การปรับปรุงนโยบายภาษี การลดความซับซ้อนของขั้นตอนการบริหาร และการสนับสนุนผู้เสียภาษี
เมื่อเร็วๆ นี้ พอร์ทัลข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ ของรัฐบาล ได้เผยแพร่บทความชุดหนึ่งในหัวข้อ "ถึงเวลาปฏิรูปภาษีแล้ว" รวมถึงบทความ 3 บทความติดต่อกันที่แสดงความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญที่วิเคราะห์สถานะปัจจุบันของระบบภาษี อ้างอิงประสบการณ์ระหว่างประเทศ และเสนอคำแนะนำการปฏิรูปที่เหมาะสมกับเงื่อนไขของเวียดนาม
สำหรับแนวทางปฏิรูปนโยบายภาษี ศาสตราจารย์ ดร. ฮวง วัน เกือง อดีตรองอธิการบดีมหาวิทยาลัย เศรษฐศาสตร์ แห่งชาติ สมาชิกรัฐสภาชุดที่ 15 และสมาชิกคณะกรรมการการคลังและงบประมาณของรัฐสภา ได้เสนอแบบจำลองสามชั้น โดยมีหลักการสำคัญ ได้แก่ ความชัดเจน ความเรียบง่าย ความสะดวกในการนำไปปฏิบัติ ความสะดวกในการตรวจสอบและกำกับดูแล ความโปร่งใส และความเหมาะสมกับความเป็นจริง แบบจำลองนี้ประกอบด้วยเสาหลักสามประการ ได้แก่ การจำกัดขอบเขต การทำให้เข้าใจง่าย และการนำระบบดิจิทัลมาใช้
ประการแรก จำเป็นต้องแยกแยะภาษีให้ชัดเจนเพื่อแยกภาษีพฤติกรรมและภาษีหน้าที่พลเมืองออกจากกัน ภาษีแต่ละประเภทต้องกำหนดวัตถุประสงค์และขอบเขตการบังคับใช้ให้ชัดเจน หลีกเลี่ยงการใช้กฎระเบียบซ้ำซ้อนในวัตถุประสงค์เดียวกัน ตัวอย่างเช่น ภาษีบริโภคพิเศษและภาษีสิ่งแวดล้อมควรมีจุดมุ่งหมายเพื่อควบคุมพฤติกรรมผู้บริโภค ขณะที่ภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้ควรมีพันธะผูกพันที่จะต้องนำไปสมทบในงบประมาณ
ประการที่สอง สร้างกลไกการจัดเก็บภาษีที่ยืดหยุ่น - "หลายทางเลือก เป้าหมายเดียว" ภาษีสามารถนำไปใช้ตามวิธีการคำนวณที่หลากหลาย ซึ่งเหมาะสมกับลักษณะและความสามารถของแต่ละกลุ่มธุรกิจ เพื่อให้เกิดความยุติธรรมและการดำเนินการอย่างมีประสิทธิภาพ
ประการที่สาม พัฒนาระบบภาษีให้เป็นดิจิทัลอย่างทั่วถึง โดยเปลี่ยนจากภาระผูกพันล้วนๆ ไปสู่ระบบสาธารณูปโภคสำหรับผู้เสียภาษี การปฏิรูปต้องส่งผลกระทบต่อทั้ง "ฮาร์ดแวร์" (นโยบาย ระบบภาษี) และ "ซอฟต์แวร์" (วิธีการจัดระเบียบ การดำเนินงาน และการให้บริการ) พร้อมกัน ระบบภาษีสมัยใหม่จำเป็นต้องทำหน้าที่พื้นฐานสามประการ ได้แก่ การสร้างรายได้ที่ยั่งยืนให้กับงบประมาณแผ่นดิน การรับรองความเป็นธรรมและการควบคุมทางเศรษฐกิจที่เหมาะสม และการบูรณาการกับแนวปฏิบัติสากลขั้นสูง
ในส่วนของภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ศาสตราจารย์ ดร. ฮวง วัน เกือง ได้เน้นย้ำถึงความจำเป็นในการลดความซับซ้อนของกฎระเบียบเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้และเอกสารนำเข้า ปฏิรูปกระบวนการหักลดหย่อนภาษีและการขอคืนภาษี และลดขั้นตอนที่ไม่จำเป็น ขณะเดียวกัน จำเป็นต้องเพิ่มความรับผิดชอบของผู้เสียภาษีและส่งเสริมการเปลี่ยนผ่านสู่ดิจิทัลในการบริหารจัดการภาษี เพื่อขจัดสถานการณ์ที่ธุรกิจต้อง "ขอคืนภาษี" อย่างสิ้นเชิง แต่การขอคืนภาษีจะต้องดำเนินการโดยอัตโนมัติ โปร่งใส และเป็นไปตามกลไกการบริหารความเสี่ยงที่ทันสมัย
