego do 2030 r. wydaną wraz z decyzją nr 508/QD-TTg Prezesa Rady Ministrów, Departament Podatków przedstawił Ministerstwu Finansów do ogłoszenia Program działań w celu wdrożenia Strategii reformy systemu podatkowego do 2030 r. oraz Plan reformy systemu podatkowego do 2025 r. Aby zapewnić spójność, jednolitość i zgodność z wyznaczonymi celami, Departament Podatków powołał Komitet Sterujący do wdrożenia Strategii reformy systemu podatkowego do 2030 r. w Departamencie Podatków i w Departamentach Podatkowych w celu wzmocnienia pracy doradczej dla Ludowych Komitetów prowincji i miast zarządzanych centralnie w celu koordynowania i kierowania wdrażaniem reformy systemu podatkowego do 2030 r.

4. Pionier transformacji cyfrowej

Rok 2023 to duży krok naprzód w procesie cyfrowej transformacji zarządzania podatkami , obejmujący: wdrożenie Cyfrowej Mapy Gospodarstw Domowych; wdrożenie systemu analizy baz danych i elektronicznego zarządzania fakturami opartego na analizie Big Data i sztucznej inteligencji (AI) w celu usprawnienia zarządzania podatkami i fakturami, ścisłej kontroli, zapobiegania i zwalczania oszustw w zakresie zwrotów podatku, szybkiego wykrywania przypadków oszustw; wdrożenie digitalizacji zarządzania podatkami w e-commerce, działalności na platformach cyfrowych oraz rozszerzenie programu e-faktur z kas fiskalnych, wykorzystanie e-faktur w działalności gospodarczej i handlu detalicznym benzyną. Po dwóch kolejnych latach (2021-2022) Departament Podatków został wyróżniony przez Ministerstwo Informacji i Komunikacji jako wiodąca jednostka w dziedzinie transformacji cyfrowej.

Nghe An organizuje dialog z firmami po wprowadzeniu faktur elektronicznych. Zdjęcie: Nguyen Hai

5. Przedłożyć Zgromadzeniu Narodowemu do zatwierdzenia rezolucję w sprawie globalnego podatku minimalnego

W szczególności, wybierając 19 aplikacji zbadanych i opracowanych przez same departamenty podatkowe, sektor podatkowy pokazał, że zastosowanie IT w zarządzaniu jest konkretnym krokiem w realizacji celu, jakim jest kompleksowa transformacja cyfrowa.

Aby zapewnić uzasadnione prawa i interesy Wietnamu oraz zbudować zaufanie międzynarodowych korporacji do dalszego zwiększania inwestycji w Wietnamie, Ministerstwo Finansów powierzyło Departamentowi Podatków przewodniczenie badaniu oceny skutków i odwołanie się do doświadczeń międzynarodowych w celu opracowania globalnej polityki minimalnego podatku . 29 listopada 2023 r., podczas 6. sesji, XV Zgromadzenie Narodowe oficjalnie przyjęło… Uchwała nr 107/2023/QH15 Zgromadzenia Narodowego w sprawie stosowania dodatkowego podatku dochodowego od osób prawnych na podstawie przepisów o przeciwdziałaniu erozji globalnej bazy podatkowej (globalny podatek minimalny).

Jest to konieczny krok, a poprzez jego wejście w życie od 1 stycznia 2024 r. Wietnam potwierdza swoją pozycję i prawa podatkowe, przyczyniając się do wzmocnienia integracji międzynarodowej i zbliżenia systemu podatkowego do praktyk międzynarodowych.

Uhonorowanie i nagrodzenie osób i organizacji, które osiągnęły sukcesy w wypełnianiu zobowiązań budżetowych na rok 2023. Zdjęcie: Generalny Departament Podatków

6. Towarzyszyć i okazywać szacunek podatnikom, którzy starają się pokonywać trudności i wnoszą znaczący wkład do budżetu państwa.

