Уточнение процесса предоставления информации кредитными учреждениями.

VTV.vn - Налоговое управление (Министерство финансов) уточнило информацию во избежание недоразумений относительно содержания проекта и обязанностей кредитных учреждений в налоговом управлении.

Регулирование обязанностей кредитных учреждений по координации и предоставлению информации направлено на повышение эффективности налогового управления, обеспечение справедливости при выполнении налоговых обязательств, а также содействие предотвращению мошенничества и ограничению потерь доходов государственного бюджета в соответствии с законом.

Недавно появились сообщения о том, что Министерство финансов «отказалось от предложения об обязательном предоставлении банками информации о счетах налогоплательщиков» в проекте постановления, детализирующего Закон об администрировании налогов. В ответ на эти сообщения Налоговое управление (Министерство финансов) уточнило информацию, чтобы избежать недоразумений относительно проекта и обязанностей кредитных учреждений в сфере администрирования налогов.

Налоговое управление заявило, что проект постановления, детализирующий Закон об администрировании налогов, в настоящее время находится на рассмотрении Министерства юстиции . Нынешний проект постановления не отменяет положение об ответственности кредитных учреждений за предоставление информации, как предполагалось в некоторых сообщениях, а продолжает наследовать и обеспечивать соблюдение положений Закона об администрировании налогов. По данным Налогового управления, положение об ответственности кредитных учреждений за сотрудничество и предоставление информации направлено на повышение эффективности управления налогами, обеспечение справедливости при выполнении налоговых обязательств и содействие предотвращению мошенничества и потерь доходов в соответствии с законом.

В настоящее время проект Указа ожидает рассмотрения Министерством юстиции, при этом пункты 3 и 7 статьи 61 предусматривают следующее:

Статья 61. Обязанности и полномочия кредитных учреждений, филиалов иностранных банков, поставщиков платежных услуг, поставщиков услуг посредничества в платежах, поставщиков услуг онлайн-платежей и международных карточных организаций.

…3. Кредитные учреждения, филиалы иностранных банков, поставщики платежных услуг, поставщики услуг посредничества в платежах, поставщики услуг онлайн-платежей и международные карточные организации несут ответственность за предоставление налоговым органам информации о платежных счетах налогоплательщиков, открытых в банках, и за сотрудничество с налоговыми органами при выявлении случаев необычных транзакций, требующих проверки на соответствие налоговому законодательству.

7. Содержание, форма, метод и сроки предоставления информации налоговым органам кредитными учреждениями, филиалами иностранных банков, поставщиками платежных услуг и поставщиками услуг платежных посредников:

а) Содержание предоставленной информации:

а.1) Информация, предусмотренная пунктом b, подпунктом 2 статьи 40 Закона об администрировании налогов, включает: имя владельца счета, дату рождения, место открытия счета, налоговый код, адрес, страну проживания и другую юридически идентифицирующую информацию владельца счета; номер счета; дату открытия счета, дату закрытия счета;

а.2) Информация и данные, относящиеся к операциям налогоплательщика, включают количество и стоимость операций, детали операций, информацию об отправителе и получателе операции, информацию о внутренних и международных операциях налогоплательщика; остатки на счетах, конечные остатки, доход, полученный от операций, и другую соответствующую информацию, используемую для целей налогового управления;

а.3) Информация и данные о бенефициарном владельце, уполномоченных лицах, совладельцах счетов, бенефициарах и связанных сторонах;

а.4) Информация о необычных или подозрительных транзакциях, как это определено в законах о борьбе с отмыванием денег;

а) Информация в соответствии со стандартами отчетности по финансовой отчетности налогоплательщиков-нерезидентов во Вьетнаме и другие отчеты, соответствующие стандартам Глобального форума, как это предусмотрено в статье 63 настоящего Указа.

Источник: https://vtv.vn/lam-ro-viec-cung-cap-thong-tin-cua-to-chuc-tin-dung-100260603230353904.htm