การเปลี่ยนแปลงรูปแบบและวิธีการจัดการภาษี: ครัวเรือนธุรกิจจำเป็นต้องปรับตัวเชิงรุก

กระทรวงการคลังเพิ่งออกคำสั่งเลขที่ 3389/2025 อนุมัติโครงการ "การปรับเปลี่ยนรูปแบบและวิธีการบริหารจัดการภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจ (HKD) เมื่อยกเลิกภาษีแบบเหมาจ่าย" เกี่ยวกับเรื่องนี้ นายเหงียน หง็อก ตู หัวหน้ากรมสรรพากรจังหวัดคั๊ญฮหว่า กล่าวว่า

Báo Khánh Hòa•02/11/2025

นาย Nguyen Ngoc Tu - หัวหน้าแผนกภาษี จังหวัด Khanh Hoa

วัตถุประสงค์ของโครงการคือการกำจัดรูปแบบภาษีแบบตายตัวที่ไม่สะท้อนความเป็นจริงทางธุรกิจอย่างถูกต้อง และเปลี่ยนมาใช้การยื่นแบบแสดงรายการภาษีด้วยตนเองและการชำระเงินด้วยตนเองตามใบแจ้งหนี้ เอกสาร และรายได้เฉพาะ ขณะเดียวกันก็มุ่งหวังที่จะปรับปรุงการจัดการภาษีให้ทันสมัยและครอบคลุมยิ่งขึ้นด้วยระบบดิจิทัล สร้างฐานข้อมูลแบบซิงโครนัส เสริมสร้างการบริหารความเสี่ยง และลดเวลาและต้นทุนในการปฏิบัติตามกฎระเบียบของผู้เสียภาษีอย่างน้อย 30% โครงการนี้มุ่งหวังที่จะสร้างความเป็นธรรม ความโปร่งใส และสร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่เท่าเทียมกันระหว่างครัวเรือนธุรกิจและวิสาหกิจ ส่งเสริมการใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ (E-invoice) จากเครื่องบันทึกเงินสด การยื่นแบบแสดงรายการภาษีและการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ และสร้างระบบการจัดการที่อิงจากข้อมูลจริง เมื่อธุรกิจดำเนินงานได้อย่างมั่นคง ครัวเรือนธุรกิจจะมีเงื่อนไขในการพัฒนาไปสู่รูปแบบธุรกิจได้อย่างมั่นคงและสะดวก ซึ่งจะส่งผลดีต่องบประมาณและ เศรษฐกิจ มากยิ่งขึ้น

สำหรับหน่วยงานด้านภาษี การเปลี่ยนแปลงนี้ช่วยพัฒนานวัตกรรมวิธีการจัดการ ตั้งแต่การทำสัญญาด้วยตนเอง ไปจนถึงการจัดการข้อมูลและความเสี่ยง ขยายขอบเขตการใช้งานด้านไอที เสริมสร้างการติดตามผลหลังการประกาศภาษี เพิ่มประสิทธิภาพการจัดเก็บงบประมาณ และป้องกันการขาดทุนทางภาษี สำหรับ HKD กลไกใหม่นี้ช่วยลดเวลาและต้นทุนการเดินทาง อำนวยความสะดวกในการเข้าถึงนโยบาย การกู้ยืม และการขยายการผลิต สร้างความตระหนักรู้เกี่ยวกับการปฏิบัติตามกฎหมายภาษี และความโปร่งใสด้านรายได้

- โครงการได้กล่าวถึงกลุ่มงานและแนวทางแก้ไขมากมายเพื่อปรับเปลี่ยนรูปแบบการจัดการภาษี ดังนั้น คุณช่วยแนะนำเนื้อหาสำคัญที่ภาคภาษีจะนำไปปฏิบัติโดยสังเขปได้ไหมครับ

