Solicitar aos bancos que forneçam informações para evitar perdas fiscais

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O documento afirma claramente que, para implantar soluções de gerenciamento tributário de forma rápida e sincronizada, o Departamento Geral de Tributação solicita aos bancos comerciais e outras instituições de crédito que forneçam informações sobre transações por meio de contas, saldos de contas e dados de transações, a pedido do Diretor do Departamento Tributário, para atender aos propósitos de inspeção, exame, determinação de obrigações tributárias e implementação de medidas para fazer cumprir decisões administrativas sobre gerenciamento tributário de acordo com as disposições da legislação tributária, no prazo de 10 dias úteis a partir da data de recebimento da solicitação por escrito da autoridade tributária.

Caso os bancos comerciais e outras instituições de crédito não forneçam os dados solicitados pelas autoridades fiscais, estarão sujeitos a sanções administrativas de acordo com as disposições do Artigo 19 do Decreto nº 125/2020/ND-CP de 19 de outubro de 2020 do Governo que regulamenta sanções por infrações administrativas relacionadas a impostos e faturas.

Quando os departamentos fiscais solicitarem informações, enviarão documentos às sedes dos bancos comerciais e outras instituições de crédito para implementação. A solicitação deve ser completa e detalhada, com informações sobre identificação e conteúdo para que os bancos comerciais e outras instituições de crédito possam implementar.

Para assuntos complexos e importantes, reuniões podem ser organizadas entre o departamento fiscal e bancos comerciais e outras instituições de crédito; ou a coordenação e o trabalho podem ser feitos com o departamento fiscal que gerencia diretamente os bancos comerciais e outras instituições de crédito, de acordo com as disposições da lei.

Os departamentos fiscais que gerenciam diretamente os bancos comerciais e outras instituições de crédito são responsáveis pela coordenação com os departamentos fiscais quando solicitado.

Os departamentos fiscais são responsáveis por manter as informações confidenciais, usar as informações para os propósitos corretos e são totalmente responsáveis pela segurança das informações de acordo com as disposições da Lei de Administração Tributária e disposições legais relevantes.

Em relação à declaração, dedução, pagamento de obrigações fiscais e monitoramento de dinheiro transferido para fornecedores estrangeiros sem estabelecimento permanente no Vietnã que conduzem negócios de comércio eletrônico ou negócios baseados em plataforma digital com organizações e indivíduos no Vietnã (referidos como fornecedores estrangeiros): O Departamento Geral de Tributação solicita aos bancos comerciais, outras instituições de crédito e provedores de serviços intermediários de pagamento que declarem, deduzam, paguem em nome e monitorem o dinheiro transferido para fornecedores estrangeiros de acordo com as disposições do Artigo 81 da Circular nº 80/2021/TT-BTC de 29 de setembro de 2021 do Ministério das Finanças .

Caso os bancos comerciais, outras instituições de crédito e prestadores de serviços intermediários de pagamento não cumpram, serão tratados de acordo com as disposições da Cláusula 1, Artigo 144 da Lei de Administração Tributária nº 38/2019/QH14 de 13 de junho de 2019.

O Departamento de Impostos para Grandes Empresas é responsável por notificar o nome e o endereço do site do fornecedor estrangeiro que não se registrou, declarou e pagou impostos, mas o comprador de bens e serviços realizou transações com a Sede do Banco Comercial, outras instituições de crédito e prestadores de serviços intermediários de pagamento. Ao mesmo tempo, coordenar com o Banco Comercial, outras instituições de crédito e prestadores de serviços intermediários de pagamento para implementar o Artigo 81 da Circular nº 80/2021/TT-BTC de 29 de setembro de 2021 do Ministério das Finanças.

Departamento de Impostos da Cidade de Ho Chi Minh multado em 1.550 bilhões de VND por violações fiscais

38.514 inspeções e auditorias em empresas revelaram inúmeras violações, o que levou a recomendações para lidar com o montante de 4,221 bilhões de VND. Desse total, a arrecadação adicional de impostos foi de 1,55 bilhão de VND, a dedução do IVA foi reduzida em 122 bilhões de VND e o prejuízo foi reduzido em 2,55 bilhões de VND. Este é o resultado da implementação da gestão tributária nos primeiros 5 meses de 2023 pelo Departamento de Impostos da Cidade de Ho Chi Minh.

De acordo com o Departamento de Impostos da Cidade de Ho Chi Minh, nos primeiros 5 meses do ano, o Departamento de Impostos realizou 4.019 inspeções em empresas, com o valor de impostos arrecadados, multados e reembolsados em VND 929 bilhões, um aumento de 48% (em comparação com o mesmo período em 2022); reduziu a dedução do IVA em VND 116 bilhões; reduziu a perda em VND 2.544 bilhões; não reembolsou VND 15,3 bilhões; atualmente arrecadado e pago ao orçamento do Estado VND 539 bilhões.

Além disso, o Departamento de Impostos da Cidade de Ho Chi Minh também inspecionou 38.514 declarações de impostos na sede da repartição de impostos, com o valor do imposto a ser declarado adicionalmente e determinado em 16,1 bilhões de VND, reduzindo as perdas em 5,4 bilhões de VND e as deduções em 5,8 bilhões de VND. Destes, 330 dossiês exigiram declarações adicionais, 212 dossiês determinaram impostos e 374 dossiês de infrações foram propostos para inspeção empresarial.

Além das inspeções, o Departamento de Impostos da Cidade de Ho Chi Minh também conduziu 157 inspeções comerciais, detectando muitas violações com o valor de imposto arrecadado, multado e reembolsado em 605 bilhões de VND, um aumento de 191%; dedução de IVA reduzida em 32 bilhões de VND; perda reduzida em 733 bilhões de VND; atualmente arrecadado e pago ao orçamento do Estado 523 bilhões de VND.

Sabedoria

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Fonte