Propunere de reglementare a 3 linii independente de protecție în sistemul de control intern al băncilor

Banca de Stat a Vietnamului (SBV) solicită comentarii cu privire la proiectul de circulară care reglementează sistemul de control intern (ICS) al băncilor comerciale și al sucursalelor băncilor străine, înlocuind Circulara nr. 13/2018/TT-NHNN. Acesta este un pas important de ajustare pentru sincronizarea cadrului legal cu Legea privind instituțiile de credit din 2024, actualizarea standardelor de la Basel și îmbunătățirea capacității de gestionare a riscurilor în întregul sistem.

Conform Raportului explicativ al SBV, noile reglementări se bazează pe Legea din 2024 privind instituțiile de credit și pe Decretul Guvernului 26/2025/ND-CP privind funcțiile, sarcinile și structura organizatorică a SBV. Noua lege conține numeroase modificări la articolele 57 și 58 referitoare la sistemele de control intern și audit intern, ceea ce face ca actuala Circulară 13 să nu mai fie adecvată.

În plus, în timpul procesului de implementare, SBV a observat, de asemenea, o serie de dificultăți întâmpinate de băncile comerciale (BC) și sucursalele băncilor străine în ceea ce privește procesul de control, managementul riscurilor și auditul intern. Pe această bază, proiectul de circulară este construit în direcția actualizării noilor standarde Basel, completând în același timp conținuturile lipsă, cum ar fi managementul riscului de model, cerințele privind datele de risc, testele de stres și îndrumările privind măsurarea riscului de rată a dobânzii în portofoliul bancar.

Potrivit Băncii de Stat, aceasta nu este doar o modificare tehnică, ci o ajustare fundamentală a structurii și abordării, menită să alinieze practicile internaționale, să sporească transparența și să asigure siguranța operațiunilor sistemului bancar.

Solicitarea de opinii cu privire la noul proiect de circulară care reglementează sistemul de control intern (SCI) al băncilor comerciale și al sucursalelor băncilor străine

Unul dintre punctele importante ale proiectului îl reprezintă prevederile specifice privind trei linii independente de protecție în sistemul de control intern.

Mai exact, prima linie de apărare o reprezintă departamentele generatoare de riscuri, inclusiv departamentul generator de venituri, departamentul de generare a riscurilor, departamentul de generare a riscurilor, departamentul de limitare a riscurilor pentru fiecare activitate și operațiune specifică de afaceri; departamentul care construiește, implementează și utilizează modele și alte departamente generatoare de riscuri. Prima linie de apărare are funcția de identificare, implementare a măsurilor de control, monitorizare și minimizare a riscurilor;

A doua linie de apărare este formată cel puțin din Departamentul de Conformitate și Departamentul de Management al Riscurilor. A doua linie de apărare are funcția de a dezvolta politici de management al riscurilor, reglementări interne privind managementul riscurilor; măsurarea și monitorizarea riscurilor la nivelul întregii bănci și a conformității cu reglementările legale; și funcția de verificare a modelelor;

A treia linie de apărare o are funcția de audit intern îndeplinită de către departamentul de audit intern în conformitate cu prevederile Legii privind instituțiile de credit și ale prezentei Circulare.

Proiectul subliniază, de asemenea, rolul culturii de control, considerând-o fundamentul tuturor activităților de management din cadrul băncii. Această cultură se formează prin standarde de etică profesională, regulamente interne, mecanisme de recompensare și disciplină, încurajând astfel fiecare individ să identifice și să controleze proactiv riscurile la locul de muncă.

În plus, Banca de Stat solicită băncilor să stabilească un mecanism transparent și multidimensional de schimb de informații, care să ajute toate nivelurile de management să înțeleagă prompt situația riscurilor, încălcărilor sau incidentelor de fraudă. Principiul „cu cât riscul este mai mare, cu atât frecvența schimbului de informații este mai mare” este inclus ca o cerință obligatorie pentru sistemul de management intern.

Noul proiect de Circulară extinde domeniul de aplicare al definițiilor și conținutul tipurilor de riscuri, inclusiv riscul de credit, riscul de piață, riscul operațional, riscul de lichiditate, riscul de concentrare și riscul de rată a dobânzii din portofoliul bancar.

În particular, riscul de rată a dobânzii din portofoliul bancar este detaliat în trei grupe: riscul de decalaj, care decurge din neconcordanța dintre scadența activelor și pasivelor; riscul de bază, care decurge din diferența dintre ratele dobânzii de evaluare; riscul de opțiune, care decurge din comportamentul clienților sau caracteristicile produselor.

Acestea sunt puncte noi construite pe baza îndrumărilor Comitetului de la Basel, contribuind la finalizarea sistemului de gestionare a riscurilor conform standardelor internaționale. În plus, proiectul de Circulară adaugă și concepte noi, cum ar fi riscul de model, testele de stres și capitalul economic , ajutând băncile să dispună de instrumente mai bune de prognoză și răspuns în scenariile de fluctuație a pieței.

În special, Banca de Stat solicită instituțiilor de credit să raporteze periodic anual rezultatele controlului intern, managementului riscurilor, evaluării adecvării capitalului și auditului intern și să țină evidențe complete pentru a servi activității de inspecție și supraveghere.

Conform evaluării agenției de elaborare a legii, emiterea noii Circulare nu numai că își propune să îmbunătățească capacitatea de autocontrol și de gestionare a riscurilor a băncilor comerciale, ci și să construiască un sistem bancar sigur, sănătos, transparent și sustenabil.

Sursă: https://thoibaonganhang.vn/de-xuat-quy-dinh-3-tuyen-bao-ve-doc-lap-trong-he-thong-kiem-soat-noi-bo-ngan-hang-173059.html