Dedução do imposto de renda pessoal: por que não deduzir as despesas com moradia?

O peso dos custos com livros, materiais escolares, refeições em regime de internato, bem como atividades extracurriculares para melhorar línguas estrangeiras, aptidão física e habilidades dos alunos também devem ser considerados para dedução do imposto de renda pessoal, sugeriu a Sra. Vu Thu Ha.

Alunos pagam mensalidades e concluem procedimentos de admissão na Universidade da Indústria da Cidade de Ho Chi Minh - Foto: DUYEN PHAN

No projeto de lei revisado sobre o Imposto de Renda de Pessoas Físicas, o Ministério das Finanças propõe que os contribuintes tenham permissão para deduzir de sua renda, antes do cálculo do imposto, as despesas com assistência médica, educação e treinamento do contribuinte e de seus pais dependentes, cônjuge e filhos.

As despesas acima devem atender aos requisitos de faturas e documentos, conforme prescrito por lei, e não podem ser pagas de outras fontes.

De acordo com o Ministério da Fazenda, este é um conteúdo completamente novo em comparação com as regulamentações anteriores. Atualmente, o Ministério da Fazenda está buscando comentários de ministérios, municípios, associações, etc., sobre o projeto de lei, incluindo o conteúdo acima.

Em conversa com Tuoi Tre , embora tenham apreciado muito a proposta do Ministério das Finanças, especialistas e delegados da Assembleia Nacional também sugeriram que a regulamentação precisa ser mais específica. Considere a possibilidade de expandir para outras despesas, como moradia... Ao mesmo tempo, o procedimento de dedução deve ser claro e fácil de implementar. Alguns até levantaram a seguinte questão: por que a dedução familiar também é calculada para mensalidades escolares (que são isentas do jardim de infância ao 12º ano) e taxas hospitalares (que serão isentas no futuro)?

* Sra. VU THU HA (Diretora Geral Adjunta de Serviços de Consultoria Tributária e Jurídica, Deloitte Vietnã):

A mensalidade da faculdade deve ser deduzida.

Considero que esta é uma política tributária de apoio muito prática do Governo , contribuindo para reduzir significativamente o ônus financeiro dos contribuintes, especialmente das famílias de renda média e de muitos dependentes. Além disso, a política também é consistente com as práticas internacionais e de muitos países da região.

Incentivar o investimento em educação e apoiar despesas médicas contribuirá significativamente para melhorar a qualidade dos recursos humanos e, ao mesmo tempo, garantir a seguridade social.

Quanto às mensalidades, a partir do próximo ano, o Estado isentará as mensalidades das escolas públicas do jardim de infância ao 12º ano, mas, na realidade, cada aluno ainda terá que arcar com muitas outras despesas, como livros, material escolar, refeições, além de aulas extras para aprimorar o conhecimento de línguas estrangeiras, a aptidão física e as habilidades. Essas despesas devem ser consideradas para dedução do imposto de renda pessoal em um nível razoável, a fim de reduzir o ônus para as famílias com crianças em idade escolar.

Ou, assim como as mensalidades universitárias, a maioria dos estudantes ainda é considerada dependente. Portanto, essa despesa também deve ser considerada para dedução, demonstrando uma política tributária alinhada ao investimento em educação e ao desenvolvimento de recursos humanos de alta qualidade.

Para que a política de dedução fiscal entre realmente em vigor, na minha opinião, os procedimentos precisam ser simples, transparentes e não criar ônus administrativos adicionais. O Ministério das Finanças deve emitir diretrizes flexíveis sobre o armazenamento e a verificação de faturas eletrônicas e aprimorar as conexões de dados com hospitais, escolas, centros de treinamento, etc. Assim, as pessoas não precisam fornecer muitos documentos diretamente, mas ainda assim garantem a autenticidade.

* Dr. NGUYEN QUOC VIET (especialista em políticas públicas, Universidade de Economia - Universidade Nacional do Vietnã, Hanói):

Indivíduos empresariais também precisam ser deduzidos.