- ตามมติที่ 3389 ภาคภาษีจะมุ่งเน้นการดำเนินงานและแนวทางแก้ไขหลัก 6 กลุ่มในช่วงปี พ.ศ. 2568-2569 และปีต่อๆ ไป ประการแรก การปรับปรุงกลไก นโยบาย และกรอบกฎหมาย โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ภาคภาษีจะประสานงานกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้องเพื่อทบทวนและแก้ไขกฎหมายและเอกสารที่เกี่ยวข้อง เช่น กฎหมายว่าด้วยการจัดเก็บภาษี ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา... ให้สอดคล้องกับวิธีการแจ้งรายการตนเองและการชำระเงินด้วยตนเอง พัฒนาเกณฑ์การจำแนกประเภทครัวเรือนธุรกิจตามขนาดและรายได้ เพื่อเป็นพื้นฐานสำหรับการประยุกต์ใช้ระบบบัญชี ใบแจ้งหนี้ และเอกสารที่เกี่ยวข้อง ประการที่สอง การพัฒนากระบวนการจัดการภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจ ภาคภาษีจะสร้างแบบจำลองการจัดการด้านการจัดการความเสี่ยง ข้อมูล และระบบอัตโนมัติตั้งแต่ขั้นตอนการลงทะเบียน การแจ้งรายการ การชำระเงิน การคืนภาษี ไปจนถึงการตรวจสอบและการตรวจสอบ ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จากเครื่องบันทึกเงินสดจะถูกนำมาใช้อย่างแพร่หลาย โดยเชื่อมโยงข้อมูลรายได้โดยตรงกับหน่วยงานภาษี แทนที่วิธีการกำหนดภาษีแบบเหมาจ่ายด้วยมืออย่างสมบูรณ์ ประการ ที่สาม เสริมสร้างการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลและปรับปรุงโครงสร้างพื้นฐานด้านไอทีให้ทันสมัย ด้วยเหตุนี้ อุตสาหกรรมภาษีจึงจะลงทุนในระบบข้อมูลรวมศูนย์ ซึ่งรวบรวมข้อมูลจากใบแจ้งหนี้ ธนาคาร อุปกรณ์การขาย แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ พัฒนาแอปพลิเคชันเพื่อสนับสนุนภาคธุรกิจในการยื่นแบบแสดงรายการภาษี การชำระภาษี และการตรวจสอบภาระผูกพันต่างๆ บนอุปกรณ์พกพา ประการที่สี่ ปรับปรุงขีดความสามารถและจัดระเบียบเครื่องมือการจัดการภาษีสำหรับภาคธุรกิจ หน่วยงานภาษีจะจัดบุคลากรใหม่ เปลี่ยนจากวิธีการ "บริหารจัดการโดยตรง" มาเป็น "สนับสนุน - ติดตาม - วิเคราะห์ข้อมูล" ฝึกอบรมทักษะด้านเทคโนโลยี วิเคราะห์ความเสี่ยงให้กับเจ้าหน้าที่ เสริมสร้างการประสานงานกับหน่วยงานท้องถิ่น ธนาคาร และหน่วยงานจดทะเบียนธุรกิจ เพื่อให้มั่นใจว่าการบริหารจัดการเป็นไปอย่างราบรื่น ประการ ที่ห้า ส่งเสริมการโฆษณาชวนเชื่อ สนับสนุน และติดตามผู้เสียภาษี ซึ่งเป็นหนึ่งในเสาหลักสำคัญของโครงการ ภาคภาษีจะเสริมสร้างการสื่อสาร การฝึกอบรม และคำแนะนำโดยตรงเกี่ยวกับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีอิเล็กทรอนิกส์ การใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ เครื่องบันทึกเงินสด ฯลฯ อย่างกว้างขวาง เพื่อช่วยให้ธุรกิจเข้าใจและปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ ประการ ที่หก เสริมสร้างการตรวจสอบ การตรวจสอบ และการจัดการการปฏิบัติตามกฎระเบียบโดยใช้ข้อมูล ภาคภาษีจะนำการวิเคราะห์ข้อมูลขนาดใหญ่มาใช้เพื่อเลือกหัวข้อการตรวจสอบที่ถูกต้อง หลีกเลี่ยงปัญหา รับรองความยุติธรรม ความโปร่งใส ปรับปรุงประสิทธิภาพการบริหารจัดการ และป้องกันการฉ้อโกงใบแจ้งหนี้

- การเปลี่ยนจากระบบภาษีแบบเหมาจ่ายมาเป็นระบบภาษีแบบบัญชีและแบบใบแจ้งหนี้จะสร้างการเปลี่ยนแปลงมากมายให้กับธุรกิจอย่างแน่นอน คุณคิดว่าในระยะเริ่มต้นของการบังคับใช้มีอุปสรรคและความยากลำบากอะไรบ้าง และภาคภาษีมีแนวทางแก้ไขอย่างไรเพื่อสนับสนุนผู้เสียภาษี?