Realizując motto „Podatnik w centrum usług”, cały sektor podatkowy opracował dodatkowe metody propagandy i wsparcia oparte na platformach cyfrowych, aby zwiększyć dostęp do podatników. W szczególności, w obliczu przedłużających się trudności gospodarczych, sektor podatkowy w całym kraju niezwłocznie uhonorował i docenił tysiące firm i przedsiębiorców, którzy podjęli wysiłki w celu przezwyciężenia trudności, ściśle przestrzegają przepisów podatkowych i wnieśli znaczący wkład do budżetu państwa.

Przedsiębiorstwa eksportowe z Nghe An przemawiają na forum dialogu podatkowego z Departamentem Celnym Nghe An. Zdjęcie: Nguyen Hai

Wraz z ogłoszeniem listy 1000 przedsiębiorstw płacących najwyższy podatek dochodowy od osób prawnych w Wietnamie, Generalny Departament Podatkowy zorganizował konferencję, aby wyróżnić przedsiębiorstwa, które wniosły znaczący wkład do budżetu państwa w latach 2020-2022. Terminowe wyróżnienie przedsiębiorstw i przedsiębiorców nie tylko świadczy o szacunku władz podatkowych dla wkładu środowiska biznesowego w budżet państwa, ale także tworzy efekt rozproszony, motywując inne przedsiębiorstwa do dążenia do poprawy i przestrzegania przepisów i polityk podatkowych.

7. Pobór podatków w obszarze e-commerce i biznesu cyfrowego

Sektor podatkowy nadal osiąga liczne sukcesy w zarządzaniu podatkami dla działalności e-commerce i przedsiębiorstw z kapitałem zagranicznym. Statystyki pokazują, że do tej pory 74 przedsiębiorstwa z kapitałem zagranicznym zarejestrowały się, zadeklarowały i zapłaciły podatki za pośrednictwem Portalu Przedsiębiorstw z Kapitałem Zagranicznym. Łączna kwota podatku zapłaconego przez przedsiębiorstwa z kapitałem zagranicznym wynosi 8096 mld VND, z czego 6896 mld VND zostało zadeklarowanych i zapłaconych bezpośrednio za pośrednictwem Portalu, a 1200 mld VND zostało odliczone i zapłacone w imieniu podmiotów wietnamskich.

Jeśli chodzi o Portal E-commerce, do końca 2023 roku informacje udostępniło 357 platform e-commerce. Deklaracje podatkowe przedsiębiorstw i osób fizycznych prowadzących działalność na platformach e-commerce w 2023 roku wzrosły w porównaniu z analogicznym okresem 2022 roku. W 2023 roku przychody z e-commerce krajowych organizacji i osób fizycznych osiągnęły 536,5 mld VND. Jednocześnie Urząd Skarbowy zebrał i rozpatrzył naruszenia wobec 179 przedsiębiorstw i 1061 osób fizycznych prowadzących działalność na platformach e-commerce, na kwotę około 275 mld VND. Aby nadal wzmacniać zarządzanie podatkami, w 2024 roku Generalny Departament Podatkowy będzie nadal zapewniał ujednolicone wytyczne dotyczące otrzymywania i przetwarzania informacji z krajowych platform e-commerce.

Sektor podatkowy odniósł początkowy sukces w zakresie handlu elektronicznego. Zdjęcie: Generalny Departament Podatków

8. Efektywne wykorzystanie Systemu Faktur Elektronicznych w celu zapobiegania obrotowi fakturami, stosowanie zarządzania ryzykiem w celu zwiększenia skuteczności zapobiegania utracie dochodów budżetu państwa.