Concordo plenamente com a proposta acima. Como cada família e indivíduo tem necessidades diferentes de investimento em desenvolvimento pessoal, o valor deveria ser deduzido antes do cálculo do imposto de renda.

Por exemplo, pessoas que compram seguros ou até mesmo o custo de educação e treinamento também precisam ser deduzidos. No contexto de transferência de mão de obra, setores de atividade, mudanças de mercado... as pessoas precisam aprimorar constantemente suas qualificações e atualizar seus conhecimentos.

Treinamento regular envolve despesas. Portanto, não apenas pessoas físicas com renda de salários e ordenados podem deduzir essas despesas, mas também empresários precisam deduzir essas despesas de investimento antes de calcular o imposto de renda. Isso garante a justiça e a verdadeira natureza do imposto de renda de pessoa física.

* Dr. NGUYEN NGOC TU (especialista tributário):

Dedução de aluguel ou hipoteca

Acredito que a política deveria incluir despesas adicionais com moradia, como aluguel e juros de hipoteca. Essas despesas são da previdência social, garantindo as necessidades essenciais da população. E, para serem deduzidas, de acordo com a regulamentação, os contribuintes devem apresentar notas fiscais e documentos comprobatórios.

Quanto às mensalidades, sejam elas de escolas públicas ou privadas, ou mesmo de estudos no exterior, elas também são dedutíveis. Além das mensalidades, despesas com aulas de línguas estrangeiras, instrumentos musicais, aulas de natação, etc. para aprimorar conhecimentos e habilidades sociais também devem ser dedutíveis, desde que haja faturas e documentos.

Investir nas pessoas é investir no futuro, no desenvolvimento. Os custos de investimento em educação, treinamento e saúde contribuirão para a formação de recursos humanos de alta qualidade no país. Portanto, precisamos de políticas de incentivo e apoio.

No entanto, considerando que o orçamento do Estado ainda precisa investir em investimentos para o desenvolvimento e na seguridade social, os contribuintes precisam compartilhar com o Estado a determinação de uma porcentagem a ser deduzida dessas despesas antes do cálculo dos impostos. O nível pode variar de 30% a 50%. Posteriormente, quando o orçamento e as finanças nacionais estiverem fortes, essa proporção pode ser elevada para 70% a 90%, mesmo em países desenvolvidos.

* Delegado TRAN KHANH THU (Hung Yen):

As políticas precisam garantir adequação e eficácia.

O conteúdo do projeto de Lei do Imposto de Renda de Pessoa Física, conforme mencionado acima, representa um avanço notável. No entanto, considerando os custos de exames e tratamentos médicos, deve haver um escopo razoável de aplicação.

Concordo com a proposta de permitir deduções para contribuintes e dependentes legais em despesas médicas. Mas também precisamos entender que, atualmente, com a alta taxa de cobertura do seguro saúde e de acordo com a regulamentação, muitos dos gastos das pessoas com exames e tratamentos de doenças estão incluídos na lista de pagamento do fundo do seguro saúde. No entanto, na realidade, as pessoas ainda precisam pagar por essas listas quando solicitam serviços.

Portanto, deve haver uma regulamentação mais específica para despesas da lista de pagamentos cobertas por seguro saúde ou seguro comercial. Além disso, para medicamentos e equipamentos médicos que as pessoas precisam comprar fora para tratar doenças, prescritos por médicos, recomendados por médicos e com faturas, também deve ser estudado se podem ser considerados para deduções. Em caso afirmativo ou não, deve haver uma regulamentação específica e clara para facilitar a implementação posterior.

Acredito que a dedução máxima deve ser regulamentada em uma determinada proporção em relação à renda tributável, para garantir a equidade entre os contribuintes, evitando situações em que os contribuintes de alta renda se beneficiem mais. A dedução pode ser considerada com base nas despesas reais, mas não deve exceder uma determinada proporção em relação à renda tributável.

