'Empresas exportadoras usam muitos truques para sonegar impostos'

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A fraude fiscal por parte de empresas exportadoras ocorre principalmente na fase intermediária, ou seja, na criação de uma rede de empresas em nome de outras pessoas e no uso de faturas ilegais, de acordo com as autoridades fiscais.

A informação foi divulgada pelo Departamento Geral de Tributação após revisar e inspecionar empresas exportadoras de madeira, produtos florestais e borracha com altos riscos fiscais.

Assim, as autoridades fiscais descobriram muitos casos de fraude e apropriação de reembolsos de Imposto sobre Valor Agregado (IVA). Os métodos e comportamentos dos fraudadores de reembolso de impostos ocorreram principalmente na fase intermediária de compra e venda de mercadorias, pois a fase de compra direta dos produtores não passava por processamento ou processamento preliminar, portanto, não estava sujeita ao IVA.

Nesta fase, os atacadistas criam listas falsas para comprar diretamente de produtores, melhoristas ou compram e vendem notas fiscais ilegais para deduzir impostos e legalizar os produtos flutuantes. Graças a isso, os indivíduos não precisam declarar e pagar IVA (5%). Alguns casos de fraude e apropriação indébita de reembolsos de IVA são tratados pelas autoridades fiscais e forças funcionais em Phu Tho, Ninh Binh e Vinh Phuc .

A autoridade tributária também mencionou o caso de alguns sujeitos que criaram uma rede de negócios para parentes, familiares ou contrataram alguém para ser seu representante legal, comprando e vendendo de forma indireta e usando notas fiscais ilegais para legalizar os insumos. Há também casos de empresas de restituição de impostos que usam notas fiscais ilegais ao comprar notas fiscais de unidades que não operam, abandonando endereços comerciais ou mudando de operação em muitas localidades.

De acordo com a autoridade tributária, algumas empresas intermediárias interromperam suas atividades ou abandonaram o negócio após emitirem faturas para empresas exportadoras. As declarações de receita e imposto de renda entre as empresas intermediárias não coincidiam, pois o vendedor declarava uma pequena receita, mas o comprador declarava grandes deduções de imposto de entrada. Os pagamentos via bancos nessas empresas também apresentavam sinais de risco, como transações ocorrendo no mesmo dia e a mesma pessoa sacando o dinheiro.

Após analisar 120 empresas intermediárias, o setor tributário descobriu que 92% delas haviam abandonado seus estabelecimentos, paralisado suas operações e aguardavam a dissolução, de acordo com o Departamento Geral de Tributação. "Essa é uma questão que pressiona o orçamento quando os impostos não são recolhidos dessas empresas, mas precisam ser reembolsados às unidades posteriormente", afirmou o Departamento Geral de Tributação.

No entanto, o atraso no reembolso de impostos às empresas tem causado muitas dificuldades . Em um relatório especial de monitoramento sobre o reembolso do Imposto sobre Valor Agregado (IVA), o Comitê de Finanças e Orçamento da Assembleia Nacional afirmou que, desde o final do ano passado, associações têm continuamente solicitado ajuda devido à implementação irracional desse reembolso. Muitas empresas de madeira, papel e borracha afirmaram que ter milhares de bilhões de VND em reembolsos de IVA "retidos" por um longo tempo as exauriu e as colocou em risco de falência.

Explicando o atraso no processamento das restituições de impostos, a autoridade tributária afirmou que também encontrou muitas dificuldades no processamento dos dossiês, pois a determinação do valor elegível para restituição de impostos deve se basear nos resultados da verificação de se as mercadorias foram efetivamente compradas ou vendidas. Por exemplo, no caso de pedidos de restituição de impostos de amido de mandioca, a autoridade tributária teve que verificá-los no exterior. As autoridades tributárias de outros países responderam que a empresa importadora não existia ou não admitia ter transações com parceiros vietnamitas. Portanto, era impossível reembolsar a empresa porque o contrato de exportação era inválido.

De acordo com estatísticas do setor tributário, no primeiro semestre de 2023, o número de pedidos de reembolso de impostos no setor de madeira e produtos derivados atingiu 85%, uma queda de 5% em relação ao período anterior; a borracha diminuiu de 36% a 38%. Ainda há 48 pedidos de reembolso de impostos que não foram reembolsados, representando 34% do total de pedidos de reembolso de impostos de empresas.

Para aprimorar a gestão e combater a fraude fiscal, o Departamento Geral de Tributação (DRT) afirmou que exige que os departamentos tributários locais fortaleçam o controle e se coordenem com os órgãos competentes para esclarecer a legalidade de documentos com riscos de restituição de impostos. O órgão também analisa as regulamentações sobre procedimentos de restituição de impostos para evitar a criação de brechas que permitam o aproveitamento de políticas para lucrar e cometer fraude fiscal.

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