- นี่เป็นก้าวสำคัญอย่างแท้จริง แสดงให้เห็นถึงความมุ่งมั่นของภาคการเงินในการปรับปรุงและบริหารจัดการภาษีให้ทันสมัยและโปร่งใสสำหรับครัวเรือนธุรกิจ อย่างไรก็ตาม ระยะเริ่มต้นของการบังคับใช้กฎหมายย่อมมีปัญหาอยู่บ้าง โดยปัญหาใหญ่ที่สุดคือการเปลี่ยนแปลงพฤติกรรม หลังจากหลายปีของการนำระบบภาษีแบบเหมาจ่ายมาใช้ด้วยขั้นตอนง่ายๆ ครัวเรือนธุรกิจต้องคุ้นเคยกับการทำบัญชี การบันทึกรายรับ รายจ่าย การใช้ใบแจ้งหนี้และเอกสารต่างๆ ซึ่งอาจทำให้หลายคนเกิดความสับสน โดยเฉพาะครัวเรือนขนาดเล็กและผู้สูงอายุ นอกจากนี้ โครงสร้างพื้นฐานทางเทคโนโลยีและระดับไอทีของครัวเรือนธุรกิจบางแห่งยังคงมีข้อจำกัด ต้นทุนการลงทุนเริ่มต้นสำหรับอุปกรณ์และซอฟต์แวร์ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ก็เป็นอีกประเด็นที่น่ากังวล

ด้วยการตระหนักถึงสิ่งนี้ ภาคภาษีจึงได้นำแนวทางต่างๆ มาใช้เพื่อสนับสนุนผู้เสียภาษีในการปรับตัว โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ได้มีการส่งเสริมการโฆษณาชวนเชื่อและให้คำแนะนำผ่านเครือข่ายสังคม วิดีโอ และการสนทนาโดยตรง เพื่อช่วยให้ครัวเรือนธุรกิจเข้าใจถึงสิทธิ หน้าที่ และวิธีการดำเนินการ กรมสรรพากรจังหวัดยังมุ่งเน้นการฝึกอบรมและส่งเสริมข้าราชการให้เข้าใจนโยบายใหม่ๆ สนับสนุนครัวเรือนธุรกิจโดยตรงภายใต้สโลแกน "จับมือและสาธิตวิธีการปฏิบัติ" พัฒนาแอปพลิเคชันอิเล็กทรอนิกส์ที่ใช้งานง่ายและผสานรวมบนอุปกรณ์พกพา เช่น eTax Mobile เพื่อช่วยให้ครัวเรือนธุรกิจสามารถยื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษีได้ทุกที่ทุกเวลา ขณะเดียวกัน ได้ให้คำแนะนำแก่คณะกรรมการประชาชนจังหวัดในการเสนอผู้จัดทำใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เพื่อสร้างแพ็คเกจจูงใจเพื่อสนับสนุนครัวเรือนธุรกิจ ประสานงานกับหน่วยงานท้องถิ่นเพื่อระดมและสนับสนุนครัวเรือนธุรกิจให้ปรับเปลี่ยนระบบได้อย่างราบรื่น เพื่อให้มั่นใจว่าการดำเนินการเป็นไปอย่างราบรื่นและมีประสิทธิภาพ

- โปรดแจ้งให้เราทราบว่า HKD ต้องเตรียมการอะไรบ้างเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดการจัดการภาษีใหม่ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026

- เพื่อบังคับใช้กฎระเบียบว่าตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2569 เป็นต้นไป วิธีการจัดเก็บภาษีแบบเหมาจ่ายสำหรับครัวเรือนธุรกิจและบุคคลธรรมดาจะถูกยกเลิกโดยสมบูรณ์ ครัวเรือนธุรกิจจำเป็นต้องศึกษากฎระเบียบและหนังสือเวียนเกี่ยวกับการจัดการภาษีรูปแบบใหม่อย่างละเอียดถี่ถ้วน ติดต่อหน่วยงานที่ให้บริการโซลูชันใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เพื่อลงทะเบียนและทำความคุ้นเคยกับซอฟต์แวร์ นอกจากนี้ ควรเข้าร่วมหลักสูตรฝึกอบรมและคำแนะนำจากหน่วยงานภาษีและตัวแทนภาษีอย่างสม่ำเสมอ จัดทำบัญชีและเอกสารทางบัญชีให้เป็นไปตามกฎระเบียบ และรายงานปัญหาเพื่อรับการสนับสนุนโดยทันที

การยกเลิกภาษีแบบเหมาจ่ายตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2569 ถือเป็นนวัตกรรมสำคัญที่ช่วยเสริมสร้างความคิดริเริ่มและความตระหนักรู้ของผู้เสียภาษี สร้างแรงจูงใจเชิงบวกในการส่งเสริมสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่โปร่งใสและเป็นมืออาชีพ กรมสรรพากรจังหวัดคานห์ฮวามุ่งมั่นที่จะสนับสนุนและช่วยเหลือผู้ประกอบการตลอดกระบวนการเปลี่ยนผ่าน เราขอแนะนำให้บุคคลและผู้ประกอบการประสานงานกันอย่างจริงจังเพื่อปรับตัวให้เข้ากับรูปแบบใหม่นี้โดยเร็ว

การแสดงความคิดเห็น (0)