Proposta para regulamentar 3 linhas independentes de proteção no sistema de controle interno dos bancos.

O Banco Estatal do Vietnã (SBV) está solicitando comentários sobre a minuta da Circular que regulamenta o sistema de controle interno (SCI) de bancos comerciais e filiais de bancos estrangeiros, substituindo a Circular nº 13/2018/TT-NHNN. Esta é uma importante etapa de ajuste para sincronizar o arcabouço legal com a Lei de Instituições de Crédito de 2024, atualizar os padrões de Basileia e aprimorar a capacidade de gestão de riscos em todo o sistema.

De acordo com o Relatório Explicativo do SBV, as novas regulamentações baseiam-se na Lei de Instituições de Crédito de 2024 e no Decreto 26/2025/ND-CP do Governo sobre as funções, atribuições e estrutura organizacional do SBV. A nova lei introduz diversas alterações nos artigos 57 e 58, relacionados aos sistemas de controle interno e auditoria interna, tornando a atual Circular 13 inadequada.

Além disso, durante o processo de implementação, o SBV também observou diversas dificuldades por parte dos bancos comerciais e das sucursais de bancos estrangeiros em relação aos processos de controle, gestão de riscos e auditoria interna. Com base nisso, a minuta da circular visa atualizar os novos padrões de Basileia, complementando conteúdos ausentes, como gestão de risco de modelo, requisitos de dados de risco, testes de estresse e orientações sobre a mensuração do risco de taxa de juros na carteira bancária.

Segundo o Banco Central, esta não é apenas uma alteração técnica, mas um ajuste fundamental na estrutura e na abordagem, visando aproximar-se das práticas internacionais, aumentar a transparência e garantir a segurança das operações do sistema bancário.

Solicitamos opiniões sobre o novo projeto de circular que regulamenta o sistema de controle interno (SCI) de bancos comerciais e filiais de bancos estrangeiros.

Um dos pontos altos da proposta são as disposições específicas sobre três linhas independentes de proteção no sistema de controle interno.

Especificamente, a primeira linha de defesa são os departamentos geradores de risco, incluindo o departamento gerador de receita, o departamento que assume riscos, o departamento que limita riscos para cada atividade e operação comercial específica; o departamento que constrói, implementa e utiliza modelos, e outros departamentos geradores de risco. A primeira linha de defesa tem a função de identificar, implementar medidas de controle, monitorar e minimizar riscos;

A segunda linha de defesa é composta, no mínimo, pelo Departamento de Compliance e pelo Departamento de Gestão de Riscos. A segunda linha de defesa tem a função de desenvolver políticas de gestão de riscos, regulamentos internos sobre gestão de riscos; mensurar e monitorar os riscos em toda a instituição e a conformidade com as normas legais; e a função de verificação de modelos;

A terceira linha de defesa consiste na função de auditoria interna, desempenhada pelo departamento de auditoria interna em conformidade com as disposições da Lei das Instituições de Crédito e desta Circular.

A minuta também enfatiza o papel da cultura de controle, considerando-a a base para todas as atividades de gestão no banco. Essa cultura é formada por meio de padrões de ética profissional, regulamentos internos, mecanismos de recompensa e disciplina, incentivando, assim, cada indivíduo a identificar e controlar proativamente os riscos no trabalho.

Além disso, o Banco Central exige que os bancos estabeleçam um mecanismo transparente e multidimensional de troca de informações, auxiliando todos os níveis de gestão a compreenderem prontamente situações de risco, violações ou incidentes de fraude. O princípio de que “quanto maior o risco, maior a frequência da troca de informações” está incluído como requisito obrigatório para o sistema de gestão interna.

A nova minuta da Circular amplia o escopo das definições e o conteúdo dos tipos de riscos, incluindo risco de crédito, risco de mercado, risco operacional, risco de liquidez, risco de concentração e risco de taxa de juros na carteira bancária.

Em particular, o risco de taxa de juros na carteira bancária é detalhado em três grupos: Risco de gap, decorrente da incompatibilidade entre o vencimento de ativos e passivos; Risco de base, decorrente da diferença entre as taxas de juros de avaliação; Risco de opção, decorrente do comportamento do cliente ou das características do produto.

Esses são novos pontos elaborados com base nas orientações do Comitê de Basileia, que contribuem para a consolidação do sistema de gestão de riscos de acordo com os padrões internacionais. Além disso, a minuta da Circular também incorpora novos conceitos, como risco de modelo, testes de estresse e capital econômico , auxiliando os bancos a disporem de melhores ferramentas de previsão e resposta em cenários de flutuação de mercado.

É importante destacar que o Banco Central exige que as instituições de crédito relatem periodicamente, anualmente, os resultados do controle interno, da gestão de riscos, da avaliação da adequação de capital e da auditoria interna, além de manter registros completos para fins de inspeção e supervisão.

Segundo avaliação do órgão responsável pela elaboração da Circular, a sua publicação visa não só aprimorar a capacidade de autocontrole e gestão de riscos dos bancos comerciais, mas também construir um sistema bancário seguro, saudável, transparente e sustentável.

Fonte: https://thoibaonganhang.vn/de-xuat-quy-dinh-3-tuyen-bao-ve-doc-lap-trong-he-thong-kiem-soat-noi-bo-ngan-hang-173059.html