ดร.เหงียน ซี ดุง อดีตรองหัวหน้าสำนักงาน รัฐสภา เสนอแนวทางแก้ไขเชิงสถาบันที่สำคัญหลายประการเพื่อปฏิรูประบบภาษีในเวียดนาม
ประการแรก ระบบกฎหมายภาษีจำเป็นต้องปรับโครงสร้างใหม่ให้บูรณาการ โปร่งใส และง่ายต่อการนำไปปฏิบัติ แทนที่จะคงไว้ซึ่งกฎหมายภาษีแบบแยกส่วนดังเช่นปัจจุบัน จำเป็นต้องสร้างประมวลรัษฎากร (Tax Code) ที่เป็นหนึ่งเดียวเพื่อเป็นกรอบทางกฎหมายสำหรับระบบนโยบายภาษีของประเทศทั้งหมด บนพื้นฐานนี้ ควรปรับโครงสร้างภาษีให้ทันสมัย สอดคล้องกับลักษณะของเศรษฐกิจดิจิทัลและทิศทางการพัฒนาที่ยั่งยืน นโยบายภาษีจำเป็นต้องเปลี่ยนจากเป้าหมายหลักในการจัดเก็บงบประมาณไปสู่บทบาทการสร้างการพัฒนา โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ภาษีมูลค่าเพิ่มจำเป็นต้องได้รับการทบทวนอย่างจริงจัง ค่อยๆ ลดการพึ่งพาภาษี และค่อยๆ เปลี่ยนไปสู่รูปแบบภาษีการบริโภคที่ชาญฉลาดมากขึ้น ในขณะเดียวกัน ควรพัฒนาภาษีใหม่ที่มีกฎระเบียบที่มีประสิทธิภาพและยั่งยืน เช่น ภาษีดิจิทัล (สำหรับเศรษฐกิจดิจิทัล) ภาษีคาร์บอน (เพื่อรับมือกับการเปลี่ยนแปลงสภาพภูมิอากาศ) และภาษีทรัพย์สินแบบก้าวหน้า (เพื่อควบคุมการสะสมทรัพย์สินที่มากเกินไป เพื่อสร้างหลักประกันความเท่าเทียมทางสังคม)
เพื่อให้มั่นใจว่าทิศทางการปฏิรูปจะไม่ถูกขัดจังหวะและมีความเข้มแข็งของสถาบันอย่างเพียงพอ ดร.เหงียน ซี ดุง จึงเสนอให้จัดตั้งคณะกรรมการปฏิรูปภาษีแห่งชาติ หน่วยงานนี้จำเป็นต้องดำเนินงานอย่างเข้มข้น โดยมีส่วนร่วมของผู้กำหนดนโยบาย ผู้เชี่ยวชาญอิสระ ตัวแทนภาคธุรกิจ และประชาชน คณะกรรมการจำเป็นต้องมีสิทธิ์ในการวิจัย เสนอ และติดตามกระบวนการปฏิรูปภาษีทั้งหมด เพื่อเป็นศูนย์กลางในการส่งเสริมนวัตกรรมเชิงสถาบันด้วยจิตวิญญาณแห่งวิทยาศาสตร์ ความเที่ยงธรรม และการรับฟังอย่างรอบด้าน
ประการที่สอง เวียดนามจำเป็นต้องพัฒนาศักยภาพในการตอบสนองต่อนโยบายให้มีความยืดหยุ่นมากขึ้น นโยบายต่างๆ เช่น การคืนภาษีทันทีสำหรับนักท่องเที่ยว การส่งเสริมการส่งออกภายในประเทศ หรือการดำเนินนโยบายภาษีแบบยืดหยุ่นตามภูมิภาคและภาคส่วนต่างๆ จำเป็นต้องได้รับการวิจัย พัฒนาให้เป็นสถาบัน และนำไปประยุกต์ใช้ให้สอดคล้องกับบริบทภายในประเทศและแนวปฏิบัติระหว่างประเทศ
