Davada, sanık Nguyen Thi Ngoc Anh (Hai Ha Şirketi Genel Departmanı sorumlusu) muhasebe yönetmeliklerini ihlal ederek ciddi sonuçlara yol açtığı gerekçesiyle yargılandı; Le Thi Hue (Hai Ha Şirketi eski İcra Direktörü ve Baş Muhasebecisi) ise devlet varlıklarının yönetimi ve kullanımıyla ilgili yönetmelikleri ihlal ederek kayba ve israfa yol açtığı ve muhasebe yönetmeliklerini ihlal ederek ciddi sonuçlara yol açtığı gerekçesiyle yargılandı.

İddiaya göre, Hai Ha Şirketi'ne Sanayi ve Ticaret Bakanlığı tarafından 17 Mart 2017 tarihinde petrol toptancısı olarak faaliyet gösterme Yeterlilik Belgesi verildi. Hai Ha Şirketi, 2017 ile 12 Ocak 2024 tarihleri ​​arasında Fiyat İstikrar Fonu'na (BOG) 612 milyar VND'den fazla para ayırdı.

Ancak, bu fonu yönetmekle görevlendirilmesinden yararlanan Bayan Tran Tuyet Mai, Bayan Le Thi Hue'ye BOG Fonu'nu kurmak için sadece 295 milyar VND ödemesi talimatını verdi; geri kalan 317 milyar VND ise düzenlemelere aykırı kullanıldı.

img 0709 1500 47338.jpeg
Sanık Tran Tuyet Mai, Hai Ha Şirketi Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü. Fotoğraf: Kamu Güvenliği Bakanlığı

Sanayi ve Ticaret Bakanlığı, 12 Ocak 2024 tarihinde Hai Ha Şirketi'nin toptan petrol ticareti yapma yeterlilik belgesinin iptaline karar verdi.

Petrol toptancısı olma uygunluk belgeleri iptal edildikten sonra, Bayan Tran Tuyet Mai ve Le Thi Hue, BOG Fonu'nun tamamını öngörüldüğü gibi derhal devlet bütçesine yatırmadılar ve bu da eyaletin 317 milyar VND'den fazla bir kayba uğramasına neden oldu.

Muhasebe belgelerinde sahtecilik ve tahrifat yapılması eylemine ilişkin olarak, operasyon süreci sırasında baş muhasebeci ve Hai Ha Şirketi Genel Departmanından sorumlu Nguyen Thi Ngoc Anh'ın, üretim ve iş faaliyetlerini izlemek, yönetmek ve raporlamak amacıyla iki muhasebe defteri sistemi kurduğu iddia edilmektedir.

Özellikle, yönetmeliklere göre vergi raporlaması için Hızlı muhasebe yazılımı ve Hai Ha Şirketi'nin gerçek satış faaliyetlerinin izlenmesi ve yönetilmesi için Visoft Muhasebe yazılımı (dahili muhasebe defterleri).

İnceleme sonuçlarına göre, Fast Muhasebe yazılımında satılan ve Çevre Koruma Vergisi beyan edilen A95 benzin miktarının 150 milyon litrenin üzerinde olduğu, Visoft yazılımında ise satılan gerçek A95 benzin miktarının 154 milyon litrenin üzerinde olduğu tespit edilmiştir.

Bu nedenle Hai Ha Şirketi, 3 milyon litreden fazla A95 benzini muhasebe kayıtlarından çıkarmış ve vergisini ödememiştir. Bu miktardaki A95 benzini, 2010 yılında çevre koruma vergisine tabi tutulmuştur.

İddianamede, Hai Ha Şirketi'ne benzin ve petrol ihracat ve ithalatı için işletme ruhsatı verildiğinden bu yana, Hai Ha Şirketi'nin benzin ve petrol alıcıları tarafından Devlete ödenen çevre koruma vergisini tahsil ettiği ve yönettiği, dolayısıyla toplanan çevre koruma vergisini yönetmekle yükümlü olduğu; yukarıda belirtilen 3 milyon litre A95 benzinin tamamını beyan etmesi, vergiyi litre başına 4.000 VND üzerinden hesaplaması ve vergiyi her ayın 25'inde ödemesi gerektiği tespit edildi.

Ancak Bayan Mai, davalı baş muhasebeci Le Thi Hue ve Genel Departman sorumlusu Nguyen Thi Ngoc Anh'a, muhasebe defterleri (vergi raporları) dışında fiilen satılan ve 15 milyar VND'den fazla çevre koruma vergisi içeren yukarıda belirtilen A95 benzin miktarının tutulması için iki muhasebe sistemi kurmaları ve kullanmaları talimatını vermiş ve bu durum Devlete zarar vermiştir.

31 Aralık 2024 tarihinde, Vergi Dairesi Başkanlığı bilirkişi heyeti, Hai Ha Şirketi'nin muhasebe kayıtlarından düşerek, sattığı çevre koruma vergisini beyan etmemesi nedeniyle Devlet Bütçesi'nin 15 milyar VND'den fazla vergi kaybına uğradığını tespit eden bir takdir raporu yayınladı.