Prevenirea fraudei în declararea codurilor de mărfuri

În cadrul procesului de revizuire a sistemului vamal pentru mărfurile exportate, Departamentul General al Vămilor a descoperit o serie de declarații cu descrieri de produse care nu corespund codurilor declarate, dar sunt totuși acceptate pentru vămuire.

Zona Vamală 1 a Portului Saigon verifică mărfurile. Foto: haiquan.vn

Mai exact, articolul declarat este tablă de cupru uzată acceptată pentru vămuire sub codul 7410.11.10 (cotă de taxă la export 0%), însă, conform denumirii declarate, articolul este apt pentru clasificare sub codul 7404.00.00 (cotă de taxă la export 22%); articolul declarat este deșeu de cupru alb acceptat pentru vămuire sub codul 7409.90.00 (cotă de taxă 0%), însă este apt pentru clasificare sub codul 57404.00.00 (cotă de taxă 22%); articolul declarat este folie de cupru rafinat în rulouri care nu au fost acoperite (deșeurile se încadrează în rata de pierdere) acceptate pentru vămuire sub codul 7410.11.90 sau codul 7409.11.00 (cotă de taxă 0%), însă este apt pentru a fi luat în considerare pentru clasificare sub codul 7404.00.00 (cotă de taxă 22%).

La 2 octombrie 2024, Departamentul General al Vămilor a emis documentul nr. 4736/TCHQ-TXNK către departamentele vamale ale provinciilor și orașelor privind revizuirea clasificării produselor din cupru exportate. În special, acesta solicită departamentelor vamale ale provinciilor și orașelor să consolideze inspecția și revizuirea declarațiilor produselor din cupru exportate pentru a detecta și preveni prompt declararea frauduloasă a codurilor incorecte în scopul eludării taxei de export.

Post Departamentul General al Vămilor Emiterea la timp a documentelor corective și de gestionare a contribuit la prevenirea pierderilor de venituri la bugetul de stat. Cu toate acestea, următoarea sarcină urgentă este verificarea și revizuirea declarării codurilor pentru articole de același tip și articole conexe, clarificarea metodelor și trucurilor și creșterea avertismentelor.

În același timp, extinderea listei de mărfuri suspectate de fraudă comercială atât în activitățile de import, cât și de export, concentrându-se pe domeniile și sectoarele cheie, mărfurile de pe lista actualizată de avertizări privind produsele care riscă să fie investigate pentru măsuri de apărare comercială, frauda de origine și frauda prin declararea codului; colectarea proactivă a informațiilor despre întreprinderi, în special despre cele care importă și exportă în mod regulat mărfuri cu rate de impozitare ridicate, pentru a controla strict înregistrările vamale electronice; în același timp, consolidarea monitorizării online a sistemului, detectarea promptă a mărfurilor frauduloase în timpul declarării vamale.

Declararea frauduloasă a codurilor apare adesea atunci când autoritățile vamale nu au suficiente baze pentru a trage concluzii clare cu privire la codurile mărfurilor. Prin urmare, în aceste cazuri, codurile nu ar trebui aplicate arbitrar conform voinței subiective a funcționarilor publici, ci ar trebui eșantionate, analizate și evaluate pentru a determina în mod clar natura mărfurilor ca bază pentru determinarea codurilor conform reglementărilor.

În contextul creșterii cifrei de afaceri la import și export, cu numeroase coduri de mărfuri noi, coduri de mărfuri cu risc ridicat de declarare frauduloasă, problema cheie actuală la care unitățile din întregul sector vamal trebuie să acorde atenție este aceea de a fi proactive în înțelegerea situației și evoluțiilor pieței de import și export; consolidarea coordonării, conexiunii și schimbului de informații între unități și alte forțe funcționale în îndeplinirea atribuțiilor publice, pentru a îmbunătăți eficacitatea prevenirii, combaterii și stopării fraudei comerciale.

Accentul pe actualizarea noilor cunoștințe și informații, instruirea regulată, îmbunătățirea capacității și a nivelului de lucru al funcționarilor publici și al funcționarilor publici, promovarea aplicării tehnologiei informației și a transformării digitale în lupta împotriva fraudei comerciale. Un alt conținut important este necesitatea de a defini clar responsabilitățile șefului unității, coroborat cu consolidarea activității de inspecție și examinare a serviciilor publice, detectarea promptă, prevenirea și gestionarea strictă a cazurilor de coluzie și asistență a funcționarilor publici la acte de fraudă. fraudă comercială

Sursă