Aby nadal zwiększać skuteczność działań zapobiegających utracie dochodów budżetu państwa, Departament Podatków opracował i wydał przepisy oraz procedury dotyczące zarządzania podatkami zgodnie z mechanizmem ryzyka. Departament Podatków wydał decyzję nr 18/QD-TCT z dnia 12 stycznia 2023 r. w sprawie procedury stosowania zarządzania ryzykiem w zarządzaniu podatkami; decyzję nr 86/QD-TCT z dnia 8 lutego 2023 r. w sprawie procedury gromadzenia i wykorzystywania informacji do zarządzania ryzykiem; decyzję nr 575/QD-TCT z dnia 10 maja 2023 r. w sprawie procedury stosowania zarządzania ryzykiem w celu oceny i identyfikacji podatników wykazujących oznaki ryzyka w zarządzaniu i użytkowaniu faktur. Dzięki jednoczesnemu wprowadzeniu mechanizmów zarządzania ryzykiem i zwiększeniu skuteczności zapobiegania utracie dochodów budżetu państwa, Departament Podatków poczynił duży krok naprzód w zarządzaniu ryzykiem dla organizacji, przedsiębiorstw, gospodarstw domowych i osób prowadzących działalność gospodarczą.

9. Reforma procedur administracyjnych i wdrożenie scentralizowanych aplikacji do zarządzania danymi dotyczącymi pracy personelu w całym sektorze podatkowym

Sektor podatkowy promował wdrażanie kompleksowej i skutecznej reformy procedur administracyjnych, tworząc sprzyjające, sprawiedliwe i przejrzyste środowisko produkcyjne i biznesowe dla środowiska biznesowego. Do tej pory liczba procedur administracyjnych została zredukowana z 304 do 235, a informacje na ten temat zostały opublikowane w Krajowym Portalu Usług Publicznych oraz na portalach/stronach internetowych Urzędu Skarbowego.

Realizując Projekt dotyczący rozwoju aplikacji danych demograficznych, identyfikacji i uwierzytelniania elektronicznego służących krajowej transformacji cyfrowej w okresie 2022-2025, z wizją do 2030 r. zgodnie z decyzją nr 06/QD-TTg z dnia 6 stycznia 2022 r. Prezesa Rady Ministrów, Generalny Departament Podatkowy promował koordynację z Ministerstwem Bezpieczeństwa Publicznego w celu ujednolicenia informacji o osobistych kodach podatkowych i bazie danych populacji w celu ujednolicenia stosowania osobistych kodów identyfikacyjnych jako kodów podatkowych.

Aby ujednolicić scentralizowane zarządzanie danymi dotyczącymi personelu w całej branży, Departament Podatków wdrożył aplikację cyfrowych rejestrów w celu ułatwienia zarządzania i ujednolicenia bazy danych służącej kierowaniu i funkcjonowaniu organizacji, zatrudnianiu, szkoleniu, rotacji, przenoszeniu i zmianie stanowisk urzędników, pracowników służby cywilnej i pracowników sektora publicznego w całej branży.

Urząd Skarbowy jest zdecydowany na stosowanie faktur elektronicznych do każdej sprzedaży detalicznej benzyny. Zdjęcie: Nguyen Hai

10. Wietnam jest 147. członkiem Wielostronnego porozumienia o wzajemnej pomocy w zakresie administracji podatkowej.

22 marca 2023 roku w Paryżu Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) zorganizowała ceremonię podpisania Wielostronnego Porozumienia o Wzajemnej Pomocy Administracyjnej w Dziedzinie Podatków (MAAC) z Wietnamem. MAAC zostało opracowane wspólnie przez OECD i Radę Europejską (KE) w 1988 roku i zmienione Protokołem z 2010 roku, rozszerzając zakres obowiązywania MAAC na państwa spoza OECD i UE.

Są to obecnie najbardziej kompleksowe wielostronne międzynarodowe ramy prawne, regulujące wszelkie formy międzynarodowej współpracy w zakresie administracji podatkowej, mające na celu zwalczanie unikania płacenia podatków, uchylania się od płacenia podatków i innych form nieprzestrzegania przepisów, a tym samym wzmacniające międzynarodową współpracę w zakresie wymiany informacji podatkowych.

Źródło: https://baonghean.vn/10-su-kien-noi-bat-cua-nganh-thue-viet-nam-nam-2023-post282278.html