De fato, para uma família da classe trabalhadora da cidade, ter que pagar mensalmente as mensalidades de dois filhos, além dos custos de tratamento médico não cobertos pelo plano de saúde, pode chegar a dezenas de milhões de VND por ano. Se deduzido antes do cálculo dos impostos, o plano ajudará a reduzir significativamente o ônus e refletirá com precisão a real capacidade de pagamento da população.

* Delegado TA VAN HA (Vice-Presidente da Comissão de Cultura e Educação):

Pesquisa sobre regulamentação do teto para custos de educação

É louvável que o Ministério da Fazenda tenha ouvido opiniões e consultado a experiência internacional ao propor a inclusão de outras despesas específicas relacionadas à educação e à saúde para os contribuintes e seus dependentes. A agência redatora propôs no projeto de lei que o Governo estabelecesse regulamentações detalhadas para garantir flexibilidade e adequação à situação socioeconômica.

Por exemplo, uma pessoa na cidade ganha de 20 a 25 milhões de VND por mês, mas precisa gastar de 8 a 10 milhões de VND com as mensalidades dos filhos. O valor restante para gastos reais equivale apenas a alguém que ganha de 12 a 15 milhões de VND. Se tais despesas não forem deduzidas, o sistema tributário inadvertidamente "tributará" todo o custo de vida, o que é irracional e desumano. No entanto, em relação à educação, acredito que o governo precisa estipular claramente que as despesas com educação se aplicam apenas aos contribuintes e aos dependentes que são filhos. Quanto aos dependentes que são pais e outros dependentes, apenas as despesas com saúde devem ser regulamentadas, e as despesas com educação não devem ser deduzidas por serem inadequadas.

Além disso, a partir do ano letivo de 2025-2026, isentaremos as mensalidades para alunos até o ensino médio, portanto, precisamos estudar essa política adequadamente. Além disso, para as escolas públicas de ensino médio, as mensalidades foram isentas e, de fato, não são muito altas, mas para escolas privadas e privadas, especialmente escolas internacionais, as mensalidades para alunos são atualmente muito mais altas. Portanto, é necessário estudar como calcular adequadamente os custos da educação para esse grupo.

Acredito que o Governo pode estudar e propor um teto específico para despesas com educação dedutíveis do imposto de renda, para garantir que essas despesas não ultrapassem um determinado percentual da renda do contribuinte.

Além disso, também é possível basear-se no custo máximo das mensalidades das escolas públicas, do ensino fundamental à universidade, para calcular um nível de dedução razoável.

Os próprios contribuintes também precisam arcar com custos contínuos de treinamento para atualizar seus conhecimentos e aprimorar suas qualificações, como aprender línguas estrangeiras, aprender sobre novas tecnologias, como IA, ou cursos de curta duração diretamente relacionados às suas funções. Portanto, o Governo pode considerar regulamentar um nível máximo de dedução anual que os contribuintes podem deduzir.

Pessoas vão trabalhar na repartição de finanças da Cidade de Ho Chi Minh em 2 de julho - Foto: TTD

Imposto de renda pessoal na UE: Obtenha seu reembolso de imposto corretamente

Ao se tornar residente fiscal na União Europeia após 6 meses de estabelecimento, você não apenas paga imposto de renda global, mas também desfruta de deduções fiscais flexíveis.

Nem toda renda é tributável na alíquota prescrita; deduções inteligentes podem ajudar você a recuperar uma quantia significativa do seu orçamento.

Cada país da UE tem seus próprios regulamentos, exceto Mônaco, que não cobra imposto de renda pessoal (PIT).

Alemanha: Deduções "muito estranhas" para o Vietnã

Na Alemanha, o imposto de renda de pessoa física (Einkommensteuer) de 2025 varia de 0% (abaixo de 13.307 euros) a 45% (acima de 280.000 euros), de acordo com a Administração Tributária Federal Alemã. Dados do Vermögenszentrum.de mostram que essas alíquotas são regulamentadas da seguinte forma: rendas de 13.308 a 65.000 euros estão sujeitas a imposto de 14% a 42%; de 65.000 a 240.000 euros estão sujeitas a imposto de 42%; de 240.000 a 280.000 euros aumentam para 45%; e rendas acima de 280.000 euros estão sujeitas a imposto de 45%.

