Переводы, не облагаемые налогом

Многие люди и компании обеспокоены тем, будут ли облагаться налогом все денежные переводы, включая переводы от родственников, друзей или по работе. Ниже приведены некоторые примеры денежных переводов, которые не облагаются налогом.

Báo Nghệ An•01/07/2025

Согласно Закону о подоходном налоге с физических лиц (ПДН) 2007 года (с поправками 2012 и 2014 годов и консолидированным в 2025 году), налогом облагаются только те доходы, которые фактически увеличивают личные активы, являются повторяющимися или коммерциализированными.
Циркуляры 111/2013/TT-BTC и 92/2015/TT-BTC Министерства финансов также четко определяют объем налогооблагаемых и необлагаемых налогом доходов.

Налоговым органам необходимо контролировать денежные потоки, чтобы не допустить потерь бюджета, но граждане могут быть полностью спокойны, если их транзакции законны и имеют четкую основу.

Иллюстрация денежного перевода. Фото: Интернет.

Вот 9 распространенных случаев, когда получение денежных переводов не облагается налогом:

1. Личные кредиты – необлагаемый налогом доход

Займы между физическими лицами, будь то родственники или друзья, считаются гражданско-правовыми отношениями. Если по займу не начисляются проценты или предоставляется лишь временная поддержка, эта сумма не считается доходом и не облагается налогом (Основание: пункт 3 статьи 2 Циркуляра 111/2013/TT-BTC; статья 463 Гражданского кодекса 2015 года).

2. Деньги переведены в счет погашения банковского кредита

Это распространённый случай: родственники переводят деньги, чтобы помочь погасить просроченный кредит, а затем снова берут в банке. Эта сумма носит чисто технический характер, не увеличивает личные активы, поэтому её не нужно декларировать в налоговой декларации.

3. Получайте денежные переводы – полностью без налогов

Денежные переводы, отправляемые от родственников, работающих за рубежом, через банки или юридические организации освобождаются от подоходного налога с физических лиц в соответствии с правилами, направленными на стимулирование поступления национальной валюты.

В соответствии с: пунктом 3 статьи 2 циркуляра 111/2013/TT-BTC.

4. Сбор и оплата по поручению – не приносит дохода

Распространенными примерами являются грузоотправители, доставляющие товары (наложенным платежом), агенты, собирающие счета за электричество и воду, или уполномоченные получатели. Эти суммы лишь «проходят через» получателя, не создавая реального дохода, поэтому не облагаются налогом.

В соответствии с: Циркуляром 92/2015/TT-BTC.

5. Переводите деньги без комиссии

Перевод денег в помощь другим людям без взимания комиссии, по сути, является актом оказания помощи и не приносит личного дохода. Однако, если взимается комиссия за услугу, доход от комиссии может облагаться налогом по ставке 5–7% в зависимости от типа. (Основание: Циркуляр 40/2021/TT-BTC).

Покупка и продажа товаров в Дьенчау. Фото: Май Джианг

6. Получение денег от продажи недвижимости – Налоговые обязательства выполнены

Если продавец недвижимости выполнил свои налоговые обязательства (2% подоходный налог с физических лиц и регистрационный сбор), то переданная сумма, полученная позднее, не будет облагаться налогом повторно. (Основание: статья 17 Циркуляра 92/2015/TT-BTC; статья 50 Закона о налоговом администрировании 2019 года).

7. Заработная плата, вычитаемая из налога – перевод родственникам

Когда физическое лицо получает заработную плату после уплаты налогов от организации, занимающейся выплатой заработной платы, и переводит ее своему супругу/супруге, родителям или другим родственникам, эта сумма не считается новым доходом и не облагается дополнительным налогом.

(На основании: пункта 1 статьи 7 циркуляра 111/2013/TT-BTC).

8. Иностранные работники – местные налоги уплачены

Если работник уплатил подоходный налог за рубежом, то при переводе денег обратно во Вьетнам он/она будет освобожден от повторного налогообложения во избежание двойного налогообложения. (На основании Циркуляра 111/2013/TT-BTC и Соглашений об избежании двойного налогообложения).

9. Небольшие гражданские кредиты – без налогов

Небольшие, нерегулярные личные займы, не связанные с бизнесом и имеющие или не имеющие небольшой процент, не облагаются налогом.

Однако если кредитование осуществляется часто, имеет высокие процентные ставки или заемщик является предприятием, кредитор может облагаться налогом в размере 5% от процентов как дохода от капитальных вложений. (Основание: Пункт 3, Статья 2, Циркуляр 111/2013/TT-BTC).

Прозрачные банкноты

Получение денежных переводов больше не является исключительно частным актом и может стать основанием для проверки финансовых обязательств со стороны властей. Однако, если содержание транзакции понятно, а источник прозрачен, людям не о чем беспокоиться.

Четко указывайте содержание перевода (кредит, поддержка, перевод от имени других лиц и т. д.); Сохраняйте сопутствующие документы, такие как договоры, квитанции, выписки; Проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом в случае крупных сделок.

Правильное понимание случаев освобождения от уплаты налогов при получении денежных переводов поможет людям чувствовать себя более уверенно при совершении транзакций, ограничит ненужные правовые риски и будет способствовать повышению прозрачности в управлении личными финансами в цифровую эпоху.

Источник: https://baonghean.vn/nhung-truong-hop-chuyen-khoan-khong-bi-danh-thue-10301332.html