'Empresas exportadoras usam muitos truques para sonegar impostos'

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A fraude fiscal por parte de empresas exportadoras ocorre principalmente na fase intermediária, ou seja, na criação de uma rede de empresas em nome de outras pessoas e no uso de notas fiscais ilegais, de acordo com as autoridades fiscais.

A informação foi divulgada pelo Departamento Geral de Tributação após revisão e fiscalização de empresas exportadoras de madeira, produtos florestais e borracha com altos riscos fiscais.

Assim, as autoridades fiscais descobriram muitos casos de fraude e apropriação de reembolsos de imposto sobre valor agregado (IVA). Os métodos e comportamentos dos fraudadores de reembolso de impostos ocorreram principalmente na fase intermediária de compra e venda de mercadorias, pois a fase de compra direta dos produtores não passava por processamento ou processamento preliminar, portanto, não estava sujeita ao IVA.

Nesta fase, os líderes criam listas falsas de compras diretamente de produtores e criadores ou compram e vendem notas fiscais ilegais para deduzir impostos e legalizar os produtos flutuantes. Graças a isso, os indivíduos não precisam declarar e pagar IVA (5%). Alguns casos de fraude e apropriação indébita de reembolsos de IVA foram tratados pelas autoridades fiscais e forças funcionais em Phu Tho, Ninh Binh e Vinh Phuc .

A autoridade tributária também mencionou o caso de alguns indivíduos que criaram uma rede de negócios para parentes, parentes ou contrataram alguém para ser o representante legal, comprando e vendendo de forma indireta e usando notas fiscais ilegais para legalizar os produtos. Há também casos de empresas de restituição de impostos que usam notas fiscais ilegais ao comprar notas fiscais de unidades que não estão operando, abandonando endereços comerciais ou mudando de operação em muitas localidades.

De acordo com a autoridade tributária, algumas empresas intermediárias interromperam suas atividades ou abandonaram o negócio após emitirem faturas para empresas exportadoras. As declarações de receita e imposto de renda entre as empresas intermediárias não coincidiam, pois o vendedor declarava uma pequena receita, mas o comprador declarava grandes deduções de imposto de entrada. Os pagamentos via bancos nessas empresas também apresentavam sinais de risco, como transações realizadas no mesmo dia e saques feitos pela mesma pessoa.

Após analisar 120 empresas intermediárias, o setor tributário constatou que 92% delas haviam abandonado seus estabelecimentos, paralisado suas atividades e aguardavam a dissolução, segundo o Departamento Geral de Tributação. "Essa é uma questão que pressiona o orçamento quando os impostos não são recolhidos dessas empresas, mas precisam ser reembolsados às unidades posteriormente", afirmou o Departamento Geral de Tributação.

No entanto, o atraso no reembolso de impostos às empresas tem causado muitas dificuldades . Em um relatório especial de monitoramento sobre o reembolso do Imposto sobre Valor Agregado (IVA), o Comitê de Finanças e Orçamento da Assembleia Nacional afirmou que, desde o final do ano passado, associações têm continuamente solicitado ajuda devido à implementação irracional desse reembolso. Muitas empresas de madeira, papel e borracha afirmaram que ter milhares de bilhões de VND em reembolsos de IVA "retidos" por um longo tempo as exauriu e as colocou em risco de falência.

Ao explicar o atraso no processamento das restituições de impostos, a autoridade tributária afirmou que também encontrou muitas dificuldades no processamento dos dossiês, pois a determinação do valor elegível para restituição de impostos deve se basear nos resultados da verificação de se as mercadorias foram efetivamente compradas ou vendidas. Por exemplo, no caso de um pedido de restituição de imposto para amido de mandioca, a autoridade tributária teve que verificá-lo no exterior. As autoridades tributárias de cada país responderam que a empresa importadora não existia ou não admitiu ter realizado transações com parceiros vietnamitas. Portanto, era impossível reembolsar a empresa porque o contrato de exportação era inválido.

De acordo com estatísticas do setor tributário, no primeiro semestre de 2023, o número de pedidos de reembolso de impostos no setor de madeira e produtos derivados atingiu 85%, uma queda de 5% em relação ao período anterior; a borracha diminuiu de 36% a 38%. Ainda há 48 pedidos de reembolso de impostos sem reembolso, representando 34% do total de pedidos de empresas que solicitam reembolso de impostos.

Para aprimorar a gestão e combater a fraude fiscal, o Departamento Geral de Tributação (DRT) afirmou que exige que os departamentos tributários locais fortaleçam o controle e se coordenem com os órgãos competentes para esclarecer a legalidade de documentos com riscos de restituição de impostos. O órgão também analisa os regulamentos sobre procedimentos de restituição de impostos para evitar a criação de brechas para o aproveitamento de políticas e fraudes fiscais.

Phuong Dung

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