No entanto, existem muitas maneiras de declarar impostos, o que exige experiência. Por exemplo, a família da Sra. Hanh, em Colônia, sempre contratou uma empresa profissional de declaração de impostos por quase 20 anos. "Declarar impostos envolve muitos detalhes, então sinto que não tenho experiência suficiente para obter a maior restituição de imposto", compartilhou a Sra. Hanh.

E todo mês de março, as pessoas precisam preparar contas de despesas de trabalho (software, equipamentos, viagens, Internet), despesas de saúde, cuidados infantis e até mesmo instituições de caridade certificadas... para declarar deduções.

O Sr. Phu, que trabalha no Commerzbank Frankfurt, compartilhou que descobriu que o nível de reembolso de impostos na Alemanha é muito flexível, dependendo da profissão. Por exemplo, programadores têm direito a deduções para computadores e espaço de trabalho em casa, enquanto vendedores deduzem apenas telefones e transporte. A Alemanha incentiva as famílias por meio de coeficientes de imposto preferenciais: pessoas com alta renda escolhem o coeficiente 3, enquanto pessoas com baixa renda escolhem o coeficiente 5. Portanto, a capacidade de explicar de forma legal e razoável para cada indivíduo é um fator que determina o nível de reembolso de impostos.

França, Itália: tratamento preferencial para famílias numerosas

O imposto de renda de pessoa física na França é calculado por domicílio: quanto mais membros, maiores os benefícios. Anh Minh, engenheiro de pontes em Lyon (França), explica: "Uma família com coeficiente 1 está isenta do imposto de 10.000 euros, duas pessoas estão isentas do imposto de 20.000 euros, uma criança adicional com coeficiente 0,5 está isenta de mais 5.000 euros, mães solteiras com coeficiente 2 estão sujeitas a um imposto muito baixo."

De acordo com o Koronapay.com, a alíquota do imposto de renda pessoal na França varia de 0% (abaixo de 10.084 euros) a 45% (acima de 158.122 euros). Além das deduções trabalhistas semelhantes às da Alemanha, a França também deduz pensão alimentícia, compra de moradia, custos com segurança residencial e caridade.

Só na Itália, o imposto de renda de pessoa física varia de 23% (abaixo de 15.000 euros) a 43% (acima de 50.000 euros). Em vez de declarar o imposto de renda no final do ano, a Itália utiliza o formulário de reembolso Modello 730 ou Modello Redditi. Lorelei, pesquisadora em Turim (Itália) que trabalhou na França e na Alemanha, comentou: "As alíquotas de imposto para pessoas solteiras na França e na Itália são mais altas do que na Alemanha. No entanto, na França e na Itália, a dedução familiar é mais atrativa, incluindo até mesmo despesas veterinárias, já que os animais de estimação são considerados dependentes."

Para aqueles que estão se estabelecendo na UE, se souberem como declarar de forma adequada e inteligente, terão a oportunidade de obter um reembolso significativo de impostos. De despesas de trabalho a pensão alimentícia, cada país tem seu próprio "segredo".

Dedução fiscal para dinheiro enviado a parentes no exterior

Gabriele Röhrig, consultora tributária na Baviera, Alemanha, afirma que o dinheiro transferido para parentes dependentes no exterior (incluindo filhos, pais, avós, netos e outros parentes) pode ser deduzido do imposto de renda. No entanto, nem todos os países da UE permitem isso. Se for permitido, você precisa fazer duas coisas: primeiro, fornecer comprovante de que o destinatário é realmente dependente (um extrato bancário aberto em seu nome) e documentos que comprovem o parentesco. Segundo, guardar um recibo da transferência aceito pelas autoridades fiscais europeias.

LE THANH - THANH CHUNG - Phuong Nguyen (Frankfurt, Alemanha)

Fonte: https://tuoitre.vn/giam-tru-chi-phi-nop-thue-thu-nhap-ca-nhan-vi-sao-khong-giam-tru-chi-phi-nha-o-20250803083211487.htm