ประการที่สาม จำเป็นต้องยุติกลไกภาษีแบบเหมาจ่ายโดยเร็ว ซึ่งอาจมีข้อบกพร่องหลายประการในด้านความโปร่งใสและความเป็นธรรม ดร.เหงียน ซี ดุง เสนอให้แทนที่ด้วยรูปแบบภาษีแบบ "ภาษีแบบเรียบง่าย" ที่มีอัตราลดหย่อนเล็กน้อย (1-2%) ซึ่งคำนวณจากรายได้จริงโดยตรง บันทึกผ่านอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ เช่น เครื่อง POS กระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์ หรือคิวอาร์โค้ด วิธีนี้ทั้งง่ายและช่วยให้ควบคุมได้อย่างมีประสิทธิภาพโดยไม่ต้องขยายระบบบริหารจัดการ
ประการที่สี่ จำเป็นต้องสร้างระบบนิเวศภาษีอัจฉริยะ เพื่อส่งเสริมการเปลี่ยนผ่านสู่ดิจิทัลอย่างครอบคลุมในอุตสาหกรรมภาษี กระบวนการทั้งหมด ตั้งแต่การยื่นแบบแสดงรายการภาษี การชำระเงิน การคืนเงินภาษี ไปจนถึงการตรวจสอบภาษี จำเป็นต้องถูกแปลงเป็นดิจิทัลและเชื่อมโยงอย่างซิงโครไนซ์กับแพลตฟอร์มข้อมูลระดับชาติ เช่น ธนาคาร ศุลกากร ประชากร ที่ดิน อีคอมเมิร์ซ ฯลฯ ด้วยเหตุนี้ ข้อมูลแบบเรียลไทม์จะกลายเป็นพื้นฐานสำหรับรัฐในการสร้างนโยบายภาษีที่ยืดหยุ่น ทันท่วงที และแม่นยำ
ประการที่ห้า จำเป็นต้องปรับเปลี่ยนความสัมพันธ์ระหว่างหน่วยงานภาษีและวิสาหกิจจาก “การบริหารจัดการ” ไปสู่ “การร่วมมือ” ผู้เสียภาษีต้องได้รับการสนับสนุน คำแนะนำ และคำแนะนำอย่างชัดเจน ขณะที่เจ้าหน้าที่ภาษีต้องมีความเชี่ยวชาญด้านกฎหมาย เทคโนโลยี และทักษะการสื่อสารสาธารณะ ด้วยเหตุนี้ ภาระผูกพันทางภาษีจึงสามารถดำเนินการได้อย่างโปร่งใส สะดวก และถูกต้องตามกฎหมาย ซึ่งจะช่วยเพิ่มความไว้วางใจทางสังคมและประสิทธิผลของการจัดเก็บภาษีแห่งชาติ...
พอร์ทัลข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ของรัฐบาลได้รวบรวมข้อมูลสถานการณ์ข้อมูลข่าวสาร ความคิดเห็นของประชาชน และข้อเสนอแนะจากบทความดังกล่าว และรายงานให้นายกรัฐมนตรีทราบแล้ว
ไทย เมื่อพิจารณาจากรายงานของพอร์ทัลข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ของรัฐบาล รองนายกรัฐมนตรี Ho Duc Phoc ได้ร้องขอให้กระทรวงการคลังตามหน้าที่ ภารกิจ และอำนาจหน้าที่ ศึกษาข้อมูลอันมีค่าและความคิดเห็นที่ถูกต้องในรายงานของพอร์ทัลข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ของรัฐบาลข้างต้น เพื่อทำหน้าที่ให้คำปรึกษา เสนอให้มีการจัดทำกฎหมายและนโยบายด้านภาษีให้เสร็จสมบูรณ์ หน่วยงานด้านภาษีโดยตรงประสานงานกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้องเพื่อเสริมสร้างการจัดการการจัดเก็บภาษี ลดความซับซ้อนของขั้นตอนการบริหาร สนับสนุนผู้เสียภาษี และสนับสนุนการดำเนินการตามกลยุทธ์การปฏิรูประบบภาษีถึงปี 2030 อย่างมีประสิทธิผล ตามมติหมายเลข 508/QD-TTg ลงวันที่ 23 เมษายน 2022 ของนายกรัฐมนตรี
ฟอง นี
ที่มา: https://baochinhphu.vn/hoan-thien-chinh-sach-thue-don-gian-hoa-thu-tuc-hanh-chinh-ho-tro-nguoi-nop-thue-102250508152550068.htm
การแสดงความคิดเห็น (0)